Контрольная работа по "Стратегическое планирование"

 

 

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РФ

ФГОУ ВПО КЕМЕРОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ИНСТИТУТ

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ

 

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине "Стратегическое планирование"

Вариант № 18

 

 

 

                                       Выполнил: студентка 5 курса                                                                      Зевалкина Анастасия Владимировна                                                                                                          Проверил: Латкова Е.В.                                                              

КЕМЕРОВО 2014

1. Методом «профиля среды» провести анализ на примере предприятия, дать комментарий……………………………………………………………....3
2. Хозяйство «А» купило мельницу и пекарню. Стратегия?.....................5

Список использованной литературы…………………………………………..23

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Методом «профиля среды» провести анализ на примере предприятия, дать комментарий

 

Наряду с методами изучения угроз, возможностей, силы и слабости организации для анализа среды может быть применен метод составления ее профиля. Данный метод удобно применять для составления профиля отдельно макроокружения, непосредственного окружения и внутренней среды. С помощью метода составления профиля среды удается оценить относительную значимость для организации отдельных факторов среды. 14

Метод составления профиля среды состоит в следующем. В таблицу профиля среды (рисунок 7) выписываются отдельные факторы среды. Каждому из факторов экспертным образом дается оценка: важности для отрасли по шкале: 3 - большая, 2 - умеренная, 1 - слабая; влияния на организацию по шкале: 3 - сильное, 2 - умеренное, 1 - слабое, 0 - отсутствие влияния; направленности влияния по шкале: +1 - позитивная, - 1 - негативная.

Рисунок 7. Таблица профиля среды

Факторы среды	Важность для отрасли, А	Влияние на организацию, В	Направленность влияния, С	Степень важности, D=A*B*C
1.
2.
3.

 
Далее все три экспертных оценки перемножаются и получается интегральная оценка, показывающая степень важности фактора для организации. По этой оценке руководство может заключить, какие из факторов среды имеют относительно более важное значение для их организации и, следовательно, заслуживают самого серьезного внимания при разработке стратегии, а какие факторы заслуживают меньшего внимания.

Факторы среды	Важность для отрасли, А	Влияние на организацию, В	Направленность влияния, С	Степень важности, D=A*B*C
P. Указом Президента Российской Федерации Д.А. Медведева № 724 от 12 мая 2008 года Министерство информационных технологий и связи Российской Федерации преобразовано в Министерство связи и массовых коммуникаций Российской Федерации.    Указом Президента Российской Федерации Д.А. Медведева № 743 от 12 мая 2008 года Министром связи и массовых коммуникаций Российской Федерации назначен Щеголев Игорь Олегович.	3	2	+1	9
P. Постановление от 21 апреля 2005 г. N 246 «Об утверждении правил возмещения операторам универсального обслуживания убытков, причиняемых оказанием универсальных услуг связи»	3	1	-1	-3
P. Постановление от 21 апреля 2005 г. n 242 «Об утверждении правил государственного регулирования тарифов на универсальные услуги связи»	3	2	-1	-6
E. Падение на российском фондовом рынке	3	2	+1	+6
E. Глобализация компаний	3	3	+1	+9
E. Интернационализация экономики	2	1	-1	-2
S. Средняя заработная плата в 2010г по сравнению с 2009г. возросла на 24%	1	1	+1	+1
S. В России складывается угрожающая демографическая ситуация	2	2	-1	-4
S. информатизации общества и распространении этих знаний через систему образования.	3	3	+1	+9
T. Институт инженеров в области электроники и электротехники (IEEE) приступил к разработке новой версии стандарта беспроводной связи 802.16 (WiMAX).	3	2	+1	+6
T. Новая технология NGN	3	3	+1	+9
T. Появление мультисервисных сетей	2	3	+1	+6

 

 

 

 

 

 

 

3. Хозяйство «А» купило мельницу и пекарню. Стратегия?

 

Выработка стратегии развития предприятия предполагает знание и использование основных принципов планирования и управления.

Принципы планирования определяют характер и содержание деятельности хозяйствующего субъекта. Правильное соблюдение принципов планирования создает предпосылки для эффективной работы предприятия и уменьшает возможность отрицательных результатов планирования.

Еще А.Фойль определил четыре основных принципа планирования, назвав их общими чертами хорошей программы действия. Это единство, непрерывность, гибкость, точность. Р.Акофф гораздо позже обосновал еще один ключевой принцип планирования - принцип участия.

С развитием рыночных отношений в нашей стране бизнес-план как документ, в котором по определенной схеме суммированы результаты прединвестиционных исследований, становится одним из ключевых элементов метода проектного финансирования инвестиционной деятельности. Он является одной из основных составных частей прединвестиционной документации, которую должно предоставить предприятие в любое кредитное учреждение или иную организацию, оказывающую техническое и финансовое содействие внедрению инвестиционного проекта.

Бизнес-план представляет собой документ внутрифирменного планирования, излагающий все основные аспекты планирования производственной и коммерческой деятельности предприятия, анализирующий проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяющий способы решения финансово-хозяйственных задач.

Бизнес-план разрабатывает предприниматель (лицо или группа лиц). В нем речь идет о сущности проекта (вид деятельности, предлагаемые к производству и реализации товары и услуги), его обосновании (результаты рыночных исследований - состояние спроса и предложения, потребители, конкуренты, НТП и т.д.), обеспечении (производственный, маркетинговый и организационный планы), необходимых для реализации проекта средствах (объем, график и направления использования капитальных вложений, текущие издержки) и конечных финансовых итогах осуществления проекта.

Учитывая конкурентные условия формирования рыночной цены на готовую продукцию и ограничения в уровне рентабельности всего ассортимента выпускаемой продукции предприятие не сможет увеличить массу прибыли путем увеличения цены на реализуемые изделия (то есть за счет роста рентабельности продаж). Более целесообразным для повышения эффективности деятельности предприятия является применение другого направления коммерческо-финансовой стратегии, а именно, роста прибыли за счет наращивания объемов производства и продаж готовой продукции с возможным изменением ее ассортимента.

Резюме предлагаемого проекта.

Сущность предлагаемого проекта - организация производства муки в хозяйстве «А» мощностью 24 тонны в сутки и производство хлеба 4 тонны в сутки путем реконструкции мельницы и пекарни.

Стоимость необходимого оборудования, работ по монтажу, пуску и обучению персонала определена в размере 1750 тыс.р. в ценах на 31.12.12 г.

Пуск производства в эксплуатацию возможен через семь месяцев после получения финансирования. Для реализации проекта необходим кредит в размере 2000 тыс.руб. под 11 % годовых сроком на пять лет.

Внедрение проекта даст внутреннюю доходность на уровне не менее 35,5 % годовых в валюте. Предприятие становится нерентабельным при снижении объема производства до уровня 28 %, что маловероятно. Нераспределенная прибыль нарастающим итогом за пять лет должна составить 16611,1 тыс.р. в ценах 2012 года.

Предприятия мукомольной промышленности занимаются как первичной переработкой зернового сырья - производством муки, так и более глубокой технологической переработкой сырья, сопровождающейся комбинированием производств. Поэтому, зачастую предприятия мукомольной промышленности выступают в виде комбинатов, осуществляющих производство муки и продуктов ее дальнейшей переработки (хлеба, хлебобулочных, кондитерских, макаронных изделий), а также крупяных изделий и комбикормов.

Мука пшеничная является основным сырьем для производства хлеба. Реконструкция мельницы и пекарни позволит улучшить качество муки, расширить ассортимент хлеба и хлебобулочных изделий. Объем потребления муки очень слабо зависит от покупательной способности населения. По данным статистики объем роста потребления муки примерно соответствует росту населения и составил в 2011 году 620 тонн по Кемеровской области.

Возрастающий спрос на разнообразные сорта муки постоянного качества влечет за собой расширение ассортимента сортов хлеба, который уже больше не является просто продуктом питания первой необходимости. Кроме различной выпечки хлебов, требуется все большее разнообразие муки особых сортов для производства кондитерских изделий, что объективно способствует качественному переоснащению отрасли.

На базе внедрения предлагаемого инвестиционного проекта планируется выпускать муку и хлеб (хлебобулочные изделия) из зерна различных видов.

Мука и хлеб являются традиционными продуктами потребления основной массы населения края и страны. Устойчивый спрос на данные виды продукции объясняется отсутствием зависимости от платежеспособности населения. Однако с ростом покупательной способности населения, отмеченной в настоящее время, наблюдается увеличение спроса на хлебобулочные и кондитерские изделия. Поэтому на базе вырабатываемой на комбинате муки в дальнейшем планируется расширить ассортимент и объемы выпуска хлебобулочных и кондитерских изделий. Кроме того, увеличение объемов производства муки из твердых сортов пшеницы позволит расширить выпуск макаронных изделий в ассортименте, которые пользуются повышенным потребительским спросом в регионе, а также комбикормов.

Проектом предусмотрено расширение ассортимента выпуска хлеба высшего и первого сортов (выход хлеба высшего сорта - 136 %, первого сорта - 138 %). Планируется производить из всего объема хлеба 50 % изделий высшего сорта и 50 % первого сорта. Производство обеспечивается применением современного отечественного оборудования.

Проектом предусмотрено увеличение выпуска муки постоянного качества из зерна различных видов (пшеница, рожь, кукуруза). Выход муки высшего сорта планируется на уровне 20 % от всего объема переработки зерна, первого сорта - на уровне 52 %. Мука должна соответствовать ГОСТ 26 574-85. Производство качественной муки обеспечивается применением современного отечественного оборудования.

Отходы производства (отруби, мучка, зерноотходы) составляют 28 % от объема переработки зерна и будут использоваться на существующем производстве для получения комбикормов, что позволит в более полной мере загрузить мощности арендуемого комбикормового завода.

Планируемое к установке оборудование позволит выпускать муку высокого качества, являющуюся потенциальным сырьем для производства макаронных и кондитерских изделий.

Анализ конъюнктуры рынка

Данный раздел бизнес-плана является одним из наиболее значимых и сложных разделов бизнес-плана. Отечественный и зарубежный опыт свидетельствует о том, что слабое знание рынка является одной из главных причин несостоятельности многих коммерческих проектов.

Анализ рынка проводился с тем, чтобы установить объем продаж выпускаемой продукции, обеспеченной потребительским спросом, определить сегмент рынка, который способно занять данное предприятие, выяснить размер, емкость рынка данного товара и долю предприятия на этом рынке с учетом возможностей конкурентов. Спрос на рынке и вытекающие из него объемы продаж изменяются во времени, это обстоятельство также приходилось принимать во внимание при анализе рынка. У предприятия есть возможность воздействовать на спрос и объем сбыта, изменяя цены на товар, качество товара, сервисное обслуживание, пуская в ход рекламу, реагируя на изменения вкуса, потребностей населения. Все рычаги влияния на рынок, которые предприятие намерено и имеет возможность использовать, освещены в данном разделе бизнес-плана.

Необходимо отметить, что наиболее результативные и экономически обоснованные данные о состоянии и конъектуре рынка можно получить при привлечении для проведения анализа рынка узких специалистов, консультантов, экспертов, чем многие предприятия успешно пользуются. Итак, основными потребителями муки в области являются предприятия производящие выпечку кондитерских и хлебобулочных изделий. Хлеб является основным продуктом питания россиян, не имеющим продуктов - заменителей. Спрос на продукцию одинаково высок не зависимо от сезона.

Существующие предприятия в области имеют устаревшую технологию, что не позволяет им выпускать муку высшего качества в необходимом количестве. Кроме того, отсутствие на большинстве предприятий возможности безтарного хранения и реализации муки приводит к удорожанию продукции, а для предприятий хлебопекарной промышленности и к увеличению трудозатрат (погрузочно-разгрузочные работы, растаривание при загрузке рабочих бункеров). Выявлен дефицит в муке постоянного качества в объеме 20 тыс.тонн в год.

Конкурентоспособность продукции предлагаемого к реализации производства обеспечивается высокотехнологичным оборудованием и отсутствием на свободном рынке производителей продукции сравнимого качества. Годовой объем производства муки заводом составляет около 3 % от потребностей предприятий региона.

С учетом всех перечисленных факторов, оптовая отпускная цена на продукцию предприятия принята 13,50 р. за 1 кг на муку высшего сорта и 12,00 р. за 1 кг на муку первого сорта. Отходы производства (отруби, мучка, зерноотходы) перерабатываются на действующем производстве. В проекте предусмотрена реализация отходов по цене 8,00 р. за 1 кг.

Сбыт продукции планируется проводить оптовыми- розничными продажами через имеющиеся у инициатора магазины и посредством выездной торговли. Привлечение посреднических организаций для сбыта продукции не планируется.

Сырье и готовая продукция имеют длительные сроки хранения, что позволяет повысить маневренность предприятия на рынке сбыта.

Организационно-правовая форма и команда управления

Разработка бизнес-плана данного инвестиционного проекта осуществлялась в тесном сотрудничестве с руководящим составом предприятия.

 Стратегия  реализации и эффективность инвестиционного  проекта

К результативной информации бизнес-плана относятся вопросы реализации и эффективности предлагаемого инвестиционного проекта. Данные вопросы рассмотрены в производственном и финансовом разделах бизнес-плана.

Производственный план

Производственный план является одним из заключительных разделов бизнес-плана.

Основная задача данного раздела - представить информацию по обеспеченности инвестиционного проекта с производственной и технологической стороны и разработать меры по организационному обеспечению проекта. Работа над организационно-производственным планом велась параллельно с работой по анализу рынка и состояния отрасли и предшествовала составлению финансового плана, так как данные этих разделов являются базой для просчета финансовых характеристик и определения экономической эффективности проекта.

В производственном плане изложены цели долгосрочной стратегии предприятия, описана структура производства, планируемого к созданию в рамках инвестиционного проекта, его сырьевая база, источники энерго-, тепло-, водоснабжения. Описан план вывода производства на полную проектную мощность, представлена информация о состоянии работ по проекту и возможностях производства. Указаны работы, выполненные по проекту, наличие производственных площадей, рассмотрены вопросы о необходимых закупках оборудования, определены поставщики, сроки возможной поставки и стоимость оборудования, условия платежа. Представлены данные о кадровом обеспечении нового производства.

Стратегия реализации инвестиционного проекта направлена на расширение производственных мощностей производства муки из пшеницы мощностью 24 тонн переработки в сутки и производство хлеба производительностью 4 тонны в сутки при двухсменном режиме работы.

Для организации производства муки и хлеба необходимо:

- закупить комплект обходимого технологического оборудования по производству муки и хлеба. Указанное оборудование планируется приобрести на условиях оплаты по графику; 50 % - предоплата, 50 % по готовности оборудования после завершения испытаний в фирме Нижнего Новгорода. Стоимость оборудования, работ по монтажу, пуску и обучению определена в размере 1750 тыс.р. в ценах на 1.10.2012 г.

- произвести подготовку помещений и монтаж оборудования. Планируется произвести работы силами подрядных строительных организаций с оплатой по мере выполнения работ. Стоимость работ определена в 865,00 тыс.р. в ценах на 1 ноября 2012 г.

- произвести первоначальную закупку сырья. Планируется приобретение 10-и дневной нормы расхода сырья, часть которого будет использована при проведении пуско-наладочных работ. Плановая стоимость первоначальной закупки сырья составляет 268,8 тыс.р., включая НДС.

Пуск производства в эксплуатацию возможен через семь месяцев после получения финансирования.

Сырьем для производства муки являются пшеница, которую планируется закупать в близлежащих элеваторах или хозяйствах области. Покупка может быть произведена на условиях предоплаты по цене 80 р. за килограмм. Кроме того, предлагаемая технология помола дает возможность производить качественную муку из разных видов зерна и их смеси, что дает предприятию дополнительную, по сравнению с действующими мельницами, гибкость на сырьевом рынке.

Сырьем для производства изделий из хлеба является мука, производимая на мельнице заданного предприятия. В процессе работы сырье хранится на складе сырья, его расходование и пополнение происходит по мере необходимости, запас сырья определен 10-и дневной нормы его переработки.

Основное производство работает в двухсменном режиме при персонале 8 человек. Профилактика оборудования не требует высококвалифицированных специалистов и проводится силами обслуживающего персонала в соответствии с регламентом работ. Предусмотрены капитальные ремонты оборудования в летние месяцы (июнь-июль).

Готовая продукция (фасованная и бестарная) хранится на складе готовой продукции до момента ее реализации. Запас готовой продукции на складе составит не более 5-дневной нормы производства.

Для повышения надежности продаж планируется проведение направленной рекламы продукции завода в предпусковой период путем выпуска рекламных листков для крупных потребителей муки и текущее рекламирование продукции в средствах массовой информации в период работы производства.

Описанная стратегия позволит начать производство продукции через семь месяцев с планировочной себестоимостью 80,7 р./кг.

Экологическая и техническая безопасность соответствует всем необходимым нормам и гарантируется техническими условиями поставляемого оборудования.

Финансовый план

Финансовый план является, пожалуй, самым важным разделом бизнес-плана. Задачей раздела является общая экономическая оценка всего проекта с точки зрения окупаемости затрат, уровня рентабельности и финансовой устойчивости предприятия. Для инвестора раздел представляет наибольший интерес, так как позволяет оценить степень привлекательности проекта по сравнению с иными способами использования денежных средств.

При разработке данного раздела была проведена работа по составлению следующих документов, вошедших в финансовый план:

- сводный баланс доходов и затрат (доходы, себестоимость, накладные издержки, выручка от реализации). Баланс составлен с разбивкой по кварталам на первые три года, на последующий период - в годовом исчислении (четвертый и пятый годы);

- план по накоплению чистого оборотного капитала с такой же периодичностью разбивки;

- план по инвестиционным затратам и источникам финансирования проекта (чистая прибыль, кредит, амортизация);

- отчеты о прибыли (балансовая прибыль, платежи в бюджет, налог на прибыль, чистая прибыль) и о движении денежных средств - поступлений и расходов - с такой же периодичностью (суммарные поступления, платежи по направлениям, остаток денежной наличности - поток денежных средств);

- баланс в его традиционной форме на каждый квартал планируемого периода, а также расчет коэффициентов финансового состояния предприятия;

- проведен анализ эффективности проекта без учета внешнего финансирования.

На основе расчетных документов пользователь (потенциальный инвестор) может получить четкое представление об уровне прибыльности предприятия, сроках окупаемости затрат, движении денежной наличности и ее величине для покрытия текущих затрат, об источниках финансирования средств предприятия и использовании их для прироста активов или покрытия задолженности. Расчеты по определению эффективности инвестиционного проекта и графика возврата кредита выполнены в тыс. рублей по годам (неденоминированных рублей). Все расчеты проведены в постоянных ценах без учета инфляции.

Инвестиционные издержки составляют 1750 тыс.р. для закупки, поставки, монтажа оборудования и 266,2 тыс.р. для начальной закупки сырья и комплектующих. Таким образом, общая сумма инвестиционных издержек определена на уровне 2000 тыс.р., в этом же размере будет запрашиваться кредит сроком на пять лет. Затраты на подготовку и обучение персонала входят в стоимость закупки оборудования. Планируемый объем производства и продаж определен в следующих размерах (тонн в сутки):

- мука высшего сорта 3,4 тонн, 20 %;

- мука первого сорта 14,4 тонн, 52 %;

- отруби, мучка 6,2 тонн, 28 %;

- хлеб высшего сорта 2 тонны, 50 %;

- хлеб первого сорта 2 тонны, 50 %.

Нормативная база расчета затрат на производство принята согласно действующим нормам бухгалтерского учета на момент расчета. Производственные расходы, заработная плата, прочие операционные расходы рассчитаны в рублях. Проценты за используемый кредит отнесены на себестоимость продукции. Количество обслуживающего персонала вводимых линий установлено на уровне 8 человек. Ставки всех налогов и отчислений во внебюджетные государственные фонды приняты в соответствии с действующим законодательством на момент расчета. Объемы продаж, эксплуатационные и иные издержки определены исходя из проведенных исследований и технологических параметров оборудования.

Баланс доходов и расходов составлен поквартально за пять лет. Общий объем производства и продаж готовой продукции за пять лет нарастающим итогом составит 54396 тыс.тонн. Поступление выручки от реализации готовой продукции планируется с третьего квартала. В фиксированных ценах прогнозируемая величина выручки от реализации за пять лет должна составить 98293,8 тыс.р. с НДС или 89357,9 тыс.р. без НДС. Поступление выручки складывается из реализации муки высшего и первого сортов, комбикормов и частично отходов производства - отрубей, зерноотходов.

Текущие затраты, связанные с производством муки, рассчитаны и приведены в таблице по следующим элементам затрат (нарастающим итогом за пять лет):

- прямые производственные расходы 49724,4 тыс.р.

- прочие производственные расходы 65,4 тыс.р.

- прочие операционные расходы 871,2 тыс.р.

- заработная плата с начислениями 715,6 тыс.р.

- амортизационные отчисления 4007,9 тыс млн.р.

Общая величина текущих затрат за пять лет должна составить (без НДС) 53642,6 тыс.р. Как видим, наибольший удельный вес в величине текущих затрат занимают прямые производственные расходы, включающие в себя затраты на приобретение основного сырья, воды, электроэнергии, упаковки. Это объясняется высокой материалоемкостью мукомольного производства.

Чистый оборотный капитал является важнейшим понятием в теории финансового менеджмента. Чистый оборотный капитал определяется как "минимум текущих активов, необходимой для осуществления производственной деятельности" . Это означает, что предприятию для осуществления своей деятельности необходим некоторый минимум оборотных средств. Важной задачей управления оборотным капиталом является определение объема и структуры текущих активов, источников их покрытия и соотношения между ними, обеспечивающих долгосрочную эффективную производственную и финансовую деятельность предприятия. Актуальность данной задачи очевидна: хроническое неисполнение обязательств перед кредиторами может привести к разрыву экономических связей. Данная задача имеет стратегический характер. Весьма важным является поддержание оборотных средств в размере, оптимизирующем управление текущей деятельность. С позиции повседневной деятельности важнейшей финансово-хозяйственной характеристикой предприятия является его ликвидность, то есть способность вовремя гасить краткосрочную кредиторскую задолженность. Если денежные средства, дебиторская задолженность и производственно-материальные запасы поддерживаются на относительно низких уровнях, то вероятность неплатежеспособности или нехватки средств для осуществления рентабельной деятельности велика. С ростом величины чистого оборотного капитала риск ликвидности уменьшается. Взаимосвязь имеет более сложный вид, поскольку не все текущие активы в равной степени положительно влияют на уровень ликвидности. Простейший принцип управления оборотными средствами, сводящий к минимуму риск потери ликвидности, заключается в следующем: чем больше превышение текущих активов над текущими обязательствами, тем меньше степень риска. Таким образом, необходимо стремиться к наращиванию чистого оборотного капитала.

Чистый оборотный капитал определяется как разница между суммой мобильных активов (запасов, дебиторской задолженности, денежных средств) и величиной кредиторской задолженности.