Контрольная работа по "Технике валютных операций"



ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ЛИПЕЦКИЙ ФИЛИАЛ

ФИНАНСОВО - КРЕДИТНЫЙ ФАКУЛЬТЕТ

Кафедра БАНКОВСКИХ ТЕХНОЛОГИЙ

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Техника валютных операций»

Вариант 16

 

 

                                                          Выполнил студент: 

                     Группа: 

                                                          Студенческий билет:

                                                          Проверил: 

 

 

 

 

 

 

 

2012

 

Что говорится  в  Законе № 173-ФЗ о паспорте сделки? Порядок оформления и ведения паспорта сделки в уполномоченном банке. Порядок осуществления  уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций по контракту.

Паспорт внешнеторговой сделки является документом, который необходим для целей осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеэкономической деятельности.

В настоящее время  порядок оформления паспортов сделки регламентируется следующими нормативными актами:

1) Федеральным законом  от 10.12.2003г. №173-ФЗ «О валютном  регулировании и валютном контроле»  [1].

2) Инструкция Банка  России от 15.06.2004г. №117-И «О порядке  представления резидентами и  нерезидентами уполномоченным банкам  документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» [2].

Валютный контроль в  РФ осуществляется1:

  • Правительством РФ,
  • органами и агентами валютного контроля

Органами валютного контроля являются:

  • Центральный банк РФ,
  • федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ (п.2 ст.22 закона №173-ФЗ).

Агентами валютного контроля являются (п.3 ст.22 закона №173-ФЗ):

  • уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ,
  • государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)»,
  • не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг,
  • таможенные органы,
  • налоговые органы.

Паспорт сделки оформляется  в случае осуществления валютных операций между резидентом и нерезидентом, при проведении через счета резидента:

  • расчётов в иностранной валюте,
  • переводов иностранной валюты.

Данные расчеты и  переводы могут осуществляться как  через счета, открытые в уполномоченных банках, так и через счета в  банке-нерезиденте.

Оформлять паспорт сделки нужно в случаях, если вышеуказанные  валютные операции являются платежами (п.3.1.1 Инструкции ЦБ РФ №117-И):

  1. За товары:
  • ввозимые на таможенную территорию РФ,
  • вывозимые с таможенной территории РФ;
  1. Передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;
  1. Выполняемые работы;
  2. Оказываемые услуги,

по внешнеторговому  контракту, который заключается  между резидентом (юридическим лицом, ИП) и нерезидентом.

Кроме того, паспорта сделки необходимо оформлять при осуществлении  валютных операций связанных с поступлениями  иностранной валюты и валютными платежами:

  • по кредитному договору,
  • по договору займа.

При этом, в соответствии с п.3.2 Инструкции ЦБ РФ №117-И, не обязателен паспорт сделки по вышеуказанным  валютным операциям, осуществляемым по контракту или кредитному договору, заключенному:

  1. Между нерезидентами и физическими лицами - резидентами, не являющимися ИП, при осуществлении указанными резидентами валютных операций по контракту.
  2. Между нерезидентом и кредитной организацией – резидентом.
  3. Между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством РФ на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».
  4. Между нерезидентом и резидентом в случае если общая сумма кредитного договора не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному ЦБ РФ на дату заключения кредитного договора. В случае изменения суммы кредитного договора, на дату заключения последних изменений (дополнений) к кредитному договору, предусматривающих такие изменения.
  5. Между нерезидентом и резидентом в случае если общая сумма контракта не превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному ЦБ РФ на дату заключения контракта. В случае изменения суммы контракта, на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту, предусматривающих такие изменения.

 

Порядок оформления паспорта сделки. 

Состав сведений, которые  необходимо указать при оформлении паспорта сделки, регламентирован положениями статьи 20 закона №173-ФЗ, которая так и называется – «Паспорт сделки».

Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые  для обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.2

В соответствии с п.3 ст.20 закона №173-ФЗ, при осуществлении  внешнеторговой деятельности в паспорте сделки указываются:

1. Номер и  дата оформления паспорта сделки.

2. Сведения о  резиденте и его иностранном контрагенте.

3. Общие сведения  о внешнеторговой сделке:

  • дата договора,
  • номер договора (если имеется),
  • общая сумма сделки (если имеется),
  • валюта цены сделки,
  • дата завершения исполнения обязательств по сделке.

4. Сведения об  уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке.

5. Сведения о  переоформлении и об основаниях  для закрытия паспорта сделки.

Уполномоченные банки  передают оформленные паспорта сделок в электронном виде органам и агентам валютного контроля в порядке, установленном ЦБ РФ.

Срок передачи уполномоченным банком оформленного паспорта сделки не может превышать три рабочих дня с даты оформления паспорта сделки в уполномоченном банке (п.6 ст.20 закона №173-ФЗ).

Порядок оформления, переоформления и закрытия паспорта сделки при осуществлении внешнеторговых сделок регламентируется главой 3 Инструкции ЦБ РФ №117-И.

По каждому контракту (кредитному договору) резидент оформляет  один паспорт сделки в одном уполномоченном банке [3].

В случае если резидент осуществляет все валютные операции по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в банке-нерезиденте, паспорт  сделки оформляется в территориальном  учреждении ЦБ РФ по месту государственной  регистрации резидента (по месту регистрации - для физического лица).

В таком случае территориальное  учреждение Банка России, в котором  резидентом оформляется паспорт  сделки, исполняет функции уполномоченного  банка.

В иных случаях паспорт  сделки оформляется в уполномоченном банке, в котором через счета, открытые резидентом, осуществляются валютные операции по контракту, кредитному договору (п.3.4 Инструкции ЦБ РФ №117-И).

Для оформления паспорта сделки резидент представляет в уполномоченный банк одновременно следующие документы:

1. Два экземпляра  паспорта сделки, заполненного в  соответствии с приложением №4  к Инструкции ЦБ РФ №117-И.

2. Контракт (договор), являющийся основанием для проведения  валютных операций по контракту  (кредитному договору).

3. Разрешение  органа валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту (кредитному договору), а также на открытие резидентом счета в банке-нерезиденте, в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства РФ.

4. Иные документы,  необходимые для оформления паспорта  сделки, в соответствии с п.4 ст.23 закона №173-ФЗ, например: 

4.1. документы,  удостоверяющие личность физического  лица;

4.2. документ  о государственной регистрации  физического лица в качестве  ИП;

4.3. документы, удостоверяющие  статус юридического лица, - для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица - для резидентов;

4.4. свидетельство о постановке  на учет в налоговом органе;

4.5. документы, удостоверяющие  права лиц на недвижимое имущество;

4.6. документы, удостоверяющие  права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;

4.7. уведомление налогового  органа по месту учета резидента  об открытии счета (вклада) в  банке за пределами территории  РФ;

4.8. регистрационные документы  в случаях, когда предварительная  регистрация была предусмотрена  в соответствии с законом №173-ФЗ;

4.9. документы (проекты  документов), являющиеся основанием  для проведения валютных операций, включая:

  • договоры (соглашения, контракты),
  • дополнения и (или) изменения к ним,
  • доверенности,
  • выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица и т.д.

4.10. документы,  оформляемые и выдаваемые кредитными  организациями, включая:

  • ведомости банковского контроля,
  • банковские выписки;
  • документы, подтверждающие совершение валютных операций;

4.11. таможенные  декларации, документы, подтверждающие  ввоз в РФ и вывоз из РФ:

  • товаров,
  • валюты РФ,
  • иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме.

Вышеназванные документы (обосновывающие документы) представляются резидентом в уполномоченный банк в соответствии с требованиями, установленными п.5 ст.23 закона №173-ФЗ, а именно:

1. Органы и  агенты валютного контроля вправе  требовать представления только  тех документов, которые непосредственно  относятся к проводимой валютной  операции.

2. Все документы  должны быть действительными  на день представления органам  и агентам валютного контроля.

Документы, исходящие  от госорганов иностранных государств, подтверждающие статус юридических  лиц - нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке [4, с.50]. 

Иностранные официальные  документы могут быть представлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным  договором РФ.

3. Документы  представляются органам и агентам  валютного контроля в подлиннике  или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к проведению валютной операции или открытию счета имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него.

4. Уполномоченные  банки отказывают в осуществлении  валютной операции в случае непредставления лицом документов, требуемых на основании п.4 ст.23 закона №173-ФЗ, либо представления им недостоверных документов.

5. Оригиналы  документов принимаются органами  и агентами валютного контроля  для ознакомления и возвращаются  представившим их лицам. В материалы валютного контроля в этом случае помещаются заверенные соответственно органом валютного контроля или агентом валютного контроля копии.

6. Одни и те  же документы представляются  резидентами и нерезидентами  органу/агенту валютного контроля, непосредственно истребовавшим соответствующие документы, однократно и не подлежат повторному представлению до изменения сведений, указанных в представленных документах.

Паспорт сделки, представляемый в уполномоченный банк резидентом - юридическим лицом, подписывается:

  • двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи,
  • одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае отсутствия в его штате лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета),

заявленными в  карточке с образцами подписей и оттиска печати, с приложением оттиска печати юридического лица – резидента [5, с. 100-105].

В случае надлежащего  заполнения и оформления резидентом паспорта сделки, оба его экземпляра подписываются ответственным лицом  и заверяются печатью уполномоченного банка.

Порядок осуществления уполномоченными  банками контроля за проведениемвалютных  операций по контракту

Банк в день подписания (оформления или переоформления) им паспорта сделки по контракту в  порядке, открывает и ведет в  электронном виде ведомость на основании информации, содержащейся в:

- паспорте сделки, порядок оформления которого  установлен нормативным актом  Банка России, регулирующим порядок  учета валютных операций и  оформления паспортов сделок;

- справках об  идентификации по видам валютных  операций средств в иностранной валюте, поступивших на счет (списываемых со счета) резидента при осуществлении валютной операции по контракту, представляемых резидентом в банк в порядке, установленном нормативным актомБанка России, регулирующим порядок учета валютных операций и оформления паспортов сделок;

- расчетных  документах, оформляемых и представляемых  резидентом в банк при осуществлении  расчетов с нерезидентами в  валюте Российской Федерации  по контракту в порядке, установленном  нормативным актом Банка России, регулирующим порядок учета валютных операций и оформления паспортов сделок;

- справке о  подтверждающих документах, справке  о расчетах через счета за  рубежом, справке о поступлении  валюты Российской Федерации,  документах об обеспечении

- реестре внесения и возврата сумм резервирования по валютной операции, осуществленной по контракту, по которому оформляется паспорт сделки, порядок ведения которого установлен нормативным актом Банка России о порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций.

В случаях если нормативным актом Банка России установлено требование о формировании и ведении в электронном виде баз данных на основании информации, либо банк самостоятельно устанавливает  порядок формирования и ведения  баз данных, ведомость может формироваться банком в автоматизированном режиме на основании информации, содержащейся в этих базах данных.

 Банк формирует  раздел VI ведомости в день внесения  в нее информации и обновляет  указанный раздел не реже одного  раза в месяц в случае установления требования о резервировании в соответствии со статьей 7 Федерального закона “О валютном регулировании и валютном контроле”.

В целях представления  резидентом ведомости органам валютного  контроля на основании письменного  заявления резидента, составленного в произвольной форме, банк передает резиденту ведомость на бумажном носителе не позднее рабочего дня, следующего за датой получения указанного в настоящем пункте заявления резидента. После передачи резиденту ведомости на бумажном носителе ответственным лицом банка на указанном заявлении резидента проставляется отметка о получении резидентом ведомости и заявление резидента помещается в досье по паспорту сделки. Передаваемая резиденту ведомость должна быть подписана ответственным лицом банкаи заверена печатью банка.

В связи с  переводом контракта на расчетное  обслуживание в другой уполномоченный банкв порядке, установленном нормативным  актом Банка России, регулирующим порядок учета валютных операций и оформления паспортов сделок, или  в иных случаях, установленных нормативными актами Банка России, ведомость передается резиденту банком в порядке и сроки, установленные соответствующими нормативными актами Банка России.

Одновременно  с закрытием досье по паспорту сделки в порядке, установленном  нормативным актом Банка России, регулирующим порядок учета валютных операций и оформления паспортов сделок, банк формирует ведомость на бумажном носителе, заверяет ее и помещает в досье по паспорту сделки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольные тестовые задания 

 

Тест 1

 

Представительство фирмы SIMENS, которое находится в Российской Федерации, является  нерезидентом.

 

Тест 2

 

Юридическое лицо-резидент осуществляет переводы на свой счет, открытый в банке за пределами территории Российской Федерации, со счета в уполномоченном банке при предъявлении уполномоченному банку уведомления налоговому органу по месту учета резидента:

1) при первом переводе;

2) только при втором  и последующих переводах; 

3) всегда, при любом  переводе.

 

Ответ: 1) при первом переводе;

 

Переводы резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления, за исключением операций, требуемых в соответствии с законодательством иностранного государства и связанных с условиями открытия указанных счетов (вкладов) (п.4 ст.12 «Закона о валютном регулировании и валютном контроле»).

 

 

 

 

 

 

 

Задача 

 

Клиент имеет счет в коммерческом банке в долларах США. Он приносит в банк 2000 австралийских  долларов и просит их зачислить на свой счет, где у него уже находится 850 долл. США.

Определить, сколько долларов США будет у клиента на счете  после выполнения этой операции.

 

 

Решение:

В соответствии с условием задачи Банк должен продать  клиенту доллары США за австралийские  доллары:

Sдолларов США=  В/К

2000 австралийских долларов (AUD) делим на0,9725(курс продажи доллара США за австралийскиедоллары).

S = 2000 / 0,9725  = 2056,5553 долл. США

Получаем 2056,5553 долл. США. 

Таким образом, после  выполнения операции на счете клиента  будет: 850 долл. США + 2056,5553 долл. США = 2906,5553долл. США. 
 
        Ответ:  2906,5553 долл. США.

Данная работа скачена с сайта http://www.vzfeiinfo.ru ID работы: 37291

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

    1. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173- ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
    2. Инструкция Банка России от 15.06.2004г. №117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок».
    3. Балабанов И.Т. Валютные операции. М. 2008.С.16
    4. Техника валютных операций: Учеб.пособие. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Вузовский учебник, 2009. с. 111.
    5. Щеголева Н. Валютные операции. М.: Маркет ДС,2009, с. 259

Данная работа скачена с сайта http://www.vzfeiinfo.ru ID работы: 37291

 

 

 

 

 

 

1В соответствии с п.1 ст.22 закона №173-ФЗ

2п.2 ст.20 закона №173-ФЗ.


Контрольная работа по Технике валютных операций 📙 Контрольная → 🆔 71201

Контрольная работа по Технике валютных операций 📙 Контрольная → 🆔 71201

Контрольная работа по "Технике валютных операций"