Корпоративные нормы

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Корпоративные нормы  и корпоративное регулирование  – явления, которые когда-то были искусственно исключены из системы  общественных  отношений,  теперь возвращаются для строительства новых социальных механизмов в нашей стране. Теперь они требуют нового глубинного осмысления. Эти явления привнесены в науку жизненной необходимостью и практикой эффективного использования материальных и человеческих ресурсов.

В юридической литературе достаточно подробно рассматривается механизм взаимодействия правовых норм с социальными регуляторами. Как самостоятельное явление, корпоративные нормы в полной мере не исследованы.

Вопросы о природе  и роли корпоративных норм в российском праве, представляют собой одну из малоизученных проблем общей теории права.

Корпоративные нормы, наряду с нормами права, относятся к  числу основных нормативных регуляторов  корпоративных отношений.

К корпоративным нормам относятся правила поведения, которые  предполагают их обязательное исполнение всеми определенными организацией лицами.

Корпоративные нормы  отличаются от других социальных норм тем, что имеют субъективную направленность, т.е. охватывают нормативно определенный, количественно исчисляемый и  персонифицированный круг лиц. Данные лица объединены единой целью - действовать в интересах организации, от их успешных действий зависит благополучное функционирование организации и именно на них распространяется действие корпоративных норм.

Корпоративная норма  устанавливается органами управления корпоративной организации, должна быть доведена до сведения всех участников корпоративных отношений и действует до ее официальной отмены или до прекращения деятельности самой организации.

В сферу интересов  учредителей корпоративных норм входит и обеспечение исполнения этих норм, их защита от посягательств, которая должна обеспечиваться механизмом корпоративного принуждения.

Корпоративные нормы  обладают несколько иным, отличным от правового, механизмом принуждения. К специфическим качествам данного механизма следует отнести, во-первых, установление корпоративного принуждения нормами внутреннего регулирования и административной властью органа управления организации и, во-вторых, осуществление корпоративного принуждения силами органов управления организации.

Корпоративные нормы  являются регуляторами деятельности организаций, осуществляющих посредством этих норм, управление материальными  и человеческими  ресурсами.

Предмет исследования –  корпоративные объединения. Объектом исследования выступают общественные отношения, складывающихся в сфере формирования и реализации корпоративных норм.

 Целью исследования  является анализ корпоративных  норм и их практического применения  в процессе регулирования корпоративных  отношений.

Задачи, решаемые в ходе работы:

• определить понятие, основу корпоративного права;
• показать виды и характеристику корпоративных норм.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Понятие корпоративного права

 

Корпоративные отношения  в силу своей неоднородности следует  рассматривать как категорию  собирательную.

Чтобы выяснить природу  корпоративных отношений, необходимо проследить процесс становления  самой корпорации.

Корпорация - это прежде всего, частное предпринимательское объединение, причем объединение, достигшее высшей формы своего развития.

Отношения внутри объединения являются внутрикорпоративными. Внутри корпорации складывается целая система отношений, обеспечивающих функционирование корпорации как единой системы, имеющей единую цель (общий интерес). Такая система отлаживает сама себя, иными словами - внутри корпорации действует механизм саморегулирования, самодостаточности, когда корпорация сама определяет, в какой степени и каким образом отрегулировать те или иные отношения.

Корпоративные правоотношения имеют закрытый характер, так как  возникают только между участниками конкретной организации, и строятся на основе членства. Например, участники имеют возможность влиять на формирование воли юридического лица, созданного ими, и одновременно воли своего контрагента, что нетипично для гражданско-правовых отношений в целом и определяет специфику отношений членства.

Этот единый организм - корпорация - функционирует не изолированно, а в рамках общества, поэтому к  корпоративным отношениям относятся и отношения внешние.

Что же такое корпоративное  право? Корпоративное право можно рассматривать в нескольких аспектах. Во-первых, как объективно сложившуюся систему правовых норм, регулирующих определенный круг общественных отношений. Во-вторых, как систему нормативно-правовых актов различной отраслевой принадлежности, являющихся источниками корпоративного права. В-третьих, как самостоятельную науку и, наконец, в-четвертых, как научную дисциплину.

По мнению Кашаниной Т.В, "корпоративное право - это система правил поведения, которые разработаны в организации, основанной на объединении лиц и капиталов, выражают волю ее коллектива и регулируют различные стороны деятельности данной организации. Корпоративное право также можно назвать отчасти внутриорганизационным, внутрифирменным правом. "Любая организация, представляющая собой автономное образование, объединение лиц и капиталов для осуществления какой-либо социально полезной деятельности, вправе формулировать для своих членов определенные правила поведения, с тем, чтобы наиболее эффективно организовать их работу и достичь поставленных перед организацией целей и задач.¹

Корпоративное право  можно представить как совокупность гражданско-правовых норм, а также  локальных корпоративных норм, регулирующих корпоративные отношения с учетом императивных требований гражданского законодательства, специфики организационных форм корпоративных отношений, особенностей конкретного корпоративного объединения.

С позиции экономико-правового  представления о регулировании  корпораций корпоративное право - это:

1) составная часть  гражданского права; совокупность юридических норм, регулирующих правовой статус, порядок создания и деятельности хозяйственных обществ и товариществ;

2) система правил, установленных  собственником или администрацией  предприятия (коммерческой организации)  и регулирующих различные внутрифирменные отношения.

Корпоративное право - это  система правил и норм поведения, которые разработаны и приняты  в организации, основанной на объединении  лиц и капиталов, выражают волю ее коллектива и регулируют различные  стороны деятельности данной организации. Поэтому корпоративное право можно еще назвать внутриорганизационным, внутрифирменным правом, определяющим возможность любой организации, построенной на принципах автономии, осуществлять, внутреннее регулирование, распространять его на своих членов для достижения целей и задач деятельности.

В предмет корпоративного права включаются следующие основные группы отношений, имеющих корпоративную  природу:

1) отношения "внутреннего"  порядка - складывающиеся внутри  корпорации;

2) отношения, возникающие между корпоративными объединениями (образованиями);

3) отношения, по государственно-правовому  регулированию корпоративной деятельности.

Данные группы общественных отношений, составляющих предмет "корпоративного права", представляют собой совокупность общественных отношений, регулирование которых строится за счет норм различной отраслевой принадлежности.

1. "Внутренние" отношения  развиваются путем воздействия  на них норм гражданского, трудового  права (заключение учредительного  договора между учредителями, трудовых договоров с работниками, разработка и введение правил внутреннего трудового распорядка организации и т.п.).

2. "Внешние" отношения  могут иметь как гражданско-правовую (заключение гражданско-правовых  договоров), так и публично-правовую  природу (бухгалтерская и налоговая отчетность, контроль и надзор государственных органов, судебная защита прав и т.п.).

В Российской Федерации  корпоративное право часто называют правом хозяйственных товариществ  и обществ. Корпоративное право  РФ - статусное право, закрепляющее статус хозяйственных организаций.

Основные принципы корпоративного права:

- отделение собственности  от управления;

- разделение компетенции  органов управления,

- добросовестность и  разумность;

- баланс интересов участников  корпоративных отношений. Эти принципы являются по существу проявлениями принципов самого гражданского права (равенства, неприкосновенности собственности и т.д.).

Корпоративное право - это система общеобязательных для данной корпорации норм, которые устанавливаются органами управления корпорацией и выражают волю ее членов. Нормы корпорации обязательны для исполнения всеми участниками корпорации и охраняются силой корпоративного принуждения.

Корпоративные нормы нельзя сводить  лишь к локальным нормам, выраженным в локальных актах корпорации. Под корпоративными нормами можно понимать правила поведения участников корпорации независимо от того, выражены они или нет в том или ином локальном акте. Важно, чтобы эти нормы не противоречили законодательству и принципам права.

Корпоративные правоотношения имеют закрытый характер, так как возникают только между участниками конкретной организации, и строятся на основе членства. Например, участники имеют возможность влиять на формирование воли юридического лица, созданного ими, и одновременно воли своего контрагента, что нетипично для гражданско-правовых отношений в целом и определяет специфику отношений членства.

В соответствии с ст. 71 Конституции РФ гражданское законодательство находится в ведении Российской Федерации. Корпоративное право является подотраслью гражданского права, следовательно, правовое регулирование гражданско-правовых отношений должно осуществляться исключительно на федеральном уровне.

Корпоративное право  шире, чем корпоративное законодательство, так как корпоративное право  включает корпоративные нормы, которые могут быть и не выражены в каких-либо нормативно-правовых актах.

Корпоративное законодательство объединяет прежде всего нормы частного права. Именно они составляют основу корпоративного законодательства. Вместе с тем в него включены и нормы публичного права, связанные с государственным регулированием корпораций. Законодательное регулирование корпораций должно учитывать интересы не только акционеров, но и иных лиц (наемных работников, партнеров, органов государственной и местной власти, населения), общества и государства в целом.

Корпоративное законодательство содержит нормы публичного права. Например, закон обязывает открытые акционерные общества проводить ежегодный аудит, раскрывать информацию в том объеме и порядке, которые определены нормативными актами о раскрытии информации. Акционерные общества обязаны следовать этим нормам, и в случае их неисполнения будут нести ответственность, предусмотренную административным и уголовным законодательством.

Законодательство создает основу для правового регулирования корпоративных отношений, но оно не может и не должно стремиться урегулировать в деталях все вопросы деятельности общества. Поэтому оно либо вообще не содержит норм, регулирующих соответствующие отношения, либо устанавливает общее правило, оставляя за участниками таких отношений возможность выбора варианта поведения.² Иными словами, должен быть правильный баланс между государственным регулированием и свободой деятельности корпорации.

Нормы законодательства не всегда могут обеспечить надлежащее корпоративное поведение и разрешение возможных корпоративных конфликтов. Поэтому возрастает роль и значение внутренних локальных актов акционерного общества, являющихся составной частью источников акционерного (корпоративного) права.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Корпоративные нормы

 

Корпоративные нормы  являются особым видом социальных норм. Это нормы, принимаемые организациями  и регулирующие отношения между  их членами или участниками.

Корпоративные нормы (по своему регулятивному значению, сфере действия, кругу адресатов ) - это групповые нормы внутриорганизационного характера.

Корпорации сами устанавливают  обязательные для своих участников правила поведения - корпоративные  нормы. В основном они базируются на общих принципах добросовестности, разумности и справедливости, учета интересов всех участников корпорации.

Нормы корпоративного права  имеют обязательное применение только в своей корпорации, т.е. локально. Форма закрепления корпоративных  норм - корпоративные акты. Корпоративные  нормы издаются органами управления корпорацией и выражают волю членов данной корпорации.

На сегодняшний день в определенных сферах предпринимательской  деятельности (страхование, банковская сфера, перевозка) сложились такие  правила поведения, которые можно  считать обычаями делового оборота.

Как следует из ст. 5 ГК РФ, под обычаем делового оборота  понимается сложившееся и широко применяемое в какой-либо области  предпринимательской деятельности правило поведения, не предусмотренное  законодательством, независимо от того, зафиксировано ли оно в каком-либо документе.

В процессе деятельности внутри корпорации складывается определенный порядок ведения дел, определенные привычки и традиции, которые не закреплены в каких-либо внутренних документах корпорации, но которым  следуют все участники корпорации.

Нормативные акты корпоративного законодательства возможно классифицировать по различным основаниям, в том  числе и по юридической силе.

Основополагающим актом  в регулировании корпоративных  отношений, безусловно, является Конституция РФ. Она содержит нормы, направленные на регулирование отношений в предпринимательской сфере. Так, в ст. 8 Конституции РФ говорится о том, что в России гарантируются единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свобода экономической деятельности.

Среди источников корпоративного права центральное место занимает Гражданский кодекс РФ (далее - ГК РФ). ГК РФ определяет общие вопросы правового  положения юридических лиц вообще и коммерческих организаций.

Основу корпоративного законодательства составляют федеральные  законы. К числу важнейших специальных  законов регламентирующих корпоративные отношения, относятся следующие законы:

- Федеральный закон  от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (с изменениями и дополнениями);

- Федеральный закон  от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке  ценных бумаг" (с изменениями  и дополнениями);

- Федеральный закон  от 5 марта 1999 г. N 46-ФЗ "О защите  прав и законных интересов  инвесторов на рынке ценных бумаг" (с изменениями и дополнениями);

- Федеральный закон  от 30 ноября 1995 г. N 190-ФЗ "О финансово-промышленных  группах".

Федеральный закон "Об акционерных обществах" (далее - Закон  об АО) был принят 26 декабря 1995 г. и  введен в действие с 1 января 1996 г. Несмотря на определенные недостатки, закон имел огромнейшее значение для упорядочения создания, деятельности и управления акционерным обществом, определения гарантий прав и интересов акционеров.

Источниками корпоративного права наряду с законами являются подзаконные нормативные акты: указы Президента РФ и постановления Правительства РФ.

Регулирование корпоративных  отношений на уровне указов Президента РФ и постановлений Правительства  РФ сегодня практически не осуществляется.

Источником корпоративного права являются локальные корпоративные акты. Локальное нормотворчество - это сфера самоуправления (саморегулирования) коммерческой организации. Саморегуляция является главным элементом механизма их реализации, который, будучи основанным на законе, приобретает наибольшую эффективность.³

Локальные корпоративные акты закрепляют индивидуально-правовой статус организации, они принимаются органами управления организации и обязательны к  исполнению в данной организации.

По отношению к централизованным нормативным актам локальный акт является "поднормативным". Локальный акт как нормативный акт, издающийся органом управления общества, не должен противоречить законодательству, иным правовым актам централизованного регулирования. Во-вторых, при принятии локальных актов необходимо учитывать распределение нормотворческой компетенции между органами управления акционерным обществом. Так, Закон об АО предусматривает, что к компетенции общего собрания акционеров относится утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов общества (пп. 19 ст. 48). К компетенции совета директоров относится утверждение внутренних документов общества, за исключением внутренних документов, утверждение которых отнесено федеральным законом к компетенции общего собрания акционеров, а также иных внутренних документов общества, утверждение которых отнесено уставом общества к компетенции исполнительных органов общества (пп. 13 ст. 65).

Локальные акты можно  классифицировать и по другому основанию. Так, среди них возможно выделить учредительные документы, которые обладают высшей силой внутрикорпоративного регулирования по прямому указанию закона. Остальные локальные акты являются специальными корпоративными актами и могут быть классифицированы на: акты, касающиеся органов корпорации; акты, относящиеся к имуществу корпорации; акты процедурного характера, устанавливающие различного рода порядки.

Устав является основным локальным нормативным документом общества, содержащим информацию, прямо  предусмотренную законами, а также иную информацию, не противоречащую законам.

На основании положений  устава в обществе разрабатываются  внутренние документы.

Внутренние документы, регулирующие деятельность органов  общества, утверждаются общим собранием  акционеров. К ним относятся: положение об общем собрании акционеров АО; положение о совете директоров; положение о коллегиальном исполнительном органе; положение о единоличном исполнительном органе; положение о ревизионной комиссии (ревизоре).

Остальные внутренние документы утверждаются советом директоров или исполнительными органами общества, если это отнесено уставом к их компетенции. Так, положение о филиалах и представительствах утверждается советом директоров. Однако оно может быть утверждено генеральным директором или коллегиальным исполнительным органом, если последние уполномочены на это уставом.

Помимо внутренних документов, принятие которых предусмотрено  Законом об АО, в обществе принимаются  внутренние документы, рекомендованные  Кодексом корпоративного поведения. В частности, кодекс рекомендует обществам принять следующие внутренние документы:

- положение о контрольно-ревизионной  службе;

- положение о корпоративном  секретаре АО;

- положение об информационной  политике АО;

- положение о дивидендной  политике;

- положение о процедурах внутреннего контроля;

- положение об управлении  рисками;

- положения о комитетах  совета директоров;

- стандарты этики и  др.

Такие внутренние документы  принимаются советом директоров или исполнительными органами, если это отнесено уставом общества к их компетенции.

Корпоративные нормы  ни в коей мере не заменяют нормы  корпоративного законодательства: они  лишь дополняют их и действуют  в тех сферах, где регулирование  нормами законодательства неэффективно или не достигает желаемой цели.⁴

Российский Кодекс корпоративного поведения был подготовлен под руководством Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг юридической фирмой "Кудер Бразерс", одобрен на заседании Правительства РФ от 28 ноября 2001 г. и рекомендован к применению акционерными обществами распоряжением ФКЦБ РФ от 4 апреля 2002 г. N 421/р "О рекомендации к применению Кодекса корпоративного поведения". Такие действия, безусловно, являются прогрессивными, но недостаточными, неясным является статус и природа данного документа.

Кодекс корпоративного поведения не является нормативным правовым актом и имеет рекомендательный характер, фактически выполняет функцию модельного правового акта, хотя обладает чертами подзаконного нормативного акта.

Кодекс корпоративного поведения - своеобразный свод морально-этических правил, связанных с управлением в акционерных обществах. Кодекс базируется на принципах корпоративного управления, разработанных Организацией международного экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), и имеет свое значение не только для акционерных обществ, но и для всех корпораций. Его нормы носят рекомендательный характер.

Корпоративные (локальные) нормативные акты об обязанностях управляющих  акционерным обществом, в том  числе кодексы корпоративного поведения, создают дополнительные гарантии обеспечения прав акционеров и соответствуют международным стандартам корпоративного управления, включая принципы ОЭСР.

Кодекс корпоративного поведения представляет собой часть  международной системы стандартов корпоративного управления. Поэтому  основной главой Кодекса является глава о принципах корпоративного поведения. Они сформулированы на основе принципов корпоративного управления ОЭСР, международной практики, требований российского законодательства.

 Кодекс, учитывающий  передовой зарубежный опыт, дал основу для системного анализа практики корпоративного управления, для формирования этических стандартов в сфере корпоративного управления, хотя Кодекс носит характер рекомендательного документа, но политика государственных органов направлена на внедрение его рекомендаций в практику российских компаний. Те компании, которые следуют положениям Кодекса, не лишены возможности детализировать их в собственных кодексах корпоративного поведения с учетом особенностей своей корпорации. Кодекс создает предпосылки для подобной свободы усмотрения, так как включает в себя большое количество оценочных норм, а также требования о постоянном совершенствовании стандартов корпоративного поведения.

Кодекс содержит рекомендации относительно наилучшей практики корпоративного поведения и должен сыграть важную образовательную роль в установлении стандартов управления российскими обществами, а также в содействии дальнейшему развитию российского фондового рынка.

Стандарты корпоративного поведения применимы к хозяйственным  обществам всех видов, но в наибольшей степени они важны для акционерных обществ. Целью применения стандартов корпоративного поведения является защита интересов всех акционеров независимо от размера пакета акций, которым они владеют.

Основные положения  Кодекса регулируют статус общего собрания, совета директоров, исполнительных органов, корпоративного секретаря общества, определяют существенные корпоративные действия, условия раскрытия корпоративной информации, правила контроля за финансово-хозяйственной деятельностью общества, выплаты дивидендов, разрешения корпоративных конфликтов.

Основой для корпоративных  норм являются некие определенные стандарты  поведения корпорации, иными словами - ориентиры того, к чему корпорация должна стремиться, как строить взаимоотношения между участниками корпорации и ее менеджментом, как эффективно управлять корпорацией. Эти же стандарты могут использоваться в качестве отправного начала для оценки и совершенствования действующих законов и подзаконных нормативных актов, составляющих корпоративное законодательство.

 

 

 

 

 

 

3. Виды корпоративных норм

 

Корпорация представляет собой сложный организм, нормальное функционирование которого напрямую зависит  от правильного сочетания правового  регулирования.

Различают следующие  виды корпоративных норм:

1) несоциальные корпоративные  нормы, которые регулируют отношения  членов корпорации к каким-либо  материальным объектам, используемым  в их деятельности:

- технические (правила  работы с ПЭВМ, правила эксплуатации  машины и т.д.);

- санитарно-гигиенические (правила уборки помещений после окончания работы);

- физиологические (инструкция  о порядке ношения летней и  зимней форменной одежды);

- биологические (о  порядке использования респиратора  в период массовой эпидемии  гриппа) и др.

Несоциальные нормы, среди которых наиболее значимыми являются нормы технические, - это правила поведения, определяющие способы и приемы воздействия человека на материальный мир;

2) социальные корпоративные  нормы - это правила поведения,  изданные на предприятии, в  организации и регулирующие отношения между работниками, сотрудниками корпорации и кредиторами, между сотрудниками корпорации и клиентами и др. В качестве социальной корпоративной нормы может выступать и норма организационной культуры.

Социальная норма представляет собой правило поведения, или стандарт, масштаб, образец поведения одного человека по отношению к другому. Социальная корпоративная норма - это чаще всего требование организации к своему члену, в котором более или менее точно определены объем, характер, границы возможного и дозволяемого в его поведении. Норма, как правило, содержит в своих требованиях средства социальной оценки и контроля за реализацией соответствующих требований.

Социальные корпоративные  нормы, как и несоциальные, могут  быть разноплановыми:

- корпоративные обычаи (подарки для клиентов);

- корпоративные традиции (публичное поздравление именинников);

- этические нормы;

- эстетические нормы  (оформление интерьера помещения  определенным образом);

- деловые обыкновения  (запланированные собрания, планерки);

- правовые нормы (выплата  дивидендов в конце каждого  полугодия).

При разработке норм необходимо учитывать появление в будущем  новых форм корпоративных взаимоотношений  и проблем, которые участники  хозяйственного оборота будут вынуждены  разрешать на основе этих же норм.