Контрольная работа по "Страхованию". 5. 2

Государственное образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования

«Дальневосточный  государственный университет путей  сообщения» 

Институт интегральных форм обучения

 

 

 

 

 

 

 

Кафедра: Финансы и кредит.

 

 

 

 

 

Страхование.

 

Контрольная работа

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил : Ищенко Марина Юрьевна

 

                                       Проверил: Басина Н.А.  

        

            Шифр:

 

 

 

                                         

 

                                                 Хабаровск 2012

Содержание.

 

Теоретическая часть………………………………………………………….3

 

Введение………………………………………………………………………...3

 

• Перестрахование как метод укрепления финансовой устойчивости страховых операций……………………………………………………...4

 

• Классификация перестрахования……………………………………....11
• Схема передачи страхового риск………………………………………18
• Отличие перестрахования от сострахования………………………….20
• Место и роль перестрахования на Российском рынке……………..…22

Практическая  часть…………………………………………………………..23

Список литературы……………………………………………………………30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Теоретическая часть.

 

Введение.

 

Страхование - одна из древнейших категорий общественно-производственных отношений.     

Страховые отношения известны по крайней мере с эпохи позднего средневековья. Тогда в результате великих географических открытий заметно расширились горизонты  международной торговли и предпринимателям потребовались крупные суммы  капитала, чтобы использовать новые  возможности.      

Рост  богатства общества и степень  удовлетворения его потребностей в  решающей мере зависели от страхования. Первый из известных в мировой  практике договоров страхования  был оформлен в Генуе в 1347г. Первый письменный договор страхования жизни, дошедший до наших дней, был заключен в Англии в XVI в. Страхование возникло и развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение потребностей человека, его осознанных запросов в страховой защите от различных случайностей. В страховании реализовались определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, распределения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляло всем хозяйственным субъектам гарантии в возмещении ущерба.      

На  этой почве закономерно возникла идея объединения заинтересованных лиц по возмещению материального (имущественного) ущерба путем его солидарной раскладки  между участниками объединения. Действительно, если бы каждый владелец имущества намеревался возмещать  ущерб за свой счет, то он вынужден был  бы создавать материальные резервы, по величине равные имеющемуся имуществу, что очень невыгодно.     

В то же время многолетний жизненный  опыт показывает, что, хотя непредвиденные и стихийные бедствия носят случайный  и неравномерный характер, число  пострадавших всегда меньше числа заинтересованных лиц или хозяйств. При таких  условиях солидарная раскладка возможного ущерба между заинтересованными  владельцами имущества существенно  сглаживат последствия стихийных  бедствий и случайностей. Чем больше заинтересованных лиц или хозяйств участвуют в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на каждого участника. Так возникло страхование, сущность которого состоит  в замкнутой раскладке возможного ущерба между заинтересованными  лицами.      

Наиболее  примитивной формой раскладки ущерба было натуральное страхование. По мере развития товарно-денежных отношений, натуральное страхование уступило место страхованию в денежной форме.     

Раскладка ущерба в денежной форме значительно  расширила и упростила возможности  страхования. Страхование превратилось во всеобщее универсальное средство по защите имущественных интересов  физических и юридических лиц  при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (премий, платежей). То есть экономическая сущность страхования  состоит в формировании страховщиком страхового фонда за счет страховых  взносов страхователей, предназначенного для страховых выплат страхователям  при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре.     

Страхование в нашей стране прошло несколько  этапов в дореволюционный и послереволюционный периоды. Основной формой страхования  в дореволюционном периоде было добровольное страхование, которое  осуществлялось акционерными обществами, обществами взаимного страхования  и земскими обществами. В послереволюционном периоде страхование прошло два этапа: в условиях социализма (при государственной монополии на этот вид деятельности) и в условиях становления рыночной экономики.

При государственной страховой монополии  страхование предоставляло населению  очень узкий спектр услуг, дополняющих  систему государственного социального  обеспечения (Соцстрах).     

Расширение  самостоятельности товаропроизводителей, формирование рыночной инфраструктуры, резкое снижение сферы государственного воздействия на развитие производственных отношений и распределение материальных благ в корне изменили процесс  формирования отечественного страхового рынка, его содержание, виды страховых  услуг, предлагаемых физическим и юридическим  лицам.     

Отправным моментом создания отечественного добровольного  страхования следует считать  факт реальной демонополизации страховой  деятельности и, как следствие этого - быстрый рост числа альтернативных страховых организаций.  

 

 

Перестрахование как метод  укрепления финансовой устойчивости страховых  операций.     

 

Одним из видов страхования является перестрахование. Перестрахование позволяет компенсировать колебания и сокращать потенциал  ущерба. Это система экономических  отношений, в соответствии с которой  страховщик, принимая на страхование  риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного  портфеля страхований, обеспечения  финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.      

В основе перестрахования - договор, согласно которому одна сторона - цедент передает полностью или частично страховой  риск (группу страховых рисков определенного  вида) другой стороне - перестраховщику, который в свою очередь принимает  на себя обязательство возместить цеденту  соответствующую часть выплаченного страхового возмещения. Из приведенного определения следует, что в договоре перестрахования выступают две  стороны: страховое общество, передающее риск, который мы будем называть перестраховочным риском, и страховое  общество, принимающее риск на свою ответственность, которое мы будем  называть перестраховщиком. Сам процесс, связанный с передачей риска, следует называть цедированием риска, или перестраховочной цессией. В  этой связи перестраховщика, отдающего  риск, называют цедентом, а перестраховщика  принимающего риск, - цессионарием. Риск, принятый данным перестраховщиком от цедента, довольно часто подвергается последующей передаче полностью  или частично следующему страховому обществу. Последующая передача перестраховочного  риска называется ретроцессией. Страховое  общество, отдающее риск в перестрахование  третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск, - ретроцессионарием.     

Родиной перестрахования считается Германия. Первое перестраховочное общество было образовано в Кельне в 1846г., затем  появилось Мюнхенское перестраховочное общество. “Русское общество перестрахования” возникло в 1895г., и занималось оно  перестрахованием огневых рисков. Сбор премий составлял 11,4 млн. руб. в год, а убытки - 8 млн. руб. Общество обладало капиталом в 4 млн. руб. перестрахованием занималось и русское страховое  общество “Помощь” с премиями в 4,3 млн. руб. и убытками в 2,5 млн. руб. в  год. Создание этих обществ преследовало цель препятствовать оттоку золота в  виде премий за границу. В данное время  основной целью соглашений отечественных  перестраховочных компаний с компаниями assistance (assistance - комплекс страховых услуг) является передача страховщиком (перестраховщиком, или цедентом) в перестрахование  иностранной компании (перестраховщику, или цессионарию) определенного  процента страховой ответственности  и соответственно такого же процента страховой премии (как показывает практика, примерно от 65% до 95%). Это означает, что львиная доля страховых взносов  попадает в руки иностранных сервисных  или страховых компаний, либо в  руки сервисных, страховых и перестраховочных компаний одновременно. На долю отечественных  страховых или перестраховочных компаний остается лишь 5%-35% от общей  суммы собранной ими страховой  премии.     

Классическое  определение перестрахования было дано в XIX в. В законодательстве Великобритании, где было сказано, что перестрахование  является новым страхованием того же самого, уже застрахованного риска  и что заключается оно для  того, чтобы обезопасить страховщика  от ранее принятых рисков.     

Немецкая  юрисдикция еще более кратка и  категорична: перестрахованием признается страхование рисков, принятых страховщиком.      

В законе Российской Федерации “О страховании” дается определение перестрахования: “Перестрахованием является страхование  одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части  своих обязательств перед страхователем  у другого страховщика (перестраховщика)”.      

В ст.27 Закона говорится: для обеспечения  своей платежеспособности страховщики  обязаны соблюдать нормативные  соотношения между активами и  принятыми ими страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений  и их нормативные размеры устанавливаются  Росстрахнадзором.      

Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения, за счет собственных средств и  страховых резервов обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств”.      

Согласно  методике Росстрахнадзора страховщик обязан передать в перестрахование  часть риска (своих обязательств перед страхователем), если не будет  соблюдаться условие:     

S=(A-Y)*5% / 100%,     

где S - сумма, на которую страховщик имеет  право заключать договоры по данному  виду страхования;     

А - величина активов (авуаров (фр. avoire) - активы (денежные средства, ценные бумаги, счета  в банках и т.д.) - часть страхового баланса страховщика;     

Y - размер уплаченного уставного  капитала;      

5% - нормативное процентное отношение  поступивших страховых взносов  к уплаченному уставному капиталу  по данному виду страхования.     

Следовательно, перестрахование гарантирует платежеспособность страховщика при наступлении  чрезвычайных (выше нормальных) ущербов(убытков).     

В Условиях лицензирования страховой  деятельности (ст.3, п.3.5) говорится, что  максимальная ответственность по отдельному риску страхования жизни, страхования  от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования и страхования  ответственности владельцев автотранспортных средств не может превышать 10% собственных  средств страховщика. В остальных  видах страховой деятельности максимальная ответственность по пяти наиболее крупным  рискам не должна превышать двукратного  размера собственных средств.     

В то же время в ст.13 (п.2) Закона “О страховании” сказано, что страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем  в полном объеме в соответствии с  договором страхования.      

Таким образом, исходя из данных определений, перестрахование является “вторичным”  страхованием страховщиков от чрезвычайных рисков, превышающих платежеспособность страховой организации. В этом основная сущность и функция перестрахования.     

С финансово-экономической точки зрения, перестрахование - это форма отношений  Сторон (страховщика и перестраховщика), в соответствии с которой страховщик принимая на страхование риски по защите имущественных интересов  физических и юридических лиц, часть  ответственности по ним передает на согласованных договорных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности  сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости (платежеспособности) и рентабельности страховых операций.     

Проблема  обеспечения финансовой устойчивости страхового фонда рассматривается  двояко: как определение степени  вероятности дефицита средств страховой  компании за определенный период и  как отношение доходов к расходам страховщика за истекший тарифный период.      

Теоретической основой определения степени  вероятности дефицитности средств  является так называемый “коэффициент профессора Ф.В. Коньшина”     

К=( (1-q)/n*q, (1)     

где К - коэффициент;     

q - средняя тарифная ставка по  всему страховому портфелю;      

n - количество застрахованных объектов.      

Чем меньше будет значение К, тем ниже вероятность дефицитности средств  и тем выше финансовая устойчивость страховой компании.      

Однако  данный коэффициент дает наиболее точные результаты в тех случаях, когда  страховой портфель страховщика  состоит из объектов с примерно одинаковыми  страховыми суммами (однородными по стоимости страховыми рисками). На величину показателя К, как видно из формулы (1), не влияет величина страховой суммы (страхового покрытия), ее нет в формуле, а влияют лишь количество застрахованных объектов (n) и размеры средней  тарифной ставки (q). Иными словами, чем  больше застрахованных объектов и выше размер страхового тарифа, тем меньше будет К и выше финансовая устойчивость страховых операций.     

Для оценки финансовой устойчивости страхового фонда как отношения доходов  к расходам за тарифный период (практический аспект), используется формула:     

Кфу=(Д+Сзф)/Р, (2)     

где Кфу - коэффициент финансовой устойчивости;      

Д - сумма доходов страховщика за тарифный период;     

Р - сумма расходов за тот же период;     

Сзф - сумма средств в запасных фондах.     

Нормальным  состоянием финансовой устойчивости страховой  организации следует считать, если Кфу > 1, т.е. когда сумма доходов  с учетом остатка средств в  запасных фондах превышает все расходы  страховщика.

Перестрахование - система  экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности  по ним с учетом своих финансовых возможностей передает на согласованных  условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности  сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности стразовых операций.  
Перестрахование квотное – форма пропорционального перестрахования, в которой страховщик-цедент передает перестраховщику определенную долю в процентах от всех своих рисков по согласованному виду страхования в установленных пределах.  
Перестрахование непропорциональное – вид перестрахования, предусматривающий наступление ответственности перестраховщика, если превышен обусловленный размер убытка или убыточности.  
Перестрахование пропорциональное – вид перестрахования, при котором цедент передает в перестрахование в согласованный со страховщиком доле (квоте) принятые на страхование риски и премию, а последний возмещает цеденту в той же доле оплаченные им убытки.  
Перестрахование с распределенным убытком – форма непропорционального перестрахования, при котором ежегодная ставка перестраховочной премии определяется с помощью суммы эксцедента убытков страховщика на определенное количество лет.  
Перестрахование эксцедента убыточности – вид непропорционального перестрахования, предполагающий, что до тех пор пока уровень убыточности по конкретному виду страхования не превысит оговоренный, все убытки оплачивает страховщик. Если уровень убыточности за год будет превышен, перестраховщик возмещает страховщику сумму, необходимую для снижения уровня убыточности до оговоренного уровня. Договор, как правило предусматривает ограничение ответственности перестраховщика.  
Перестраховочная комиссия – компенсация перестраховщиком цеденту части расходов последнею по заключению и ведению договора первичного страхования.  
Перестраховочное возмещение – сумма, получаемая перестрахователем от перестраховщика в связи с его участием в несении риска по договорам прямого страхования для выплаты страхового возмещения и закрытия других расходов, произведенных перестрахователем.  
Облигаторное перестрахование – представляет собой обязательную форму перестрахования, при которой все страховщики, действующие в данной стране, обязаны по закону передать в предписанной доле определенному перестраховщику все принимаемые на страхование риски. 

Проблема обеспечения  финансовой устойчивости страхового фонда  
рассматривается двояко: как определение степени вероятности дефицита  
средств страховой компании за определенный период и как отношение доходов к расходам страховщика за истекший тарифный период.  
Теоретической основой определения степени вероятности дефицитности средств является так называемый “коэффициент профессора Ф.В. Коньшина  
К=((1-q)/n*q, (1)  
гдеК-коэффициент;  
q - средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю;  
n - количество застрахованных объектов.  
Чем меньше будет значение К, тем ниже вероятность дефицитности средств и тем выше финансовая устойчивость страховой компании.  
Однако данный коэффициент дает наиболее точные результаты в тех  
случаях, когда страховой портфель страховщика состоит из объектов с  
примерно одинаковыми страховыми суммами (однородными по стоимости  
страховыми рисками). На величину показателя К, как видно из формулы (1), не влияет величина страховой суммы (страхового покрытия), ее нет в формуле, а влияют лишь количество застрахованных объектов (n) и размеры средней тарифной ставки (q). Иными словами, чем больше застрахованных объектов и выше размер страхового тарифа, тем меньше будет К и выше финансовая устойчивость страховых операций.  
Для оценки финансовой устойчивости страхового фонда как отношения доходов к расходам за тарифный период (практический аспект), используется формула:  
Кфу=(Д+Сзф)/Р, (2)  
где Кфу-коэффициент финансовой устойчивости;  
Д-сумма доходов страховщика за тарифный период;  
Р-сумма расходов за тот же период;  
Сзф-сумма средств в запасных фондах.  
Нормальным состоянием финансовой устойчивости страховой организации следует считать, если Кфу > 1, т.е. когда сумма доходов с учетом остатка средств в запасных фондах превышает все расходы страховщика.  
Проблема обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций, как видно из формулы (2), непосредственно связана с выравниванием размеров страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты. Только в этом случае, согласно коэффициенту Ф.В. Коньшина финансовая устойчивость не зависит от размера страховых сумм. Стремление страховщиков к выравниванию страховых сумм и породило потребность в перестраховании.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Классификация перестрахования.

 

 

 

Виды перестрахования

По форме взаимно взятых обязательств перестрахователя и перестраховщика  договоры перестрахования разделяются  на:

- факультативные;

- облигаторные;

- факультативно-облигаторные;

- облигаторно-факультативные.

Сам процесс перестрахования по перечисленным договорам называется соответственно факультативным, облигаторным или факультативно-облигаторным.

В течение нескольких столетий использовалось только факультативное перестрахование  отдельных рисков.

Лишь в девятнадцатом веке перестрахование  стало активно развиваться, и  появилось много новых видов  перестраховочной защиты.

Факультативное перестрахование

Договор факультативного перестрахования  касается одного риска в одной  сделке. Это перестрахование позволяет  перестраховщику получить точное представление  о предложенном ему отдельном  риске, прежде чем принять на себя обязанности по договору перестрахования.

Когда используют термин «факультативное  перестрахование», то подразумевают, что  прямой страховщик сам выбирает, кому предложить риск в перестрахование, а перестраховщик решает, принять  ли на себя часть риска, и если да, то в каком объеме.

Предложение прямого страховщика  о факультативном перестраховании  должно содержать всю существенную информацию о риске, которая позволила  бы перестраховщику правильно его  оценить.

После того, как перестраховщик изучил информацию, связанную с риском, он сообщает прямому страховщику, какую  долю в процентах или страховой  сумме он примет в факультативное перестрахование.

Обычно подтверждение делается по телефону, телефаксу или отправлением подписанной копии предложения  с указанием доли, на которую согласен перестраховщик. Условия заключенного таким образом договора перестрахования  спустя некоторое время обычно определяются еще раз в письменной форме, подписанном  обеими сторонами.

Перестраховщик может и отказаться от предложенного риска. Ему достаточно кратко обозначить причины отказа. Также он может предложить прямому  страховщику иные условия, чем указаны  в предложении, на которых он согласен заключить договор факультативного  перестрахования. Если же перестраховщик не отвечает на предложение, его молчание не может рассматриваться в качестве акцепта.

Договор факультативного перестрахования  вступает в силу с момента получения  акцепта, если стороны не договорились об ином. Существенные изменения условий  договора прямого страхования в  период его действия обязательны  для перестраховщика только в  том случае, если он дал на то свое согласие.

Действие договора факультативного  перестрахования прекращается автоматически  по истечении установленного срока, если стороны не договорились об ином. За определенный период до возобновления, прямой страховщик, как правило, предлагает перестраховщику продлить действие договора и сообщает ему об изменениях в условиях договора прямого страхования  и о статистике прохождения договора. Перестраховщик может отказаться от пролонгации договора.

При факультативном перестраховании  задача перестраховщика не ограничивается расширением финансовых возможностей прямого страховщика, а в ряде случаев включает в себя помощь при  оценке риска и определении условий  договора страхования, мер по предотвращению ущерба. Нередко они осуществляют совместную инспекцию риска по месту  расположения объекта страхования.

Несмотря на то, что факультативное перестрахование требует больших  материальных и временных затрат, значение его постоянно возрастает. В определенной степени, это обусловлено  тем, что в результате технологического развития значительно возросли суммы  страхового покрытия и риски стали  гораздо сложнее.

Обращают на себя внимание и недостатки факультативного перестрахования.

Очевидно, что период времени на оформление факультативного перестрахования  достаточно долог, поэтому страхователь может обратиться в другую компанию, или другой страховщик предложит  свои услуги, а это, кроме материального, может нанести ущерб престижу компании.

Предоставление достаточно полной информации о риске при частом проведении факультативных перестрахований  дает определенное представление конкурентам  о страховой политике передающей компании. Перестрахователь не имеет  права без согласия перестраховщика  изменять условия страхования. Кроме  этого, расходы по оформлению факультативного  перестрахования достаточно велики, особенно, если иметь ввиду возможность  неоднократного факультативного предложения. Необходимость возобновления перестраховочного  покрытия в сочетании с отказом  кого-либо из ранее участвовавших в договоре перестраховщиков от этого возобновления обусловливает новые расходы.

Облигаторное перестрахование

Значительный объем перестраховочной премии перестраховщики получают по договорам облигаторного перестрахования.

Облигаторное перестрахование  устанавливает более тесную связь  между сторонами, чем единичные  перестраховочные цессии. Наиболее важные принципы облигаторного перестрахования  сформировались благодаря перестрахованию  с определением долей участия  и эксцедентному перестрахованию. Не все из них имеют силу в отношении  непропорционального перестрахования, которое осуществляется на облигаторной основе.

По договору облигаторного перестрахования  цедент обязуется передать в перестрахование  все подробно описанные риски, т.е. перестраховщик, обязанный принять  такие риски, не определяет и не оценивает  риск в каждом конкретном случае.

Цедент обладает правом принимать  риски по собственному усмотрению, определять страховую премию. Кроме  того, он должен регулировать убытки так, как он считает нужным в общих  интересах страховщика и перестраховщика. Если цедент действует с грубой небрежностью или намеренно в ущерб интересам  перестраховщика, последний не будет  связан решениями цедента. Таким  образом, обязанность перестраховщика  следовать действиям цедента  относится к праву цедента  управлять своими делами. Иными словами, объем и предел обязанности следовать  действиям цедента соответствует  праву страховщика-цедента управлять  своим бизнесом.

Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования  определяются в проценте от суммы  страховых платежей, полученных страховщиком при заключении договора прямого  страхования.

Договор облигаторного перестрахования  заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения. Такой договор выгоден для  цедента, поскольку все заранее  определенные риски автоматически  получают покрытие у перестраховщика.

Факультативно-облигаторное перестрахование

По факультативно-облигаторному  договору (смешанная форма перестрахования) уступающая компания имеет право  передавать или оставлять у себя принимаемые риски или их часть.

Перестраховщик по такому договору обязуется принимать оговоренные  договором риски.

Факультативность предполагается для перестрахователя, а облигаторная часть договора относится к перестраховщику. Для перестрахователя возможен отбор  рисков, которые будут переданы в  перестрахование, а также определение  величины передачи.

Перестраховщик, заключающий такой  договор, должен в достаточной степени  доверять передающей компании, поскольку  сбалансированность его портфеля зависит  от нее. Для перестраховщиков такой  договор не всегда интересен, поскольку  передач по нему может быть не много, а ответственность достаточно велика. Кроме этого на принятие таких  рисков значительно большее влияние, по сравнению с нормальными рисками, оказывает конъюнктура, следовательно, ставки могут оказаться ниже расчетных. Все это сказывается на сбалансированности портфеля. Поэтому часто перестраховщики  отдают предпочтение обычному факультативному  перестрахованию.