Контрольная работа по "Финансовому праву". 95

Содержание

1.   В чем сходство  и отличие договора займа и  кредитного договора?_2

2.   По каким признакам  разграничиваются договоры товарного  кредита и займа?_____________________________________________3

3.  Как определяется  договор  финансирования  под  уступку денежного требования (факторинга)?______________________________________4

4.   В чем сходство  и отличие договора банковского  счета и банковского вклада?__________________________________________6

5.   Составьте проект  кредитного договора._______________________8

6. Задача  №1_______________________________________________14

7. Задача  №2_______________________________________________16

8. Задача  №3_______________________________________________17

9. Список литературы________________________________________18

 

 

Вопрос №1

1.   В чем сходство и отличие  договора займа и кредитного  договора?

Заём – это письменное соглашение, в соответствии с которым  заимодавец передаёт заёмщику деньги или ценные вещи под обязательство  возврата полученных средств или  материальных ценностей в установленный  срок. Если размера займа превышает  минимальную оплату труда РФ в 10 и более раз, то необходимо письменное оформление сделки. В договоре обязательно  должна быть указана сумма передаваемых средств или количество предметов, срок возврата, а также в целом  ряде случаев – вознаграждение за использование денег.

Кредит – это письменное обязательство, заключаемое между  кредитором и заёмщиком, о предоставлении определённой суммы денег для  заявленной цели. Его атрибуты –  это возвратность (обязательно погасить долг к определённому времени), срочность (срок указывается в договоре), платность (за пользование средствами предусмотрены  проценты), гарантированность (в случае неисполнения обязательств, кредитор может отстаивать права в судебном порядке, истребовать обеспечение).

 

Сравнение займа  и кредита

Одно из принципиальных отличий  – это законодательное регулирование  правоотношений. Так, договор займа  оговаривается гражданским кодексом, в то время как кредитование –  ещё и банковским правом. Что касается сути соглашений, то она является неизменной: и в первом, и во втором случае средства предоставляются на возмездной основе. Вот только в качестве кредитора  может выступать специальный  субъект – банковское учреждение, а в качестве займодателя –  физическое или юридическое лицо.

Стоит также остановиться и на вознаграждении за использование  денежных средств. Суть договора кредитования заключается в выдаче денег ради денег. Чаще всего плата за пользование средствами выше ставки рефинансирования. При этом её предельный размер также установлен законодательством. Если речь идёт о займе, то здесь все отношения отданы на откуп сторонам гражданского договора. Стоит заметить, что банк при заключении договора является посредником, ведь он передаёт средства, ранее взятые «в рост». Договор займа такого посредничества лишён, стороны работают друг с другом напрямую.

Вопрос №2

По  каким признакам разграничиваются договоры товарного кредита и  займа?

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Как определяется договор  финансирования  под уступку денежного требования (факторинга)?

   Договор финансирования под уступку денежного требования (факторинг) - это договор, по которому финансовый агент передает или обязуется передать клиенту денежные средства в счет денежного требования клиента к третьему лицу (должнику). По договору факторинга может уступаться только денежное требование исключительно из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу (должнику). Клиент же в свою очередь, уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование (п.1 ст. 824 ГК РФ).

   Договор факторинга регламентируется ст.ст. 824-833 ГК, а также общими положениями об уступке требования, определенными ст.ст. 388-390 ГК в части, не противоречащей специальным предписаниям о договоре факторинга и существу возникающих на его основе обязательств.

   Договор факторинга является договором двухсторонним, возмездным.

   Договор факторинга может быть и реальным и консенсуальным договором, так как предметом уступки может являться как существующее, так и будущее требование клиента к должнику. (п. 1 ст. 826 ГК РФ).

   Предмет договора факторинга - денежное требование клиента к должнику, уступаемое финансовому агенту в целях получения от него финансирования.

   Форма договора факторинга подчиняется предписаниям закона о форме договора цессии. Уступка требования, основанного на сделке, совершенной в простой письменной форме или нотариальной форме, должна быть совершена соответственно в простой письменной или нотариальной форме. Уступка требования по сделке, требующей государственной регистрации должна быть зарегистрирована в порядке, установленном для регистрации этой сделки. Уступка требования по ордерной ценной бумаге совершается путем индоссамента на этой ценной бумаге (ст. 389 ГК).

   Сторонами  договора факторинга являются финансовый агент (фактор) и клиент. Участником факторинговых отношений (но не договора факторинга) является также должник.

   Существенными  условиями договора факторинга  являются:

Предмет договора – денежное требование, уступаемое в целях получения  финансирования;

Сумма финансирования. При  определении суммы финансирования выплачиваемой финансовым агентом  клиенту за уступленное денежное требование в расчет, как правило, принимаются: финансовая стабильность клиента и его должника, срок наступления платежа, размер требований, переданных клиентом финансовому агенту;

Срок перехода денежного  требования к должнику от клиента  к финансовому агенту;

Иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение (п.1 ст. 432 ГК РФ).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.   В чем сходство и отличие  договора банковского счета и  банковского вклада?

Договоры банковского  вклада и банковского счета традиционно  рассматриваются как типичные банковские сделки. Оба договора обнаруживают общие сходные признаки в оформлении и содержании.

В обоих договорах вкладчику, клиенту банка, открывается банковский счет, на котором поступившие от него денежные средства не хранятся (как  в классическом договоре хранения — депозите), а учитываются. С этих счетов по указанию клиента производятся соответствующие расчеты.

 Это дает основание  утверждать о применении к  договорам банковского вклада  положений договора банковского  счета.

 На этом сходство  завершается. Договоры признаются  самостоятельными гражданскими  правовыми договорами и закреплены  в главах 44 и 45 части второй  ГК РФ.

Различия состоят в  следующем.

1.   Отношения банковского  вклада юридически могут оформляться  двояко:

а) открытием клиенту-вкладчику  счета (на который вносятся соответствующие  денежные средства клиента);

б) выдачей клиенту ценной бумаги (сберегательного или депозитного  сертификата).

2.   Понятие банковского  счета охватывает различные виды  счетов, поэтому п. 3 ст. 834 ГК РФ  к отношениям банка и вкладчика  по счету, на который внесен  вклад, предусматривает применение  правил о договоре банковского  счета (глава 45), если иное не  предусмотрено договором банковского  вклада и не противоречит его  существу.

 Предметом отношений  по договору банковского вклада  являются безналичные денежные  средства, представляющие собой  не конкретные денежные купюры, а право требования, персонифицирующееся  либо в выдаче, либо перечислении  известных денежных сумм. Поэтому  внесенные вкладчиком денежные  купюры обезличиваются в банке  и, соответственно, вкладчику по  его первому требованию выдаются  совершенно иные купюры.

 Вклад как объект  данного вида банковских сделок  представляет собой не ту или  иную конкретную денежную сумму  как вещное право клиента, а  лишь обязательное право требования  клиента к банку. Следовательно, банковский счет, на котором находится вклад, является не титулом права собственности или иного вещного права, а всегда определенным размером и содержанием требования вкладчика к данному банку.

По договору банковского  вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую  для нее денежную сумму (вклад), обязуется  возвратить сумму вклада и выплатить  проценты на нее на условиях и в  порядке, предусмотренных договором (п. 1 ст. 834 ГК РФ).

Характеристика договора: реальный, односторонний, возмездный.

По договору банковского  счета банк обязуется принимать  и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и  проведении других операций по счету (ст. 845 ГК РФ).

Характеристика договора: консенсуальный, двусторонний, возмездный.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Составьте проект кредитного договора.

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР  № __/__-КД

с. Красногвардейское                                                                                                      «__» ______ 201_г.

Общество с ограниченной ответственностью «Банк Стандарт-Кредит», именуемое в дальнейшем

«Кредитор», в лице Председателя Правления ООО «Банк Стандарт-Кредит»  ______________________

(ФИО), действующего на  основании Устава, с одной стороны,  и ______________________________ (полное

наименование организации), именуемое в дальнейшем «Заемщик», в лице ________________ (наименование

должности, Ф.И.О, руководителя), действующего на основании Устава (либо наименование и реквизиты

документа, дающего право  подписывать настоящий договор), с другой стороны, совместно именуемые

Стороны, заключили настоящий  договор (далее – Договор) о нижеследующем:

1. Предмет Договора.

1.1. Кредитор обязуется  предоставить Заемщику кредит  в сумме ______________ (_______________)

рублей ____ копеек, а Заемщик обязуется возвратить Кредитору полученный кредит и уплатить проценты за

пользование им и другие платежи в размере, сроки и  на условиях настоящего Договора.

1.2. Кредит предоставляется  на срок по ______________ 20__ года (включительно).

1.3. Кредит является целевым  и предоставляется Заемщику на______________________________.

2. Условия предоставления  кредита.

2.1. Кредит предоставляется  Заемщику на условиях срочности,  платности, возвратности и

обеспеченности.

2.2. Кредит предоставляется  в безналичной форме путем  единовременного перечисления всей  суммы

кредита на расчетный счет Заемщика № __________________, открытый в Банке/Филиале ООО «Банк

Стандарт-Кредит» в городе Москва, в течение 5 (пяти) банковских дней от даты подписания Договора при

выполнении всех предусмотренных ниже условий:

- уплаты Заемщиком комиссии  за выдачу кредита в размере,  оговоренном в п.2.3 Договора;

- надлежащего оформления  договоров обеспечения исполнения  обязательств по настоящему

Договору согласно п.6.1 Договора;

- заключения между Кредитором  и Заемщиком Дополнительного  соглашения к Договору №

______________________ банковского  счета от __.__.__ г. о предоставлении  Кредитору права безакцептного

списания денежных средств с расчетного счета Заемщика, открытого у Кредитора, в случаях,

предусмотренных в п.п. 4.1.2 и 4.1.3 настоящего Договора.

2.3. Комиссия за выдачу  кредита согласно действующим  тарифам Кредитора в размере  ___%

(_______) процента от суммы  выданного кредита, что составляет _______ (________________) рублей 00

копеек, перечисляется Заемщиком со своего расчетного счета, открытого у Кредитора, на счет №

_________________________.

2.4. В день выдачи кредита  Кредитор открывает ссудный счет  по учету денежных средств,

предоставляемых в кредит по настоящему Договору.

2.5. Под днем выдачи  кредита следует понимать дату  зачисления суммы кредита на  расчетный счет

Заемщика № _____________________, открытый у Кредитора.

Под днем погашения кредита  следует понимать дату списания задолженности  со ссудного счета

Заемщика.

3. Порядок пользования  кредитом и его возврата.

3.1. За пользование кредитом  Заемщик уплачивает Кредитору __ (________________) процентов

годовых, начисляемых на фактическую сумму задолженности по основному долгу, учитываемому на

ссудном счете на начало каждого операционного дня.

3.2. Отсчет срока для  начисления процентов за пользование  кредитом начинается со дня,  следующего

за днем образования задолженности  по ссудному счету, и заканчивается  датой окончательного погашения

задолженности по ссудному счету (включительно).

3.3. Начисление процентов  производится исходя из фактической  суммы задолженности, величины

процентной ставки, расчетного периода и количества календарных  дней в году (365 или 366 дней

соответственно).

Расчетным периодом является полный календарный месяц с 01 по 30(31) число текущего месяца, при

этом за первый и последний расчетный период принимается фактическое количество дней пользования

кредитом.

3.4. Проценты по кредиту  уплачиваются Заемщиком ежемесячно  за расчетный период не позднее

последнего рабочего дня  каждого месяца, начиная с 25 числа  месяца, относящегося к текущему расчетному

периоду, и в день окончательного погашения кредита.

3.5. Возврат кредита осуществляется  в соответствии с графиком  погашения кредита, приведенным  в

Приложении № 1 к настоящему Договору (либо в конце срока действия, определенного в п.1.2 настоящего

Договора).

3.6. Обязательства по погашению  основного долга могут быть  исполнены ранее дат, установленных  в

Приложении № 1 к настоящему Договору.

Платежи, поступившие в  счет погашения основного долга  ранее дат, установленных в Приложении №

1 к настоящему Договору, направляются Кредитором на погашение  указанных обязательств в счет

ближайших по срокам платежей в погашение кредита, установленных  в Приложении № 1 к Договору.

3.7. Погашение кредита,  уплата процентов за пользование  им и пени производится с  расчетного счета

Заемщика №__________________________, открытого у Кредитора.

3.8. Погашение задолженности  по Договору осуществляется в  следующей очередности:

3.8.1. при соблюдении сроков  кредитования:

- проценты за пользование  кредитом;

- сумма основного долга;

3.8.2. в случае нарушения  сроков возврата кредита, уплаты  процентов:

- сумма неустойки;

- проценты, неуплаченные  в срок;

- проценты, подлежащие уплате  за текущий расчетный период;

- просроченная задолженность  по основному долгу;

- основной долг по кредиту.

3.9. Кредитор имеет право  в одностороннем порядке изменить  очередность погашения Заемщиком

обязательств по кредиту.

3.10. Обязательства по уплате  платежей по Договору могут  быть исполнены третьими лицами.

4. Права и обязанности  Кредитора.

4.1. Кредитор имеет  право:

4.1.1. Требовать от Заемщика  сведения и документы, подтверждающие  целевое использование

кредита.

4.1.2. В случае возникновения  просроченной задолженности по  кредиту и другим платежам,

предусмотренным Договором, в пределах сумм просроченных платежей и неустойки в безакцептном

порядке списать средства со счетов Заемщика у Кредитора и  в других банках или списывать  средства по

мере их поступления в  случае недостаточности денежных средств  на указанных счетах Заемщика для

погашения просроченной задолженности  по Договору.

4.1.3. В соответствии с  условиями соглашения о праве  Кредитора на безакцептное списание средств

со счета Заемщика, заключенного между Кредитором и Заемщиком, в  безакцептном порядке производить

списание средств с расчетного счета № ______________________________ Заемщика у Кредитора с целью

погашения текущей задолженности  по Договору в дату наступления срока  выполнения обязательств.

4.1.4. Отказаться от предоставления  Заемщику кредита при наличии  обстоятельств, очевидно

свидетельствующих о том, что предоставленный Заемщику кредит не будет возвращен в указанный

настоящим Договором срок, а также в случае непредставления  Заемщиком документов, подтверждающих

наличие обеспечения исполнения обязательств Заемщика по настоящему Договору.

4.1.5. В период действия  настоящего Договора осуществлять  проверку финансово-хозяйственного

положения Заемщика. Количество проверок и их сроки определяются Кредитором и с Заемщиком не

согласовываются.

4.1.6. Пересмотреть в одностороннем  порядке процентную ставку по  кредиту при изменении

кредитной политики Кредитора, основанной на изменении ставки рефинансирования Центрального банка

Российской Федерации, а  также изменении ставок на рынке  межбанковских кредитов, конъюнктуры

денежного рынка и стоимости  привлеченного капитала. При этом в срок не позднее 3 (Трех) дней до даты

введения новой процентной ставки Кредитор направляет Заемщику уведомление, в котором указывает  дату

введения и размер измененной процентной ставки. Такое уведомление  может быть передано по каналам

факсимильной связи.

В случае несогласия с изменением размера процентной ставки по кредиту, Заемщик в течение 3

(Трех) рабочих дней со  дня получения сообщения Кредитора  письменно уведомляет об этом  Кредитора с

одновременным погашением всей суммы задолженности по настоящему Договору: суммы кредита,

процентов за пользование  кредитом и неустойки.

Непогашение задолженности  по настоящему Договору в вышеуказанный  срок означает полное и

безусловное согласие Заемщика с новым размером процентной ставки по кредиту.

4.1.7. Досрочно взыскать  сумму выданного кредита и/или  проценты за пользование кредитом  и иные

платежи, предусмотренные  условиями настоящего Договора, предъявить аналогичные требования к

Поручителю, а также обратить взыскание на заложенное имущество, в случаях:

- выявление Кредитором  признаков, явно или косвенно  свидетельствующих о возможности

неисполнения и/или ненадлежащего  исполнения Заемщиком обязательств по настоящему Договору;

- невыполнение и/или ненадлежащее  выполнение Заемщиком, полностью  или частично, любого из

обязательств, возложенных  на него иными договорами/соглашениями, заключенными с Кредитором и/или

иными лицами;

- нарушение сроков уплаты  процентов, возврата кредита,  неуплата пеней, начисленных за

неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств Заемщика, а  также неисполнения Заемщиком

других его обязательств, предусмотренных п. 5.2 настоящего Договора;

- ухудшение, по мнению  Кредитора, финансового состояния  Заемщика;

- существенное (более чем  на 25% по сравнению с данными  на дату выдачи кредита или  на дату

последней проверки) либо длительное (более чем 3 месяца по сравнению с данными на дату выдачи кредита

или дату последней проверки) снижение выручки у Заемщика;

- прекращение, по каким  бы то ни было причинам, действия  Договора страхования предмета  залога;

- ухудшение состояния  предмета залога, являющегося обеспечением  исполнения обязательств

Заемщика по настоящему договору либо снижение его стоимости;

- уклонение Заемщика от  проверок Кредитора;

- непредставление Кредитору  информации о смене участников  и/или руководства Заемщика (если

такая смена произошла), особенно если она влечет за собой перераспределение  долей новых участников или

иные негативные для Кредитора  последствия;

- предоставление Заемщиком  неполных или недостоверных сведений  о своем финансовом

состоянии (полнота и достоверность  предоставленных Заемщиком сведений определяется представителем

Кредитора);

- поступление Кредитору  инкассовых и/или иных платежных  документов на списание средств  со

счетов (вкладов) Заемщика у  Кредитора;

- наличие по счетам  Заемщика текущей картотеки неоплаченных  расчетных документов к

банковским счетам заемщика; наличие просроченной задолженности  перед федеральным бюджетом,

бюджетами субъектов Российской Федерации, местными бюджетами и  внебюджетными фондами; наличие

просроченной задолженности  перед работниками по заработной плате;

- наличие у Заемщика  скрытых потерь (например, неликвидных  запасов готовой продукции и  (или)

требований, безнадежных  к взысканию) в размере, равном или  превышающем 25 процентов его чистых

активов (собственных средств (капитала));

- случай неисполнения  в течение последнего года  заемщиком обязательств по любым  договорам с

иными кредитными организациями;

- не предусмотренная планом развития заемщика (бизнес-планом), согласованным с Кредитором,

убыточная деятельность заемщика, приведшая к существенному (25 процентов  и более) снижению его

чистых активов по сравнению  с их максимально достигнутым  уровнем;

- Заемщик закроет банковский  счет у Кредитора;

- Заемщик откроет банковский  счет в иной кредитной учреждении  без уведомления Кредитора;

- объявление Заемщика  неплатежеспособным, возбуждение дела о банкротстве Заемщика;

- претензии (иски) к Заемщику  со стороны третьих лиц, связанные  с возможностью отчуждения

любого имущества, принадлежащего Заемщику;

- наложение уполномоченными  государственными или иными органами  ареста на любой счет

(вклад) Заемщика, открытый  как у Кредитора, так и в  другой кредитной организации,  а также на имущество

Заемщика;

- нецелевое использования кредита;

- нарушение сроков предоставления  документов, указанных в п.5.2.4. настоящего  Договора;

- в случае несогласия  Заемщика с пересмотренной Кредитором, в соответствие с условиями

настоящего договора, процентной ставкой;

- получение Кредитором  сведений или выявление им  фактов, свидетельствующих о том,  что какие-

либо заявления (заверения, гарантии) Заемщика по настоящему Договору или иная информация,

представленная Заемщиком  Кредитору, оказалась неправильной, неточной или заведомо ложной.

При этом Кредитор направляет Заемщику письменное требование о досрочном  погашении

задолженности по настоящему Договору с указанием расчета  суммы, подлежащей возврату на момент

предъявления требования и срока уплаты.

4.1.8. Полностью или частично  переуступить свои права и  обязательства по Договору, а  также по

сделкам, связанным с обеспечением возврата кредита, другому лицу без  согласия Заемщика.

4.2. Кредитор обязан:

4.2.1. Предоставить Заемщику  сумму кредита в течение 5 (Пяти) рабочих дней от даты подписания

настоящего Договора.

4.2.2. По требованию Заемщика  предоставить расчет процентов  за пользование кредитом.

4.2.3. Возвратить Заемщику  денежные средства, полученные сверх  суммы задолженности Заемщика

по возврату кредита и/или  процентов за кредит, причитающихся  к уплате на дату поступления денежных

средств на счет Кредитора, в течение 2-х банковских дней с  момента их получения, если иное не будет

оговорено дополнительным соглашением  Сторон.

5. Права и обязанности  Заемщика

5.1. Заемщик имеет  право:

5.1.1. Отказаться от получения  кредита, о чем он обязан  уведомить Кредитора за 1 (Один) рабочий

день до установленного Договором  срока выдачи кредита.

5.1.2. Запрашивать у Кредитора  выписки по ссудному счету  и расчет платы за пользование

кредитом.

5.1.3. Досрочно погасить  кредит полностью или частично, письменно уведомив об этом  Кредитора

за 5 рабочих дней.

5.1.4. При увеличении Кредитором  процентной ставки в соответствии  с п. 4.1.4 Договора погасить

всю сумму кредита с  уплатой процентов, неустоек и других платежей на прежних условиях до даты

вступления в действие новой процентной ставки (не включая  эту дату).

5.2. Заемщик обязан:

5.2.1. Использовать кредит  по целевому назначению в соответствии  с п. 1.3 Договора.

5.2.2. Осуществлять расчетные  операции, связанные с использованием  предоставляемого по

настоящему Договору кредита, только через счета, открытые у Кредитора.

5.2.3. Предоставлять Кредитору  информацию обо всех счетах, открытых  в других банках в течение

срока действия настоящего Договора в течение 7 (Семи) календарных  дней от даты открытия счета.

5.2.4. Не позднее 7 календарных  дней от срока, установленного  для сдачи годовой (квартальной)

бухгалтерской отчетности, предоставлять Кредитору копию  бухгалтерской и налоговой отчетности с

отметкой территориальной  Инспекции Министерства РФ по налогам  и сборам.

Кроме того, Заемщик обязан по требованию Кредитора предоставлять  другие отчетно-финансовые

документы в течение 10 (Десяти) рабочих дней от даты получения указанного требования.

5.2.5. Уведомить Кредитора  об изменении в составе участников, о его предстоящей ликвидации,

реорганизации или уменьшении уставного капитала в течение 3 (Трех) рабочих дней от даты принятия

соответствующего решения  уполномоченным коллегиальным органом  управления Заемщика.

5.2.6. В течение 5 (Пяти) рабочих  дней от даты получения требования  Кредитора о досрочном

погашении в соответствии с п. 4.1.7 Договора досрочно возвратить сумму кредита, указанную в требовании

Кредитора, и уплатить проценты и иные платежи, предусмотренные  условиями Договора, а также

неустойки, начисленные на дату погашения.

6. Обеспечение  кредита.

6.1. Кредит, предоставленный  по настоящему договору, обеспечивается

_____________________________________________________________________________________________.

6.2. Исполнение обязательств  Заемщика по настоящему Договору  гарантируется всем имуществом  и

финансовыми ресурсами Заемщика, на которые может быть обращено взыскание  в соответствии с

действующим законодательством  Российской Федерации.

7. Ответственность  Сторон.

7.1. Стороны несут ответственность  за неисполнение и/или ненадлежащее  исполнение своих

обязательств, принятых по настоящему Договору, в соответствии с действующим  законодательством

Российской Федерации  и настоящим Договором.

7.2. В случае непогашения  или несвоевременного погашения  Заемщиком суммы основного долга

согласно Графику, приведенному в Приложении № 1 к Договору (либо в срок, установленный п. 3.5

настоящего Договора), Заемщик уплачивает Кредитору неустойку в размере 0,2% (ноля целых двух

десятых) процента от суммы  неисполненных обязательств за каждый календарный день просрочки.

7.3. В случае невыполнения  Заемщиком обязательств по уплате  процентов или нарушении сроков

уплаты процентов за пользование  кредитом, установленных п. 3.4 Договора, Заемщик уплачивает Кредитору

неустойку в размере 0,2 % (ноля целых двух десятых) процента от просроченной суммы за каждый

календарный день просрочки.