Контрольная работа по "Страхованию". 7

Федеральное агентство  по образованию

Государственное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования

 

 

 

 

 

 

 

 

Кафедра бухгалтерского учета и аудита

Дисциплина «Страхование»

 

 

ВАРИАНТ № 1

 

 

 

Контрольная работа

                                                                              студентки 4 курса

(группа  АБ-1/06)

заочная форма обучения

экономический факультет

специальность 060500

Бухгалтерский учет анализ и аудит

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Апатиты

2010

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

Введение…………………………………………………………………….….….3

1.Экономическая сущность  страхования…………………………………..……6

2. Маркетинг страховщика……………………………………………….….….10

2.1. Понятие и сущность  маркетинга…………………………….......…..10

2.2. Система организации  маркетинга………………………………...…11

2.3. Служба маркетинга страховщика………………………………..….12

3. Страхование имущества  предприятий………………………………….…...14

Заключение…………………………………………………………………..…..17

Список используемой литературы………………………………………….….18

Практическая часть……………………………………………………………...19

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Расширение самостоятельности  товаропроизводителей, формирование рыночной инфраструктуры, договорных отношений, резкое сужение сферы государственного воздействия на развитие процессов производства и распределения материальных благ требуют новых подходов к использованию финансово-кредитного механизма в управлении экономикой. Особое значение в этой связи приобретают вопросы страхования хозяйственной деятельности, учитывающей интересы суверенных субъектов государства и направленной на создание им равных стартовых условий для перехода к рыночным отношениям. Необходимо формирование отечественного  страхового  рынка, который отражал бы весь денежный оборот, включая финансово-кредитные потоки.

  Отправным моментом на пути к созданию отечественного страхового рынка следует считать факт реальной демонополизации страховой деятельности и, как следствие этого, достаточно быстрый рост числа альтернативных страховых компаний. Постепенно складывается экономическое пространство для деятельности страховщиков. В нашей хозяйственной практике формируются сотни различных по статусу и формам собственности страховых организаций. Появились качественно новые виды страхования. Однако этот процесс протекает неоднозначно. Сказываются груз ошибок прошлого, отсутствие законодательной базы, регулирующей страховые отношения. Без обдуманных законодательных актов, касающихся порядка организации и деятельности страховщиков, немыслим никакой рынок. Каждая из сторон должна иметь возможность судебным путем добиваться соблюдения заключенного договора страхования. Законодательство является основой экономического порядка в страховании. Государство в лице специально уполномоченных на то органов должно осуществлять управление этим процессом путем принятия правовых норм и осуществления  надзора за их соблюдением.

На пути к отечественному страховому рынку нет простых  решений. Они взаимосвязаны с  социально-экономической ситуацией  в стране, проблемами разгосударствления в народном хозяйстве, финансово-кредитной  и структурной политикой, законодательным и организационным обеспечением экономической реформы.

Неизмеримо возрастает роль страхования в развитии экономики  современной России как базового элемента функционирования инфраструктуры рыночных отношений. Речь идет о двух параллельных процессах: внедрении страхового механизма в экономическую инфраструктуру и создании самой инфраструктуры страхового дела в России. С позиций сегодняшнего дня необходимо еще раз подчеркнуть понимание страхования  как самостоятельной экономической категории. Это система экономических отношений, включающая, во-первых, образование за счет взносов юридических и физических лиц специального фонда средств и, во-вторых, его использование для возмещения ущерба в имуществе от стихийных бедствий и других неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам помощи при наступлении различных событий в их жизни.

Страхование представляет собой единство объективного и субъективного. Оно выражает необходимую и реально  существующую сферу экономических  отношений. Это отношения между государством, предприятиями, организациями всех форм собственности, населением, страховыми компаниями. Объективный характер страхования выражается в реально существующих противоречиях между человеком и природой, а также в противоречиях, возникающих в процессе общественного производства с различного рода непредвиденными явлениями и случайностями. Это противоречия между возможностями общественного развития и самим  развитием, различными рисками нарушения технологического развития данного процесса. Общественную деятельность человека, его жизнь и практику постоянно сопровождает потенциальная возможность появления стихийных бедствий, несчастных случаев, риск возникновения которых увеличивается с развитием науки, техники, производства.

       Сегодня  ощущается острая потребность в нетрадиционном подходе к освещению вопросов страхования с позиций рыночной экономики. Эту потребность вызывает прочно утвердившиеся в нашем обществе направление на проведение радикальных экономических реформ. Необходимость обновления подходов к страховому делу очевидна. Главный момент новизны состоит в том, что организаторы страхования должны быть  подготовлены на профессиональном уровне. Нужны единые методологические подходы и большое число высококвалифицированных страховых кадров.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ  СУЩНОСТЬ  СТРАХОВАНИЯ

 

Экономическая сущность страхования в отличие от общей  сущности страхования, состоящей в  замкнутой раскладке возможного ущерба между заинтересованными  лицами, заключается в формировании страховщиком денежных фондов из уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий), предназначенных для производства страховых выплат страхователям, застрахованным, «третьим» лицам или выгодоприобретателям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре страхования.

В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство защиты имущественных интересов юридических и физических лиц всех форм собственности от стихийных бедствий и других негативных явлений.

Объективная экономическая необходимость использования страхования в целях страховой защиты общественного производства, предпринимательства и благосостояния граждан обусловлена обособленностью хозяйствующих субъектов, возросшим уровнем финансовых рисков и имущественных интересов граждан.

При демонополизации  административного управления народным хозяйством как единым целым и  введении экономических рычагов  хозяйствования и маневрирования финансовыми  ресурсами наиболее эффективным  методом возмещения возможного ущерба становится его раскладка в пространстве и во времени между заинтересованными  физическими и юридическими лицами.

В межгосударственных экономических  отношениях в связи с имущественной  обособленностью суверенных стран  страховая защита финансовых рисков, внешней торговли и туристского бизнеса становится возможной только с помощью страхования.

Экономической сущности страхования соответствуют следующие  категории: финансовая, экономическая, кредитная, которые позволяют выявить  содержание  и  особенности страхования как звена финансовой системы. При этом следует иметь в виду, что если экономическая сущность страхования постоянна, то экономическое содержание изменчиво и предопределяется общественно-экономической формацией общества и типом государства.¹

Финансовая  категория   страхования выражает свою сущность прежде всего через страхование финансовых рисков: предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных, банковских и кредитных. Она характеризуется раскладкой ущерба (убытка) между страхователями в денежной форме и охватывает  финансовые сделки в банковской, инвестиционной, коммерческой, предпринимательской и других сферах финансовой деятельности.

Основными признаками финансовой категории страхования являются:

- рисковый характер, поскольку страховой риск непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим;

- денежные перераспределительные отношения между участниками страхования в связи  с последствиями   страховых случаев;

- возвратность страховых взносов страхователям, застрахованным или «третьим» лицам в форме страховых выплат или при досрочном прекращении действия договора страхования. Признак возвратности средств приближает финансовую категорию страхования к кредитной.

Экономическая категория  страхования является составной частью финансовой категории, находящейся в подчиненной связи с категорией финансов, и представляет собой систему экономических отношений между страховщиками и страхователями по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых страхователями страховых взносов, а также систему хозяйственной и предпринимательской деятельности, инвестирования временно свободных денежных средств с целью получения дохода в прибыльные объекты материального производства, ценные бумаги, недвижимость и т.п.

        Можно выделить следующие признаки, характеризующие экономическую  категорию страхования:

- денежные перераспределительные отношения между участниками страхования, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный ущерб;

  - замкнутая раскладка ущерба, основанная на вероятности того, что число пострадавших, как правило, меньше числа участников страхования. Создание денежных страховых резервов по отраслям страхования за счет страховых взносов участников страхования.

Перераспределение ущерба между территориальными единицами (внутренний, внешний, глобальный страховые  рынки), и во времени.

Специфичность экономической  категории страховой защиты общественного  производства обуславливают три  основных признака:

  - случайный характер наступления страхового случая;

- материальный ущерб, выраженный в натуральном или денежном измерении;

- необходимость преодоления последствий страхового случая и возмещения материального ущерба.

Признаки кредитной категории страхования находят конкретное, специфическое проявление в функциях страхования:

- сберегательной (страхование дополнительной пенсии, аннуитет, страхование жизни и др.);

- накопительной (страхование на «дожитие», «к бракосочетанию», «ритуальное» и др.);

- потребительской (приобретение предметов длительного пользования, взятие ссуды и др.);

- инвестиционной (вложение средств в доходные мероприятия, ценные бумаги, облигации и т.п.)

При развертывании рыночных отношений  в нашей стране, когда каждый товаропроизводитель  и предприниматель начинает действовать  на «страх и риск», роль и значение страхования значительно повышаются.

         Сегодня наряду с традиционным назначением страхования, обеспечением экономической защиты страхователей от стихийных  природных бедствий, случайных событий технологического и экологического характера объектами страхования все больше становятся имущественные интересы, связанные с жизнью и здоровьем юридических и физических лиц, а также с возмещением причиненного страхователем вреда личности или имуществу третьего лица (страхование гражданской ответственности владельцев авиатранспорта, страхование ответственности финансовых рисков, профессиональной ответственности и др.)

         Физические  и юридические лица различных  форм собственности, выступающие  в качестве страхователей, испытывают  теперь потребность не только  в возмещении ущерба, выражающегося  в повреждении или гибели основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации недополученной прибыли или дохода из-за вынужденных простоев предприятий, невыполнения договорных обязательств, контрактов и т.п.

         Происходящие  социально-экономические изменения в нашей жизни все в большей степени затрагивают имущественные интересы всего населения. Предметом страховой политики становятся соотношения долгосрочных и краткосрочных договоров страхования, уровень банковского процента, инфляционные тенденции и др.

 

2.МАРКЕТИНГ  СТРАХОВЩИКА

 

2.1. Понятие и сущность маркетинга

 

Маркетинг как метод  управления коммерческой деятельностью  страховых компаний и метод исследования рынка страховых услуг появился сравнительно недавно. Наибольшее распространение  получили два смысловых значения этого термина. Первое, определяет маркетинг как одну из основных функций деятельности страховой компании, ее сбытовую деятельность, направленную на продвижение страховых услуг от страховщика к страхователю. Второе, рассматривает маркетинг как комплексный подход к вопросам организации и управления всей деятельностью страховой компании, направленной на оказание таких страховых услуг и в таких количествах, которые соответствуют потенциальному спросу. При этом спрос создается усилиями самой страховой компании и удовлетворяются ею.

  При таком понятии маркетинг может быть определен как ряд функций страховой компании, включающей в себя планирование, ценообразование, рекламирование, организацию сети продвижения страховых полисов исходя из имеющегося реального и потенциального спроса на страховые услуги.      

Служба маркетинга страховой  компании рассматривается как мозговой центр, как источник обоснованной информации и рекомендаций по многим вопросам текущей и перспективной деятельности страховщика. Центральной фигурой  страхового рынка становится страхователь, интересами и потребностями которого в страховой защите определяется деятельность страховщика.²

Опыт применения маркетинга в рыночной деятельности зарубежных страховых компаний показывает, что  процесс маркетинга включает в себя ряд действий, которые могут быть сведены к двум основным функциям:

- формированию спроса на страховые услуги;

- удовлетворению страховых интересов.

Первая функция включает в себя ряд мероприятий по привлечению  клиентуры как потенциальных  страхователей к услугам данного страхового общества. Эта функция находит реализацию в использовании ряда методов и средств влияния на  страхователей, используются методы влияния и убеждения с помощью целенаправленной рекламы, широкий комплекс организованных мероприятий по заключению договоров страхования, дифференциация тарифов на страховые услуги, сочетание страховых услуг с различными формами торгового и юридического обслуживания.

Планирование стратегии  и тактики маркетинга имеет своей  задачей не только завладеть страховым  рынком, но и осуществлять постоянный контроль над формированием спроса, с тем чтобы в нужный момент перестроить стратегические программы и тактику конкурентной борьбы в соответствующем направлении.

Второй основной функцией маркетинга является удовлетворение страховых интересов. Реализация этой функции с помощью высокой культуры страхового обслуживания является залогом нового спроса  на страховые услуги. Страховые компании затрагивают большие средства на совершенствование организации продаж страховых полисов, улучшение обслуживания клиентов и поддержание имиджа.

 

2.2. Система организации маркетинга

 

Система организации  маркетинга представляет собой структурное  построение управления  маркетинговой  деятельностью, устанавливающее подчиненность  и ответственность за выполнение тех или иных мероприятий.

Структура маркетинга – это конкретное сочетание его элементов для достижения цели. Организация маркетинга в страховом деле может быть по видам страхования, по комплексу страховых услуг, по географическому признаку сегментации рынка. Для этого используется система маркетинговой информации, это постоянно действующая система взаимосвязей людей, оборудования и методических приемов сбора, классификации, анализа, оценки и распространения актуальной и достоверной информации для оптимального выбора и осуществления маркетинговых мероприятий.

На базе собранной  и обработанной информации создается  научно разработанная концепция  анализа и учета требований страхователей  как физических лиц, так и юридических.

          Маркетинг страховщика опирается на следующие основные принципы:

- глубокое изучение конъюнктуры страхового рынка;

- сегментация страхового рынка ( выделение секторов- личного и имущественного страхования);

- гибкое реагирование на запросы страхователей;

- инновация.

 

2.3. Служба маркетинга страховщика

 

Служба маркетинга страховщика  создается прежде всего для гибкого  приспособления функциональной деятельности страховой компании к изменяющейся экономической ситуации в условиях рынка. Вместе с экономическими, оперативными и кадровыми службами страховщика отдел маркетинга создает единый интегрированный процесс, направленный на удовлетворение запросов страхового рынка и получение прибыли от страховых операций.

Задачи службы маркетинга, по существу, вытекают из основных его  принципов. Поэтому в число обязательных задач должны входить: сбор, обработка и анализ информации  о страховом рынке, имеющемся спросе на услуги данного страховщика и его конкурентов, прогнозирование конъюнктуры на страховые услуги, изучение потенциальных возможностей страховых компаний, планирование собственной деловой стратегии в соответствии с состоянием конъюнктуры рынка.

С помощью службы маркетинга должна предусматриваться координация  деятельности всех структурных подразделений  страховой компании, с тем чтобы последняя работала как единая интегральная система. Анализ показывает, что основным недостатком существующих систем управления отдельными страховыми компаниями является то, что эти системы действуют разобщено, как сумма действий отдельных иерархических подразделений. Руководство страховой компании, имея в своем распоряжении такие рычаги управления, как маркетинг, должно найти оптимальную  комбинацию средств воздействия на страховой рынок с целью его освоения и обеспечения успеха в конкурентной борьбе с другими страховщиками.³

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. СТРАХОВАНИЕ  ИМУЩЕСТВА ПРЕДПРИЯТИЙ

 

Для целей страхования  принято классифицировать имущество  по видам хозяйствующих субъектов, которым он принадлежит. Различают  имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан. В состав имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию входят:

- здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор);

- имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор);

сельскохозяйственные  животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и семьи пчел;

- урожай сельскохозяйственных культур (кроме естественных сенокосов).⁴

По основному договору страхуется все имущество, принадлежащее страхователю (кроме животных и сельскохозяйственных культур). По дополнительному договору подлежит страхованию имущество, принятое страхователем от других организаций и населения и указанное в заявлении и страховании. Дополнительный договор страхования может быть заключен только при наличии основного договора. Срок дополнительного договора не должен превышать срока действия основного.

Страхованию не подлежат объекты и сооружения, не принадлежащие  страхователю, кроме указанного выше страхования по дополнительному  договору. Не подлежат страхованию  деловая древесина и дрова  на лесосеках и во время сплава, морские и ловецкие суда во время нахождения на путях сообщения, документы, чертежи, наличные деньги и ценные бумаги.

Договор страхования  имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхованию строений – не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.

 В страховании имущества  приняты следующие пределы оценки  его стоимости:

- для основных фондов максимальный – балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;

- для оборотных  фондов – фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;

- незавершенное строительство – в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.

При страховании имущества  в определенной доле, например, в 50, 60 и т.д. процентов, все объекты  страхования считаются застрахованными в таком же проценте от их стоимости.⁵

Имущество, принятое от других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п. считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в  документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества (за вычетом износа).

Страхование имущества  проводится на случай гибели или повреждения  в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной системы.

  Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхователю в период действия договора. При гибели или повреждении застрахованного имущества во время перевозки страховое возмещение выплачивается в случае, когда законодательством или договором перевозки не установлена ответственность перевозчика за гибель или повреждение груза.

Страховое возмещение выплачивается  независимо от местонахождения имущества  во время гибели или повреждения, а за имущество, принятое от других организаций и населения, в случае гибели и повреждения его только в местах, указанных в заявлении о страховании, а также во время перевозки этого имущества, за исключением тех случаев, когда ответственность несет перевозчик. Страхователю возмещаются расходы, связанные со спасением имущества, по предотвращению и уменьшению ущерба в случае стихийного бедствия или аварии, а также по приведению застрахованного имущества в порядок после стихийного бедствия.   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

            Страхование – это экономическая категория, система экономических отношений, которые включают совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба, обусловленного различными непредвиденными неблагоприятными явлениями (рисками). Выражает функции формирования специализированного страхового фонда; возмещение ущерба; предупреждения страхового случая.

            Маркетинг – это метод управления коммерческой деятельностью страховых компаний и метод исследования рынка страховых услуг. Выполняет две основные функции: формирование спроса на страховые услуги и удовлетворение страховых интересов клиентуры. Включает в себя планирование, ценообразование, организацию сети продвижения страховых полисов. Можно выделить два основных способа организации маркетинга: ориентированный на страховой продукт и ориентированный на страхователя.

             Имущественное страхование является  отраслью страхования, в которой  объектом страховых отношений  выступает имущество  в различных  его видах. Экономическое назначение имущественного страхования –  страховая защита, возмещение ущерба, возникшего в результате страхового случая. Объектами имущественного страхования выступают основные и оборотные фонды производственного и непроизводственного назначения, урожай сельскохозяйственных культур, животные, продукция, средства транспорта, оборудование, инвентарь и т.д.

          Имущественное страхование обеспечивает  возмещение в первую очередь  прямого фактического ущерба, восстановление  погибших объектов, однако при  определенных условиях в ответственность  может включаться и косвенный  ущерб.

 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Грищенко, Н.Б. Основы страховой деятельности: учеб. пособие / Н.Б. Грищенко. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 352 с.

2. Сплетухов, Ю.А. Страхование: учебное пособие / Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 312 с.

3. Страхование. Современный курс: учебник / под ред. Е.В. Коломина. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 416 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРАКТИЧЕСКАЯ  ЧАСТЬ

 

Задача № 1

 

Рассчитать брутто –  ставку по страхованию грузов, если:

- экспертная оценка вероятности наступления страхового случая – А (отн. ед.);

- средняя страховая  сумма – S (руб.);

- страховое возмещение  при наступлении страхового случая  – W (руб.);

- количество договоров  – N;

- вероятность  непревышения возможных возмещений  над собранными взносами – Y (отн. ед.);

- доля нагрузки в  структуре тарифа – F (%).

Показатель	Вариант 8
A	0,005
S	60000
W	25000
N	100
Y	0,95
F	40

 

Решение:

1. Рассчитаем нетто-ставку  без учета рисковой надбавки  со 100 руб. страховой суммы:

руб.

2. Рассчитаем рисковую  надбавку:

, где L – коэффициент, который зависит от гарантии безопасности.

При Y = 0,90, L = 1,3

 руб.

3. Рассчитаем тарифную  нетто-ставку с учетом рисковой  надбавки:

= 0,7 руб.

4. Рассчитаем брутто-ставку:

, где Р_В.Д. – расходы на ведение дела Р_В.Д. = 0.

 руб.

 

 

Задача № 2

 

Заключен договор кредитного страхования. Сумма непогашенного в срок кредита составляет 170 000 руб. Предел ответственности страховщика – 80%.