Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Контрольная работа по «Налогам и налогообложению». 42

Задание к домашней контрольной работе по дисциплине «Налоги и налогообложение» для студентов

заочного и очно-заочного отделения экономического факультета, обучающихся по специальности

«Бухгалтерский учет и аудит» и Финансы и кредит»

Контрольная работа состоит из 3 заданий:

ЗАДАНИЕ № 1 Ответить на теоретический вопрос

ЗАДАНИЕ № 2 Определить сумму налоговых обязательств и составить формы налоговой отчетности

ЗАДАНИЕ № 3 Представить учетную политику для целей налогообложения (по данным предприятия)

Распределение теоретических вопросов и вариантов Задания №2 зависит от первой буквы фамилии студента:

Первая буква фамилии студента	А	Б	В	Г	Д	Е	Ж	З	И	К	Л	М	Н	О	П	Р	С	Т	У	Ф	Х	Ц Ч	ШЩ	Э Ю	Я
№ теоретического вопроса	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25
Вариант задания 2.1	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5
Вариант задания 2.2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2
Вариант задания 2.3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3
Вариант задания 2.4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4
Вариант задания 2.5	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1
Вариант задания 2.6	5	4	2	1	3	5	4	2	1	3	5	4	2	1	3	5	4	2	1	3	5	4	2	1	3
Вариант задания 2.7	1	5	3	4	5	1	5	3	4	5	1	5	3	4	5	1	5	3	4	5	1	5	3	4	5
Вариант задания 2.8	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2

ЗАДАНИЕ № 1

Нормативно- правовая база налогообложения
Виды налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
Налог на добавленную стоимость: исчисление налога при перемещении товаров через таможенную границу РФ
Таможенные платежи
Налог на доходы физических лиц: особенности налогообложения по доходам в виде материальной выгоды
Налог на доходы физических лиц: особенности налогообложения по доходам в виде дивидендов
Налог на доходы физических лиц: определение налоговой базы по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения
Налог на прибыль организации: особенности формирования налоговой базы коммерческими банками
Налог на прибыль организации: особенности формирования налоговой базы страховыми компаниями
Налог на прибыль организации: особенности формирования налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок
Налог на прибыль организации: порядок определения доходов и расходов при кассовом методе
Налог на прибыль организации: порядок определения доходов и расходов при методе начисления
Система региональных налогов: особенности исчисления и уплаты налога на игорный бизнес
Система платежей за пользование природными ресурсами: водный налог
Система платежей за пользование природными ресурсами: сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов
Государственная пошлина
Исполнение обязанности по уплате налогов или сборов
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов или сборов
Общие условия изменения срока уплаты налогов и сборов
Изменения срока уплаты налогов и сборов: инвестиционный налоговый кредит
Изменения срока уплаты налогов и сборов: отсрочка, рассрочка платежа, налоговый кредит
Права, обязанности и ответственность налоговых агентов
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога и сбора, пени за счет имущества налогоплательщика
Налоговая декларация
Участие свидетелей, экспертов, переводчиков, специалистов, понятых в мероприятиях налогового контроля

Задание 2.1 Налог на добавленную стоимость

Определить сумму налоговых обязательств по НДС , если организация реализует 2 вида продукции

- Продукция А облагается НДС по ставке 10%, Продукция Б облагается НДС по ставке 18%

Видов деятельности, не облагаемых НДС организация не осуществляет , за налоговый период произошли следующие операции

№ п\п	Содержание хозяйственной операции	Сумма (рубл.)
№ п\п	Содержание хозяйственной операции	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3	Вариант 4	Вариант 5
1.	Реализовано физическим лицам за наличный расчет Продукция А	3 780 в т.ч НДС	17 300 в т.ч НДС	25 800 в т.ч НДС	3 200 в т.ч НДС	7 800 в т.ч НДС
1.	Продукция Б	15 200 в т.ч НДС	5 200 в т.ч НДС	28 300 в т.ч НДС	7 300 в т.ч НДС	15 300 в т.ч НДС
2.	Перечислено с расчетного счета ООО «ГДЕ» в счет предстоящей поставки запасных частей	60 000 в т.ч НДС 18 %	38 000 в т.ч НДС 18%	100 000 в т.ч НДС 18%	500 000 в т.ч НДС	25 000 в т.ч НДС
3	Предъявлен счет на оплату аренды офиса от ООО «ЕЖЗ»	15 000 в т.ч НДС	18 000 в т.ч НДС	20 000 в т.ч НДС	25 000 в т.ч НДС	24 000 в т.ч НДС
4	Из кассы выплачено ООО «ЕЖЗ» в погашение задолженности по арендной плате	10 000	18 000	20 000	20 000	20 000
5	На расчетный счет от ООО « АВС» поступила предоплата (аванс), согласно договора поставки продукция Б	280 000 в т.ч НДС	150 000 в т.ч НДС	1 000000 в т.ч НДС	500 000 в т.ч НДС	100 000 в т.ч НДС
6	ОАО «ВСД» отгружена продукция А,	320 000 в т.ч НДС	840 000 в т.ч НДС	230 000 в т.ч НДС	893 000 в т.ч НДС	440 000 в т.ч НДС
7	На расчетный счет от ОАО «ВСД» поступила оплата за отгруженную продукцию А ( к операции № 6)	300 000 в т.ч НДС	800 000 в т.ч НДС	230 000 в т.ч НДС	800 000 в т.ч НДС	400 000 в т.ч НДС
8	ООО «АВС» отгружена продукция Б, ( к операции № 5)	200 000 в т.ч НДС	250 000 в т.ч НДС	300 000 в т.ч НДС	278 000 в т.ч НДС	300 000 в т.ч НДС
9	Оприходованы материалы основные, поступившие от ООО «КЛМН»	287 000 в т.ч НДС 18%	530 000 в т.ч НДС18%	670 000 в т.ч НДС 10%	340 000 в т.ч НДС 18%	278 000 в т.ч НДС 10%
10	Оприходованы запасные части от ООО «ГДЕ»	72 000 в т.ч НДС	38 000 в т.ч НДС	100 000 в т.ч НДС	560 000 в т.ч НДС	30 000 в т.ч НДС
11	Платежное поручение Перечислено ООО «КЛМН» в оплату за поставленные материалы по счету- фактуре № 10 от 15.02.08	280 000 в т.ч НДС	500 000 в т.ч НДС	600 000 в т.ч НДС	300 000 в т.ч НДС	270 000 в т.ч НДС
12	На расчетный счет от ООО « АВС» поступила предоплата (аванс), согласно договора поставки продукция А	200 000 в т.ч НДС	230 000 в т.ч НДС	200 000 в т.ч НДС	20 000 в т.ч НДС	20 000 в т.ч НДС
13	Согласно книге покупок, отнесена к налоговому вычету сумма НДС по, оприходованным товарам (р, у)
14	20.04.08 внесена в бюджет сумма НДС (согласно налоговой декларации за 1 квартал 2008 г)

Задача 2.2. Единый социальный налог. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Налог на доходы физических лиц

1.Выполните обязанности налоговых агентов в отношении налога на доходы физических лиц, полученных ими от организации:

Рассчитать Удержать из дохода физического лица Перечислить в бюджет сумму НДФЛ

ПО ЕСН, страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и взносам на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве, начисляемых организацией с доходов физических лиц, с которыми заключены трудовые договоры и договоры на возмездное оказание услуг.

Начислите сумму налогов и сборов
Определите сумму налогов и сборов, подлежащих уплате в бюджет

	1вариант			2 вариант			3 вариант			4 вариант			5 вариант
Вид деятельности	Транспорт			Оптовая торговля			с\х товаропроизводитель			Оптовая торговля			с\х товаропроизводитель
Класс проф. риска	08			01			13			01			13
Начислено физическому лицу по всем основаниям (рубл.)
	Январь	Февраль	Март	Январь	Февраль	Март	Январь	Февраль	март	Январь	Февраль	март	Январь	Февраль	март
Повременно по трудовому договору	7500	4000	4000	8000	6400	6000	5900	5200	4200	5000	5000	5000	2200	10560	6200
Пособие по временной нетрудоспособности	1548	-	-	-	1120	-	-	-	980	-	-	-	-	-	879
Социальное пособие при рождении ребенка	-	-	-	-	-	8000	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Компенсации за неиспользованный отпуск	-	-	8000	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-	-
Оплата дней отпуска	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	9300	-	-
Материальная помощь за счет прибыли по заявлению работника	-	6000	1000	5000	-	-	3000	-	-	2000	3000	2000	3000	-	-
Вознаграждение по гражданско-правовому договору*	5600	-	-	-	-	990	-	6000		-	2000	-	-	-	-
Итого начислено за месяц
Итого начислено нарастающим итогом с начала года
Сведения о физическом лице
Заявлены стандартные вычеты «на себя»	400 рублей			500 рублей			400 рублей			500 рублей			500 рублей
Наличие иждивенцев (заявлены вычеты)	Сын 10 лет			Дочь 17 лет, сын 13 лет, сын 3 мес			-			Дочь 17 лет, сын 13 лет-инвалид с дества			Дочь 5 лет
Пол и год рождения	Женщина, 1975			Мужчина 1959 года			Мужчина 1953			Женщина, 1968			Мужчина 1973
Другие сведения	Одинокая мать			-									-

* Предметом договора является возмездное оказание услуг, согласно условиям данного договора физическое лицо не имеет права на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

** Расчеты осуществляются нарастающим итогом с начала года ежемесячно

Задание 2.3 Рассчитайте сумму налога на имущество организаций (авансового платежа по налогу) , применяя ставку налога действующую в Кировской области, укажите срок уплаты налога (авансового платежа по налогу)

1 вариант – за 2008 год 2 вариант – за 9 месяцев 2008 года 3 вариант - за 2008 год 4 вариант – за полугодие 2008 года 7 вариант - за 9 месяцев 2008 года

Показатели	Варианты сумма тыс. рубл.
	1			2		3		4			7
Остатки по счетам бухгалтерского учета	Счет 01 «Основные средства»	Счет 02 «Амортизация основные средства»	Счет 01 «Основные средства»		Счет 02 «Амортизация основные средства»	Счет 01 «Основные средства»	Счет 02 «Амортизация основные средства»		Счет 01 «Основные средства»	Счет 02 «Амортизация основные средства»		Счет 01 «Основные средства»	Счет 02 «Амортизация основные средства»
-На 01.01.08	77420	17890	31760		17380	789400	176820		71760	27380		689400	176820
-На 01.02.08	77420	18950	31760		18100	789400	184147		71760	28200		689400	184147
-На 01.03.08	77200	18600	29740		16890	610000	197470		79740	26890		710000	197470
-На 01.04. 08	77700	19200	29600		17730	610000	203470		69600	27730		710000	203470
-На 01.05.08	76200	17100	29600		18320	798200	189790		69600	28320		698200	189790
-На 01.06.08	76200	17700	29600		19110	798200	197860		69600	29220		698200	197860
-На 01.08.08	79874	18947	37800		19900	623720	207187		67800	29900		723720	207187
-На 01.08. 08	80260	20030	37800		20800	623720	212747		67800	20800		723720	212747
-На 01.09.08	80260	21320	32200		19760	623720	220307		62200	29760		723720	220307
-На 01.10. 08	87387	23748	32200		20477	623720	227867		62200	20477		723720	227867
На 01.11. 08	81274	21797	33400		21497	617970	219980		63400	22497		716960	219980
На 01.12. 08	81732	25110	33400		22717	617970	227080		63400	22727		716960	227080
На 31.12. 08	87331	25740	31980		23737	617970	234180		61980	23737		716960	234180

Задание 2.4 Рассчитайте сумму транспортного налога (авансового платежа по налогу) на 2008 год, применяя ставку налога действующую в Кировской области, укажите срок уплаты налога (авансового платежа по налогу), срок представления налоговой отчетности, способ исчисления и уплаты

Показатели	Варианты
Показатели	1	2	3	4	7
Категория налогоплательщика	Организация	Физическое лицо	Организация	Организация	Физическое лицо
Объект обложения	Экскаватор 702621	ГАЗ 3110	КАМАЗ	Автобус	ВАЗ 2107
Мощность двигателя в л.с.	60 л.с.	130 л.с.	210 л. с	220 л.с.	87 л.с.
Сведения о регистрации (снятия с регистрации)	Зарегистрирован на налогоплательщика 07 августа 2008 года	Снят с регистрации 20 сентября 2008 года	Был зарегистрирован на налогоплательщика полный налоговый период	Был зарегистрирован на налогоплательщика 05.03.08	Зарегистрирован на налогоплательщика 27 мая 2008 года

Задание 2.7 Рассчитайте сумму расходов на приобретение объекта основных средств на 2007 год, в том числе за месяц , если налогоплательщик с 01.01. 2007 года переведен на уплату единого сельскохозяйственного налога, если

Показатели	Варианты
Показатели	1	2	3	4	7
Дата введения объекта в эксплуатацию	27 июля 2005 года	07 сентября 2006 года	16 марта 2005 года	27 апреля 2006 года	17 ноября 2005года
Срок полезного использования	10 лет	7 лет 6 месяцев	3 года	16 лет	9 лет
Метод начисления амортизации до перехода на ЕСХН	Линейный	Линейный	Линейный	Линейный	Линейный
Затраты по приобретению объекта составили:
Стоимость, уплаченная производителю	767 000 в том числе НДС 18 %	210 000 в том числе НДС 18 %	167 000 в том числе НДС 18 %	897 000 в том числе НДС 18 %	1 767 000 в том числе НДС 18 %
Затраты по доставке объекта	12 000 в том числе НДС 18 %	67 000 в том числе НДС 18 %	7 000 в том числе НДС 18 %	64 800 в том числе НДС 18 %	74 000 в том числе НДС 18 %
Затраты по установке объекта	6 600	3 200	-	47 000	13 470

Задание 2.6 Рассчитайте сумму авансового платежа по налогу на прибыль за январь 2007года, если организация определяет доходы и расходы методом начислений, уплачивает ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли.

Отразите начисление и перечисление в бюджеты разных уровней суммы авансового платежа по налогу на прибыль

На основании данных налогового учета доходы и расходы организации составили:

№ п/п	Вид доходов и расходов	1вариант		2 вариант		3 вариант	4 вариант			7 вариант
1	Выручка от реализации товаров (работ,услуг) и имущественных прав
1.1.	От выполнения работ производственного характера	43 000 000 = (в т.ч. НДС 18%)			77 460 000 (в т.ч. НДС 18%)			10 417 948 (без учета НДС)
1.2.	От реализации прочего имущества	160 000 (в т.ч. НДС 18%)			140 800 (в т.ч. НДС 18%)			266 649 (без учета НДС)
1.3.	От реализации покупных товаров		4 727 000 (в т.ч. НДС 18%)						7 847 320 (без учета НДС
2	Расходы, связанные с производством и реализацией
2.1.	Прямые расходы , связанные с выполнением работ, относятся к текущему периоду	17 000 000			13 200 000			4 830 490
2.2	Прямые расходы, связанные с реализацией покупных товаров, относятся к текущему периоду**		1 897 000						3 397 600
2.3	Косвенные расходы	11 797 000	876 300		18 470 000			2 743 387	1 497 600
3.	Внереализационные доходы :	27 000	7 897		280 000-			76000	-
4.	Внереализационные расходы	3820	-		79 000			128 000	8 421

Задание 2.7 Определите сумму налоговых обязательств за налоговый период, если налогоплательщик применяет упрощенную систему налогообложения

А) если объект обложения «Доходы»

Б) если объект обложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов»

	1вариант	2 вариант	3 вариант	4 вариант	7 вариант
Доходы в т.ч.
Доходы от реализации	12 740 000	14 200 000	9 800 600	14 776 400	13 847 600
Внереализационные доходы	230 000	84 700	279 773	-	410 000
Итого доходов
РАСХОДЫ в т .ч.
Материальные расходы	7 960 000	11 890 000	7 787 000	10 890 000	7 360 000
НДС по приобретенным ценностям	1 072 800	1 198 000	1 041 300	1 960 200	964 800
Расходы на приобретение основных средств	-	276 000	79 700	-	632 000
Арендная плата	312 000	-	128 000	88 700	-
Расходы на оплату труда	390 000	289 700	274 000	790 000	129 770
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (14%)	?	?	?	?	?
Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве (0,2%)	?	?	?	?	?
Оплата пособий по временной нетрудоспособности	24 000	-	12 900	8 900	-
Прочие расходы, учитываемые для целей налогообложения	117 000	17 300	164 000	147 000	224 000

Задание 2.8. Определите сумму налоговых обязательств за налоговый период ( 1 квартал 2008 года), если налогоплательщик применяет систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход по определенным видам деятельности.

	1вариант	2 вариант	3 вариант	4 вариант	7 вариант
Категория налогоплательщика	Организация	Организация	Организация	Индивидуальный предприниматель	Индивидуальный предприниматель
Доходы	3 200 000	800 600	740 000	800 600	740 000
Расходы в т.ч	2 890 000	787 000	380 000	787 000	580 000
Страховые взносы в ПФР	9 700	1 400	1270	?	?
Вид деятельности	Общественное питание	Розничная торговля через магазин	Оказание бытовых услуг	Розничная торговля через киоск	Оказание автотранспортных услуг
Особенности ведения деятельности	Деятельность закусочных, столовых, буфетов с реализацией алкогольной продукции	Группа товаров: канцелярские товары, игрушки, школьно-письменные, бумажно-беловые товары	Вид бытовых услуг: ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий	Группа товаров: овощи и фрукты	Вид автотранспортных услуг: перевозка пассажиров маршрутными такси
Коэффициент К 2	0,24	0,32	0,20	0,37	0,8
Количество физического показателя	77 кв. метров	70 кв. метров	3 человека	Одно торговое место	12 посадочных мест

По данным задач должны быть заполнены следующие формы налоговой отчетности

№ задания	Название формы отчетности	Документ, которым утверждены форма и порядок ее заполнения *
Задание 2.1 Определение налоговых обязательств по НДС	Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость	Приказ Минфина РФ от 07.11.06 № 136 Н
Задание 2.2 Определение налоговых обязательств по НДФЛ, ЕСН , взносам на ОПС	Индивидуальная карточка сумм, начисленных выплат и иных вознаграждений, сумм начисленного ЕСН и страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (налогового вычета)	Приказ МНС РФ от 27.07.2004 № САЭ -3-07/ 443
	Налоговая карточка по учету доходов и налога на доходы физических лиц (форма 1-НДФЛ)	Приказ МНС России от 31.10.2003 № БГ-3-04/783
Задание 2.3 Определение налоговых обязательств по налогу на имущество организаций	Налоговая декларация по налогу на имущество организаций	Приказ МНС России от 23.03. 2004 № САЭ – 3- 21/224
Задание 2.4 Определение налоговых обязательств по транспортному налогу	Налоговая декларация по транспортному налогу	Приказ Минфина РФ от 13.04.2006 № 67 Н
Задание 2.6 Определение налоговых обязательств по налогу на прибыль организаций	Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций	Приказ Минфина РФ от 07.02.2006 № 24 Н, Письмо ФНС РФ от 04.04.2006 № ГВ-6-02/278
Задание 2.7 Определение налоговых обязательств по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения	Налоговая декларация по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения	Приказ Минфина РФ от 17.01.2006 № 7 Н
Задание 2.8 Определение налоговых обязательств по ЕНВД	Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности	Приказ Минфина РФ от 17.01.2006 № 8 Н

ИСТОЧНИКИ ИНФОРМАЦИИ

1.Налоговый Кодекс РФ ( часть1 и 2)

2.Комментарии разных авторов к Налоговому кодексу части первой и второй( под редакцией Р.Ф.Захаровой и С.В. Земляченко;

под редакцией С.Д. Шаталова ; под редакцией А.В.Брызгалина )

3.Налоги и налогообложение. 3е издание ./ Под редакцией М.В.Романовского, О.В. Врублевской- СПб.: Питер,2002. – 776с (Серия «Учебники для вузов»

Контрольная работа по «Налогам и налогообложению». 42 📙 Контрольная → 🆔 63729

Контрольная работа по «Налогам и налогообложению». 42

ЗАДАНИЕ № 1 Ответить на теоретический вопрос

ЗАДАНИЕ № 2 Определить сумму налоговых обязательств и составить формы налоговой отчетности

ЗАДАНИЕ № 1

1.Выполните обязанности налоговых агентов в отношении налога на доходы физических лиц, полученных ими от организации:

Начислено физическому лицу по всем основаниям (рубл.)

Сведения о физическом лице

Показатели

Варианты

Вид доходов и расходов

Расходы, связанные с производством и реализацией