Контрольная работа по «Налогам и налогообложению». 3
Задания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Контрольная работа по курсу «Налоги и налогообложение» предназначена для углубления теоретических и практических навыков по исчислению отдельных налогов.
Каждому студенту предлагается отдельный вариант заданий для выполнения контрольной работы.
Исходная информация представлена в приложениях 1 и 2. На ее основании студенту необходимо рассчитать налоговые обязательства по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество организаций и налогу на доходы физических лиц. Контрольные задания представляют собой сквозной расчет налогов на основании общей информации о деятельности налогоплательщика.
Используя исходную информацию о финансово-хозяйственной деятельности, организации произвести расчет четырех основных налогов: налога на добавленную стоимость, налога на прибыль, налога на имущество, налога на доходы физических лиц.
Расчета НДФЛ осуществляет по двум работникам, которые можно выбрать самостоятельно.
Студентам представлено 10 вариантов заданий. Распределение заданий осуществляется по списку группы (первый по списку – 1 вариант, второй по списку – 2 вариант и т.д.)
Приложение 1
Исходная информация для выполнения индивидуальных заданий по вариантам 1, 2, 3, 4, 5.
1. Общие положения об организации.
Организация зарегистрирована в августе 2007 года. Учредителями являются: Рощин А. В. – 25 % уставного капитала; Старостин К.Ю. – 25 % уставного капитала; ООО « Цемент» - 50 % уставного капитала. Организация осуществляет производство тротуарной плитки.
2. Условия налогообложения организации.
Организация находится на общем режиме налогообложения, при расчете налога на прибыль использует метод начисления. Списание материалов осуществляется по средней цене.
В прямые расходы согласно приказа «Об учетной политики организации» включаются материальные расходы, расходы по оплате труда производственного персонала, страховые взносы, амортизация производственного оборудования.
Согласно учетной политике организация использует линейный метод начисления амортизации.
По итогам прошлого года организация продекларировала убыток в сумме 15000 руб., в т.ч. убыток от реализации ценных бумаг в сумме 10000 руб.
3. Информация о штатном составе организации и возможностей использования налоговых вычетов
Таблица 1.1
Данные о работниках организации
ФИО работника должность |
Оклад Согласно шт. расписанию Варианты 1, 2, 4 |
Оклад Согласно шт. расписанию Варианты 3, 5 |
Доп. условия контракта |
Дополнительные условия
Вариант 1 |
Дополнительные условия
Вариант 2 |
Дополнительные условия
Вариант 3 |
Дополнительные условия
Вариант 4 |
Дополнительные условия
Вариант 5 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Рощин А.В. Директор |
30000 руб. АУП |
50000 руб. АУП |
Премии по итогам квартала, социальный пакет по отдыху, лечению, Пользуется служебным транспортом |
Бывший военнослужащий 1 ребенок – 15 лет, 2 ребенок – 8 лет. |
Нет детей |
1 ребенок – 18 лет, обучается заочно |
1 ребенок – 15 лет |
1 ребенок – 2 года, 2 ребенок – 17 лет |
Сидорова Н.М. бухгалтер |
15000 руб. АУП |
25000 руб. АУП |
Премии по итогам квартала, социальный пакет по отдыху, лечению, |
Трое детей – 10, 7, и 5 лет |
Один ребенок 20 лет, обучается в ВУЗе по очной форме, мать – единственный родитель |
Двое детей, Один - инвалид возраст – 18 лет, Второй – 10 лет |
Нет детей, потеряла сына в военных действиях |
Мать героиня: четверо детей: 25 лет, 20 лет, 17 лет, 7 лет |
Трофимов П.Д., мастер- инженер |
20000 руб. производственный персонал |
30000 руб. производственный персонал |
Премии по итогам квартала, социальный пакет по отдыху, лечению, |
Один ребенок – 10 лет |
Двое детей – 1 год и 5 лет |
Нет детей, Ликвидатор Аварии на Чернобыльской АЭС
|
Трое детей два ребенка - по 3 года; Один ребенок- 10 лет |
Трое детей, единственный родитель – 4, 7, 9 лет |
продолжение |
таблицы |
1.1 | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Рыбаков Н.Б. рабочий |
7000 руб. производственный персонал |
10000 руб. производственный персонал |
Премии по итогам квартала, |
Один ребенок – 24 года |
Детей нет |
Трое детей – 5 и 10 лет |
Один ребенок – возраст 6 лет, инвалид детства |
Имеет инвалидность 1 группы, Двое детей – 7,11,16 лет |
Степанов К.О. Рабочий |
7000 руб. производственный персонал |
10000 руб. производственный персонал |
Премии по итогам квартала, |
Двое детей – 1 год и 3 года |
Дочь – 17 лет |
Трое детей – 5 и 10 лет |
Вдовец, двое детей – 18 и 14 лет | |
Протасов П.Г. рабочий |
7000 руб. производственный персонал |
10000 руб. производственный персонал |
Премии по итогам квартала, |
Двое детей – 13 лет и 6 лет |
Один ребенок – 2 года – инвалид детства |
Бывший военнослужащий, дети – 15 и 20 лет, обучаются в школе и в ВУЗе |
Вдовец, двое детей – 25 и 13 лет |
Детей нет |
Суворов Н.О. Рабочий |
7000 руб. производственный персонал |
10000 руб. производственный персонал |
Премии по итогам квартала, |
Двое детей – 4 и 6 лет |
Нет детей, иквидатор Аварии на Чернобыльской АЭС |
Имеет инвалидность 2 группы, Двое детей – 7,11,16 лет |
Двое детей – 7 год и 9 лет |
Детей нет |
4. Информация об активах и расчетах организации на начало текущего года
Таблица 1.2
Активы, находящиеся на балансе организации на 01.01. текущего года.
|
Вид актива |
Первоначальная стоимость Вариант 1 |
Первоначальная стоимость Вариант 2 |
Первоначальная стоимость Вариант 3 |
Первоначальная стоимость Вариант 4 |
Первоначальная стоимость Вариант 5 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Земельный участок |
1000000-00 (приобретен 23.04.2008 г) |
2000000 -00 (приобретен 20.06.2008 г) |
1700000-00 (приобретено 01.11.2009 г) |
3700000-00 (приобретено 30.11.2009 г) |
2200000-00 |
Печь для обжига |
500000-00 (приобретена 23.08.2007 г) |
140000 -00 (приобретен 10.10.2009 г) |
260000-00 (приобретено 01.12.2009 г) |
400000-00 (приобретен 01.04.2008 г) |
650000-00 |
Пресс формы |
120000-00 300 шт. (приобретены 20.08.2007 г) |
80000-00 200 шт. (приобретен 05.11.2008 г |
50000-00 50 шт. (приобретено 01.01.2010 г) |
170000-00 600 шт. (приобретено 10.11.2009 г) |
230000-00 1000 шт (приобретен 05.11.2008 г |
Офисное оборудование |
250000-00 (приобретено 10.11.2007 г) |
500000-00 (приобретен 01.04.2008 г) |
190000-00 (приобретено 01.04.2009 г) |
350000-00 (приобретено 10.11.2008 г) |
5000000-00 (приобретена 23.08.2007 г) |
Инвентарь |
70 000-00 (приобретен 15.08.2007 г) |
170000-00 (приобретен 14.08.2008 г) |
250000-00 (приобретено 01.01.2008 г) |
180000-00 (приобретены 20.08.2007 г) |
1500000-0 (приобретен 15.08.2007 г) |
Автомашина «Газель» |
350000-00 (приобретено 10.11.2008 г) |
460000-00 (приобретен 23.04.2008 г) |
420000-00 (приобретено 30.11.2009 г) |
520000-00 |
600000-00 (приобретен 14.08.2008 г) |
Авто – кран |
520000-00 (приобретено 10.11.2009 г) |
670000-00 (приобретено 10.11.2008 г) |
1300000-00 (приобретено 01.06.2009 г) |
150000-00 |
800000-00 (приобретено 10.11.2008 г) |
цемент |
В мешках .по 25 кг. 600 кг по цене 200 руб. |
1300 кг по 25 кг в мешке по цене 250 руб. |
В мешках .по 25 кг. 900 кг по цене 190 руб. |
В мешках .по 25 кг. 1400 кг по цене 210 руб. |
В мешках .по 25 кг. 1600 кг по цене 160 руб. |
Песок |
25000 кг – 5000 руб... |
15000кг -3000 руб |
30000 кг- 45000 руб. |
50000 кг—10000 руб. |
30000 кг- 9000 руб. |
Ценные бумаги ОАО «Газпроект» |
800 руб. за шт. 100 шт. |
- |
1200 руб. за шт. 200 шт. |
500 руб. за шт. 2000 шт. |
1000 руб.за шт. 1300 шт |
Остаток готовой продукции на складе на 01.01.текущего года |
Себестоимость 5 руб. 1 шт. 1000 шт. |
Себестоимость 7 руб. 1 шт. 2000 шт. |
- |
Себестоимость 15 руб. 1 шт. 1500 шт. |
Себестоимость 10 руб. 1 шт. 500 шт. |
Остаток незавершенного производства на 01.01. текущего года |
Себестоимость 5 руб. 1 шт. 15000 шт. |
Себестоимость 7 руб. 1 шт. 5000 шт. |
Себестоимость 20 руб. 1 шт. 10000 шт. |
- |
Себестоимость 10 руб. 1 шт. 20000 шт. |
Мощность производства 80000 шт. плиток в месяц
5. Информация о кредиторской и дебиторской задолженности.
Таблица 1.3
Кредиторская задолженность на начало текущего года
Наименование Кредитора |
Сумма Задолженности Дата возникновения Вариант 1 |
Сумма Задолженности Дата возникновения Вариант 2 |
Сумма Задолженности Дата возникновения Вариант 3 |
Сумма Задолженности Дата возникновения Вариант 4 |
Сумма Задолженности дата возникновения Вариант 5 |
Организация «А» |
50000-00 Август 2007 г |
80000-00 март 2007 г. |
50000-00 Август 2007 г |
170000-00 январь 2009 г |
50000-00 Август 2007 г |
Организация «В» |
130000-00 Декабрь 2009г. |
50000-00 апрель2008 г. |
130000-00 Декабрь 2009г. |
40000-00 апрель 2008 г. |
130000-00 Декабрь 2009г. |
Таблица 1.4
Дебиторская задолженность на начало текущего года
Наименование дебитора |
Сумма задолженности Дата возникновения Вариант 1 |
Сумма задолженности Дата возникновения Вариант 2 |
Сумма задолженности Дата возникновения Вариант 3 |
Сумма задолженности Дата возникновения Вариант 4 |
Сумма задолженности Дата возникновения Вариант 5 |
Организация «С» Организация ликвидирована |
80000-00 Январь 2008 г. |
20000-00 декабрь 2009 г. |
- |
- |
100000-00 март 2009 г. |
6. Журнал хозяйственных операций за 1 квартал текущего года
Таблица 1.5
Финансово-хозяйственные операции организации за 1 кварта текущего года
№ п/п |
Операция |
Вариант 1 сумма |
Вариант 2 |
Вариант 3 |
Вариант 4 |
Вариант 5 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. |
Поступил аванс за заказ текущего года от организации «О» |
100 000-00 |
- |
50000-00 |
160000-00 |
70000-00 |
2. |
Поступил кредит на приобретение оборудования |
500 000-00 18 % годовых ежемесячное погашение до 30 числа |
1600000-00 25 % годовых погашение один раз в год, до конца года |
700000-00 10 % годовых ежемесячное погашение до 15 числа |
1500000-00 20 % годовых ежемесячное погашение до 30 числа |
- |
3. |
Оплачено с расчетного счета за оборудование организации «Т» |
350 000-00 |
500000-00 |
230000-00 |
- |
3800000- |
4. |
Выдан беспроцентный заем |
с ежемесячным погашением Сидоровой 100000-00
|
погашение через год Рощину 500000-00 |
погашение раз в квартал Степанову 80000-00 |
с ежемесячным погашением Рыбакову 150000-00 |
- |
5. |
Оплачено за аренду помещения 200 кв. м |
за 9 месяцев 270000-00 Склад - 50 кв. м (10 000 руб. в месяц) цех - 100 кв.
|
За 6 месяцев 90000-00 Склад - 50 кв. м (8000 руб. в месяц) цех - 100 кв. |
За 4 месяца 160000-00 Склад - 50 кв. м (10 000 руб. в месяц) цех - 100
|
За 3 месяца 120000-00 Склад - 50 кв. м (15 000 руб. в месяц) цех - 100 кв. |
За год 350000-00 Склад - 50 кв. м (10 000 руб. в месяц) цех - 100 кв. |
|
|
продолжение |
таблицы |
1.5 | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
5. |
продолжение |
м (10 000 руб. в месяц) офис - 50 кв. м (10 000 руб. в месяц) Счета/фактуры за январь, февраль и март |
м (9000 руб. в месяц) офис - 50 кв. м (5000 руб. в месяц) Счета/фактуры за январь - июнь |
кв. м (10 000 руб. в месяц) офис - 50 кв. м (10 000 руб. в месяц) Счета/фактуры за январь, февраль и март, апрель |
м (15 000 руб. в месяц) офис - 50 кв. м (15000 руб. в месяц) Счета/фактуры за январь, февраль и март |
м (10 000 руб. в месяц) офис - 50 кв. м (10 000 руб. в месяц) Счета/фактуры за январь, февраль и март |
6. |
Оприходованы материалы от организации «Ц» (в т.ч. НДС) Песок Цемент |
270 000-00 270000-00 |
340000-00 300000-00 |
650000-00 500000-00 |
320000-00 400000-00 |
1200000-00 1000000-00 |
7. |
Оприходованы от организации «Я» печь
формы для плитки |
360000-00 (накладная и счет\ф)
120000-00 (накладная и счет\ф) |
2700000-00 нет счета/ф
- |
-
600000-00 (накладная и счет\ф) |
700000-00 накладная и сч/ф
350000-00 сч./фактуры |
1600000-00 (накладная и счет\ф)
270000-00 нет счета/ф |
8. |
Отгружено плитки: организации «Т»
Индивидуальному предпринимателю Иванову Организации «М» Организации « И» (в 1 кв. м 20 шт.) |
900000-00 (3000 кв. м) 35000-00(100 кв. м) 20000-00(100 кв.) 102000-00 (300 кв.) |
1300000-00 (6000 кв.м.) 85000-00 (200 кв. м) 270000-00 (900 кв. м) 500000-00 (2000 кв. м) |
1100000-00 (6000 кв.м.) 85000-00 (200 кв. м) 270000-00 (900 кв. м) 500000-00 (2000 кв. м) |
2600000-00 (3000 кв.м.) 1750000-00 (2000 кв. м) 540000-00 (900 кв. м) 3200000-00 (4000 кв. м) |
2500000-00 (5000 кв.м.) 1800000-00 (3000 кв. м) 950000-00 (1900 кв. м) 1500000-00 (2500 кв. м) |
9. |
Начислена по больничным листам (Суворов) |
2300-00 |
- |
5600-00 |
10000-00 |
2900-00 |
10. |
Поступила оплата за поставку 4 квартала прошлого года |
150 000-00 |
260000-00 |
450000-00 |
35000-00 |
560000-00 |
11. |
Перечислено за путевку директора в санаторий «Карловы Вары» на двоих |
70 000-00 |
90000-00 |
100000-00 |
120000-00 |
95000-00 |
12. |
Перечислены проценты за кредит |
7500-00 |
12000-00 |
10000-00 |
15000-00 |
9000-00 |
продолжение |
таблицы |
1.5 | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
13. |
Безвозмездно передана партия плитки
городской клинической |
25000-00 (100 кв. м.) |
50000-00 |
70000-00 |
100000-00 |
120000-00 |
14. |
Отгружена продукция (п.1) (230 кв.м.) организации « О» |
90000 -00 |
80000-00 |
130000-00 |
250000-00 |
30000-00 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
15. |
Получено от учредителя безвозмездно |
От Рощина А. В.- Ден. средства 200000 руб. |
От Старостина К.Ю. - от ООО «Цемент» 150000 руб. |
От ООО «Цемент» -денежные средства 300000 руб. |
От Старостина К.Ю. – ден. средства – 100000 руб От ООО « Цемент»- 200000-00 |
От Рощина А. В. Ден. средства – 50000 руб. От Старостина К.Ю. – 100000 руб. |
16. |
Оплачено за электроэнергию « Татэнергосбыт» По счетчику и счету за 1 квартал |
25000-00 |
60000-00 |
45000-00 |
55000-00 |
35000-00 |
17. |
Списаны в производство материалы за квартал Цемент Песок |
270000-00 |
340000-00 300000-00 |
650000-00 500000-00 |
320000-00 400000-00 |
1200000-00 1000000-00 |
18. |
Выдана премия по итогам квартала в размере оклада всем работникам по приказу |
См. исходную информацию |
См. исходную информацию |
См. исходную информацию |
См. исходную. информацию |
См. исходную информацию |
19. |
Перечислены средства за оплату труда на счета работников за март |
93000-00 |
||||
20. |
Оплачены коммунальные услуга за 1 квартал МУП «Водоканал» по счетчику |
30000-00 |
50000-00 |
75000-00 |
47000-00 |
60000-00 |
21. |
Оплачены пени, штрафы за нарушение налогового законодательства |
47000-00 |
24000-00 |
50000-00 |
36000-00 |
- |
22. |
Поступила целевое финансирование из бюджета на поставку плитки на строительство спорткомплекса |
- |
360000-00 |
- |
460000-00 |
250000-00 |
23. |
Оплачено за отопление по счету «Казэнерго» За 1 квартал счета/фактуры есть |
15000-00 |
60000-00 |
49000-00 |
37000-00 |
29000-00 |
24. |
Произведено плитки по итогам квартала |
5000 кв. м |
15000 кв.м. |
25000 кв.м. |
20000 кв.м |
35000кв. м |
25. |
Выдана компенсация за использование личного автотранспорта руководителю за квартал |
5000-00 |
10000-00 |
15000-00 |
7000-00 |
9000-00 |
продолжение |
таблицы |
1.5 | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
26. |
Оплачено лечение ребенка в стационаре бухгалтера Сидоровой Н.М. |
50000-00 |
- |
60000-00 |
12000-00 |
25000-00 |
27. |
Отгружено плитки заказчику |
450000-00 1500 шт. |
1000000-00 1700 шт. |
1500000-00 1800 шт. |
2800000- 3000 шт. |
1600000-00 2500 шт. |
28. |
Получены штрафы за нарушение договора поставки цемента от поставщика |
12000-00 |
35000-00 |
- |
80000-00 |
32000-00 |
29. |
Начислено рабочим Рыбакову, Степанову и Протасову за совмещение обязанностей |
по 10000-00 |
по 15000 руб. |
по 25000 руб. |
- |
по 5000 руб. |
30. |
Оплачено обучение в ВУЗе |
инвалида Старостина 60000-00 |
ребенка Трофимова 30000-00 |
ребенка Протасова 150000-00 |
Суворова 70000-00 |
- |
31. |
Выданы тур путевки |
- |
Рыбакову 105000-00 |
Степанову 80000-00 |
Сидорову 50000-00 |
Трофимову 95000-00 |
Приложение 2
Исходная информация для выполнения индивидуальных заданий по вариантам 6, 7, 8, 9, 10.
- Общие положения об организации
Юридическое лицо ООО «Да будет свет» образовано в 2005 году. Учредителями организации являются Штепсель А.Л. – имеет 20% доли в уставном капитале; Проводов Н.Я. имеет 20% доли в уставном капитале; Вольтов Н.Г. имеет 30% доли в уставном капитале; Лампочкин С.Б. - имеет 30% доли в уставном капитале.
Организация занимается
оптово-розничной торговлей
Наценка при реализации товаров в розничной торговле составляет 80 %, при реализации товаров по опту –70%.
- Условия налогообложения
Организация находится на ЕНВД по розничной торговле и на общем режиме налогообложения по оптовой торговле. При расчете налога на прибыль используется метод начисления. В состав прямых расходов включаются расходы на приобретение товаров и транспортные расходы по доставке товаров на склад. Применяется линейный метод начисления амортизации.
Для исчисления расходов
и налогового вычета по НДС по оптовой
и розничной торговле учитывается
пропорции фактической
По итогам прошлого года налог на прибыль не уплачивался в связи с переносом убытков прошлых лет. На начало текущего года неперенесенные убытки составили 25000 руб.
- Штатный состав организации
Таблица 2.1
Данные о работниках организации
Ф.И.О Работника должность |
Оклад Согласно шт. расписанию руб.
для вариантов 6,7,9 |
Оклад Согласно шт. расписа-нию руб.
для вариантов 8, 10 |
Иные условия трудового |
Дополнитель-ные условия
вариант 6 |
Дополнительные условия
вариант 7 |
Дополнительные условия
вариант 8 |
Дополнитель- ные условия
вариант 9 |
Дополнитель-ные условия
вариант 10 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Штепсель А.Л. руководитель |
30000= |
100000-00 |
Оплата за лечение, отдых, страхование |
Бывший военнослужащий 1 ребенок – 15 лет, 2 ребенок – 8 лет. |
Двое детей, Один - инвалид возраст – 18 лет, Второй – 10 лет |
1 ребенок – 18 лет, обучается заочно |
Нет детей, потерял сына в военных действиях |
Трое детей два ребенка - по 3 года; Один ребенок- 10 лет |
Проводов Н.Я. Зам руководителя по продажам |
20000= |
80000-00 |
Оплата за лечение, отдых, страхование |
Двое детей- 20 и 15 лет, один ребенок – инвалид детства |
Нет детей |
Нет детей |
Один ребенок 20 лет, обучается в ВУЗе по очной форме, мать – единственный родитель |
Имеет: четверых детей: 25 лет, 20 лет, 17 лет, 7 лет |
Вольтов Н.Г. логистик |
20000= |
500000-00 |
Оплата за лечение, отдых, страхование |
Один ребенок – 10 лет |
Двое детей – 1 год и 5 лет |
Нет детей, Ликвидатор Аварии на Чернобыльской АЭС
|
Трое детей два ребенка - по 12 лет; Один ребенок- 18 лет |
Трое детей, единственный родитель – 4, 7, 9 лет |
продолжение |
таблицы |
2.1 | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Лампочкин С.Б. гл. бухгалтер |
20000= |
4000-00 |
Оплата за лечение, отдых, страхование |
Один ребенок – 24 года |
Детей нет |
Трое детей – 5 и 10 лет |
Один ребенок – возраст 6 лет, инвалид детства |
Имеет инвалидность 1 группы, Двое детей – 7,11,16 лет |
Сетевой О.Д. продавец |
15000= |
20000-00 |
Оплата за лечение, отдых, страхование |
Двое детей – 1 год и 3 года |
Дочь – 17 лет |
Единственный родитель Сын – 15 лет |
Нет детей, Оплатил лечение матери, 100000 руб. |
Нет детей |
Кабельный П.Р. Продавец |
15000= |
20000-00 |
Оплата за лечение, отдых, страхование |
Двое детей – 13 лет и 6 лет |
Один ребенок – 2 года – инвалид детства |
Бывший военнослужащий, дети – 15 и 20 лет, обучаются в школе и в ВУЗе |
Вдовец, двое детей – 25 и 13 лет |
Имеет инвалидность 2 группы, Двое детей – 7,11,16 лет |
Разеткин Л.А. кладовщик |
15000= |
20000-00 |
Оплата за лечение, отдых, страхование |
Нет детей |
Вдовец, двое детей – 18 и 14 лет |
Нет детей, приобрел квартиру 1500000 руб. |
Двое детей – 7 год и 9 лет |
1 ребенок – 15 лет |
Рубильников Н.Г. водитель Газели |
10000= |
15000-00 |
Оплата за лечение, отдых, страхование |
Нет детей, ликвидатор Аварии на Чернобыльской АЭС |
Детей нет |
Двое детей – 4 и 6 лет |
Трое детей – 5 и 10 лет | |
Точечный О.Э. водитель «Тойота» |
20000= |
25000-00 |
Оплата за лечение, отдых, страхование |
1 ребенок – 2 года, 2 ребенок – 17 лет |
Трое детей – 10, 7, и 5 лет |
Двое детей- 16 и 18 лет, ликвидатор Аварии на Чернобыльской АЭС |
Детей нет |
Один ребенок – 20 лет, Оплатил обучение в ВУЗе 95000 руб |
- Информация об активах и расчетах организации
Таблица 2.2
Данные об остатках активов на начало налогового периода
Наименование актива |
Вариант 6 Остаточная стоимость актива (балансовая стоимость) руб./ Дата Приобретения/ Сроки полезного использования |
Вариант 7 Остаточная стоимость актива (балансовая стоимость) руб./ Дата Приобретения/ Сроки полезного использования |
Вариант 8 Остаточная стоимость актива (балансовая стоимость) руб./ Дата Приобретения/ Сроки полезного использования |
Вариант 9 Остаточная стоимость актива (балансовая стоимость) руб./ Дата Приобретения/ Сроки полезного использования |
Вариант 10 Остаточная стоимость актива (балансовая стоимость) руб./ Дата Приобретения/ Сроки полезного использования |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Кассовый аппарат 2 шт. Расположены в торговых залах |
15000= Май 2009 г 5 лет 2 шт. |
30000= апрель 2007 г 7 лет 2 шт. |
60000-00 4 шт. март 2007 г 7 лет |
34000-00 2 шт. |
24000-00 |
Торговое оборудование Расположено в торговых залах |
120000= Январь 2006 г 7 лет. |
150000= Январь 2006 г 7 лет. |
250000-00 февраль 2006 г 7 лет. |
300000-00 декабрь 2005 г 7 лет. |
350000-00 март 2006 г 7 лет. |
Офисное оборудование Используется в офисе |
200000= Март 2007 г. 7 лет |
300000= Январь 2006 г 7 лет. |
250000-00 февраль 2006 г 7 лет. |
260000-00 декабрь 2005 г 7 лет. |
270000-00 март 2006 г 7 лет. |
Автомашина Газель 90 л.с. Осуществляет перевозки |
350000= Апрель 2008 г. 10 лет |
450000= январь 2008 г. 10 лет |
510000-00 август 2006 г 10 лет. |
370000-00 декабрь 2006 г 10 лет. |
480000-00 март 2007 г 10 лет. |
продолжение |
Таблицы 2.2 | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Автомашина «Тойота»160 лс. Осуществляет перевозки |
950000= Май 2009 г 10 лет |
1250000= январь2009 г 10 лет |
1500000-00 январь 2010 г. 10 лет |
- |
1200000-00 ноябрь 2009 г. 10 лет |
Товары в ассортименте Находятся на складе и в торговом зале |
2 560 000= |
1500000= |
2300000-00 |
600000-00 |
300000-00 |
Бензин |
4000= 200 литров по 20 руб. л. |
- |
5250-00 по 21 руб. |
10000-00 21 руб. за литр |
- |
- Данные о кредиторской и дебиторской задолженности на 01.01 текущего года
Таблица 2.3
Кредиторская задолженность на 01.01 текущего года
Наименование кредитора |
Вариант 6 Сумма Задолженности Дата Возникновения Предмет задолженности |
Вариант 7 Сумма Задолженности Дата Возникновения Предмет задолженности |
Вариант 8 Сумма Задолженности Дата Возникновения Предмет задолженности |
Вариант 9 Сумма Задолженности Дата Возникновения Предмет задолженности |
Вариант 10 Сумма Задолженности Дата Возникновения Предмет задолженности |
ООО «Торговая сеть» |
50000= 25.12.09 Аванс за поставку товара |
- |
80000-00 15.11.09 Аванс за поставку |
- |
70000-00 15.09.09 Аванс за поставку |
ООО «Провод» |
30000= 30.12.09 Аванс за поставку товара |
20000= 30.12.09 Аванс за поставку товара |
- |
50000= 30.10.09 Аванс за поставку товара |
- |
ООО «Магазин» ликвидировано |
60000-00 Аванс за поставку товара 30.02.06 |
90000-00 Аванс за поставку товара 03.05.06 |
160000-00 Аванс за поставку товара 13.04.06 |
10000-00 Аванс за поставку товара 30.03.06 |
50000-00 Аванс за поставку товара 05.04.06 |
Таблица 2.4
Данные о дебиторской задолженности на 01.01 текущего года
Наименование дебитора |
Вариант 6 Сумма Задолженности Дата Возникновения Предмет задолженности |
Вариант 7 Сумма Задолженности Дата Возникновения Предмет задолженности |
Вариант 8 Сумма Задолженности Дата Возникновения Предмет задолженности |
Вариант 9 Сумма Задолженности Дата Возникновения Предмет задолженности |
Вариант 10 Сумма Задолженности Дата Возникновения Предмет задолженности |
- ООО «Продавец» |
300000= 27.12.09 За товар |
- |
80000-00 |
- Журнал хозяйственных операций за первый квартал текущего года
Таблица 2.5
Хозяйственные операции за 1 квартал текущего года
Дата |
Содержание операции |
Вариант 6 Сумма (руб.) |
Вариант 7 Сумма (руб.) |
Вариант 8 Сумма (руб.) |
Вариант 9 Сумма (руб.) |
Вариант 10 Сумма (руб.) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
10.01 |
Оприходована наличная
выручка в магазинах |
510000= |
450000-00 |
390000-00 |
480000-00 |
390000-00 |
10.01 |
Сданы в банк наличные деньги через инкассацию |
500000= |
400000-00 |
390000-00 |
250000-00 |
370000-00 |
12.01 |
Получены и переданы турпутевки для детского отдыха в Италии.. (Дети Штепселя -1, Вольтова -1, Лампочкина -1, Кабельного -1, Разеткина-1, Точечного-1) |
Стоимость одной путевки 50000 руб. |
Стоимость одной путевки 70000 руб. |
Стоимость одной путевки 30000 руб. |
Стоимость одной путевки 60000 руб. |
Стоимость одной путевки 90000 руб. |
13.01 |
Оплачено за ранее поставленный товар ООО «Энергия» |
300000= |
500000-00 |
- |
200000-00 |
- |
15.01 |
Отгружены товары покупателю ООО «Торговая сеть» |
200000= |
280000-00 |
190000-00 |
300000-00 |
260000-00 |
16.01 |
Выручка в торговом зале по кассовым аппаратам |
100000= |
120000-00 |
150000-00 |
140000-00 |
135000-00 |
18.01 |
Оприходованы товары, которые были оплачены в прошлом году от ООО «Продавец» |
400000= |
200000-00 |
350000-00 |
250000-00 |
450000-00 |
20.01 |
Заключен договор страхования работников: пенсионное страхование всех работников – страховая премия на каждого работника медицинское страхование – страховая премия на каждого |
по 20000 руб. по 15000 руб. |
- |
по 20000 руб. по 15000 руб. |
по 20000 руб. по 15000 руб. |
по 20000 руб. по 15000 руб. |
21.01 |
Возвращен товар поставщику ООО «Выключатель» (товар получен в прошлом налоговом периоде) |
50000= |
75000-00 |
120000-00 |
- |
80000-00 |
22.01 |
Выданы денежные средства в подотчет на командировку Вольтову Проезд Проживание суточные
|
во Влад-р.. 2 дня 5000-00 1000-00 2000-00 |
В Москву 10 дней 8000-00 20000-00 15000-00 |
В С-Птб 5 дней 6000-00 10000-00 5000-00 |
В Москву 10 дней 10000-00 18000-00 10000-00 |
- |
продолжение |
таблицы |
2.5 | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
23.01 |
Поступил кредит из банка (условия кредита: погашение кредита и уплата процентов ежемесячная) |
600000= 19 % годовых |
450000-00 24% годовых |
750000-00 20% годовых |
650000-00 15 % годовых |
- |
24.01 |
Отгружен товар со склада покупателю ООО «Провод» |
200000= |
300000-00 |
500000-00 |
1000000-00 |
700000-00 |
26.01 |
Переданы безвозмездно электротовары в общество слепых (передача без наценки) |
60000= |
80000-00 |
50000-00 |
20000-00 |
40000-00 |
30.01 |
Выручка по кассовым аппаратам в магазине |
120000= |
230000-00 |
180000-00 |
170000-00 |
210000-00 |
01.02 |
Отгружен товар ООО «Сервис» |
350000= |
260000-00 |
310000-00 |
290000-00 |
470000-00 |
02.02 |
Поступил счет-фактуры и накладная за бензин, отгруженный организации за месяц |
60000= (2850 л.) |
84000-00 (4000 л) |
64500-00 (3000 л) |
20500-00 (1000 л) |
126000-00 (6000 л) |
03.02 |
Оплачен счет за аренду помещений ООО «Офис»
Магазины Склад офис |
за 6 месяцев текущего года 80000= 50000= 20000= |
За 3 месяца
40000= 25000= 10000= |
За 3 месяца
60000-00 30000-00 15000-00 |
За 9 мес.
45000-00 15000-00 10000-00 |
За 6 мес.
75000-00 40000-00 20000-00 |
04.02 |
Отгружен товар ООО «Ремонт» |
400000= |
560000-00 |
470000-00 |
540000-00 |
380000-00 |
06.02 |
Оприходована выручка из магазинов организации |
200000= |
150000-00 |
130000-00 |
80000-00 |
140000-00 |
10.02 |
Поступил аванс от
индивидуального |
80000= |
100000-00 |
- |
75000-00 |
260000-00 |
12.02 |
Приобретен и оформлен в собственность земельный участок для строительства торгового центра |
5000000= |
- |
4500000-00 |
3700000-00 |
2600000-00 |
16.02 |
Оплачена и передана путевка |
Штепсель А.Л. Туристическая на двоих 100000=
|
Лампочкин С.Б. Санаторий Карловы Вары 150000-00 |
Проводов Н.Я. Санаторий «Васильево» на двоих 70000-00 |
Разеткин Л.А. Тур путевка В Европу
60000 -00 |
Точечный Санаторий «Кленовая гора» на троих 80000-00 |
продолжение |
таблицы |
2.5 | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
18.02 |
Получен счет фактуры от ООО «Нефтепродукт» за бензин |
10000= |
20000-00 |
35000-00 |
15000-00 |
25000-00 |
23.02 |
Отгружен новый товар в магазин фирмы |
350000= |
200000-00 |
78000-00 |
300000-00 |
290000-00 |
25.02 |
Поступил счет фактуры от ООО «Перевозка» за услуги по доставке товара на склад |
75000= |
50000-00 |
25000-00 |
10000-00 |
27000-00 |
01.03 |
Оплачены банку кредит – проценты – |
15000-00 20000-00 |
20000-00 35000-00 |
50000-00 25000-00 |
60000-00 16000-00 |
80000-00 10000-00 |
02.03 |
Оплачены и оприходованы по счету коммунальные платежи
по торговым площадям По складу и офису за квартал |
За квартал 35000= 40000= |
За Полугодие 20000-00 10000-00 |
За 4 месяца
80000-00 10000-00 |
За квартал
50000-00 25000-00 |
За 6 месяцев |
08.03 |
Оприходован товар от поставщика ООО «Электро» |
350000= |
280000-00 |
470000-00 |
190000-00 |
390000-00 |
10.03 |
Перечислены дивиденды по решению учредителей |
100000= по 1000 руб. на каждую долю. |
150000-00 по 1500 руб. на каждую долю |
50000-00 по 500 руб. на каждую долю |
200000-00 по 2000 руб. на каждую долю |
300000-00 по 3000 руб. на каждую долю |
12.03 |
Оприходовано торговое оборудование от ООО «Фонды» |
300000= |
350000-00 |
190000-00 |
210000-00 |
380000-00 |
13.03 |
Начислена премия работникам по итогам квартала |
в размере оклада |
в размере ½ оклада |
в размере 1,5 окладов |
в размере двух окладов |
в размере оклада |
15.03 |
Пробита наличная выручка по кассовым аппаратам магазина |
150000= |
100000-00 |
180000-00 |
240000-00 |
260000-00 |
20.03 |
Отгружен товар покупателю ООО «Электромонтаж»» |
300000= |
400000-00 |
350000-00 |
560000-00 |
410000-00 |
30.03. |
Оприходован товар от поставщика ОАО «Кабель» |
500000= |
250000-00 |
320000-00 |
600000-00 |
350000-00 |
31.03 |
Оприходована наличная
выручка в магазинах |
170000= |
100000-00 |
230000-00 |
150000-00 |
280000-00 |
31.03 |
Поступил аванс за поставку электрооборудования от ООО «Стройсервис» |
80000= |
40000-00 |
70000-00 |
120000-00 |
250000-00 |
- Контрольная работа по «Налогам и налогообложению»
- Контрольная работа по «Налогам и налогообложению»
- Контрольная работа по «Налогам и налогообложению»
- Контрольная работа по «Налогам и налогообложению»
- Контрольная работа по «Налогам и налогообложению»
- Контрольная работа по «Налогам и налогообложению»
- Контрольная работа по «Налогам и налогообложению»
- Контрольная работа по "Налогам и налогообложению"
- Контрольная работа по "Налогам и налогообложению"
- Контрольная работа по "Налогам и налогообложению"
- Контрольная работа по «Налогам и налогообложению»
- Контрольная работа по «Налогам и налогообложению»
- Контрольная работа по «Налогам и налогообложению»
- Контрольная работа по «Налогам и налогообложению»
