Кредит : формы, сущность

СОДЕРЖАНИЕ.

1. ВВЕДЕНИЕ.
2. СУЩНОСТЬ КРЕДИТА.
3. ФОРМЫ КРЕДИТА .

а)   товарная форма

б) денежная форма

в) смешанная (товарно-денежная)

г)  банковский кредит.

д) коммерческий кредит.

е) государственный кредит.

ж) международный кредит.

з) гражданская форма кредита.

и) потребительский и производственный кредит.

4. ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ.
5. ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
6. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ.

1. ВВЕДЕНИЕ.

 
      Актуальность темы контрольной  работы заключается в том, что  существование высокоэффективной  российской экономики невозможно  без развитого, успешно функционирующего  кредитного рынка. На сегодняшний  день кредит является весьма  востребованным и затрагивает  все сферы экономических отношений.

На  данном этапе кредитный рынок  РФ претерпевает последствия мирового финансового кризиса. Дальнейшее его  развитие во многом зависит от мер, предпринимаемых правительством и  Центральным Банком по стабилизации российской экономики.

     Целью написания контрольной  работы является анализ теоретического  и практического материала по  теме: кредит: сущность, формы, виды, формы, принципы кредитования. Объектом  исследования является кредит, предметом  исследования послужит сущность  кредита, его функции и принципы, а также формы и виды кредита.

2. СУЩНОСТЬ КРЕДИТА.

   Кредит относят к числу важнейших  категорий экономической науки.  Он активно изучается практически  всеми ее разделами. Такой интерес  к кредиту и кредитным отношениям  продиктован уникальной ролью,  которую играет это экономическое  явление не только в хозяйственном  обороте, национальной и международной  экономике, но и в жизни общества  в целом.  
    Кредит в переводе с латинского означает «долг», «ссуда».

Кроме того, он связан с иным близким по значению термином — credo, т. е. «верю». Соответственно, в кредите можно видеть долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшего другому определенную ценность или деньги. Кредит и кредитные отношения возникают из сделок, в которых одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (заемщику) какую-либо ценность в обмен на обещание заемщика вернуть его или его эквивалент в будущем.

   Однако одного доверия при осуществлении кредитования, конечно, недостаточно. Кредит является исторической экономической категорией, так как его возникновение связано со становлением товарно-денежных отношений. Первоначально кредит доставлялся в натуральной форме (зерно, скот, орудия да), а затем с развитием товарно-денежных отношений кредит приобрел денежную форму.

    Объективная необходимость кредита вытекает из особенностей расширенного воспроизводства, осуществляемого в натуральной и денежной формах. Он предполагает постоянную смену форм капитала, в ходе которой денежная форма собственности переходит в товарную, товарная — в производственную, производственная — в товарную, и товарная вновь в денежную.

    Кредит — это предоставление  денежных средств или товаров  (работ, услуг) на условиях последующего  возврата этих денежных средств  или оплаты предоставленных товаров  (работ, услуг) в установленный  срок, включая оплату процентов  за их использование.

    Кредитные отношения - это все  денежные отношения, связанные  с предоставлением и возвратом  ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денег, кредитованием  инвестиций, использованием государственного  кредита, и т. п. Деньги выступают  как средство платежа всюду,  где присутствует кредит.

    Средствами, которые можно использовать  в качестве ссудного капитала  может быть выручка предприятий  от реализованной продукции (временно  свободные деньги, хранящиеся на  счетах предприятий), свободные денежные  средства населения, хранящиеся  на счетах в банках.

    Кредит является средством межотраслевого  и межрегионального перераспределения  денежного капитала. Кредитные отношения  обусловлены непрерывным кругооборотом  средств в хозяйстве и позволяют эффективно использовать фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления. В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвободившиеся в одних местах, могут быть использованы в других.

    Кредит также необходим, для  основы осуществления эмиссии  денег как платежных средств.  Любая эмиссия - результат кредитной  операции. Прирост эмиссии - это  прирост ресурсов ссудного фонда.

     В итоге, мы можем сказать, что кредит – это предоставление одним товаропроизводителем другому товаров на условиях платности, срочности и возвратности, который образуется двумя способами: за счет денежных средств населения, находящихся на счетах в банках и за счет временно свободных денежных средств предприятий, которые находятся на их счетах. Кредит, как любой экономический элемент, выполняет определенные принципы и функции.

3. ФОРМЫ КРЕДИТА И ВИДЫ КРЕДИТА.

    Формы кредита — это разновидности кредита, вытекающие из сущности кредитных отношений.

     Классификация кредита осуществляется по таким базовым признакам, как характер ссуженной стоимости, категории кредиторов и заемщиков, по форме предоставления, направлениям потребностей заемщиков.

Рис. 5.1. Классификация форм кредита

     Формы кредита по характеру ссуженной стоимости.

     По характеру ссуженной стоимости кредит делится на три формы:

    Товарная форма кредита исторически предшествует денежной форме. В данной форме кредита товары передаются взаймы. При этом товары, являющиеся объектом кредита, обеспечивают его возврат. Товары используются в экономическом обороте, а погашаются чаще всего деньгами. Товары переходят в собственность заемщика лишь после погашения кредита и уплаты процентов.

    Первыми кредиторами были субъекты, которые обладали излишками предметов потребления. В настоящее время товарная форма кредита применяется при продаже товаров в рассрочку, лизинге и прокате и зачастую сопровождается денежной формой.

   Денежная форма кредита - классическая форма кредита, означающая, что взаймы предоставляются временно свободные денежные средства. Денежная форма является наиболее типичной ввиду того, что деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита во многом зависит от ситуации в экономике, уровня инфляции, безработицы и т.д. Данная форма кредита используется как государством, так и физическими лицами как внутри страны, так и во внешнеэкономическом обороте.

     Смешанная  (товарно-денежная) форма кредита. В этом случае кредит предоставляется в форме товара, а возвращается деньгами или наоборот. Широко распространен в развивающихся странах, когда заемные средства на международном уровне возвращаются посредством товарных поставок.

     Банковский кредит.

    При данной форме кредита используется лишь денежный капитал. Данный кредит предоставляется исключительно финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию ЦБ РФ на ведение такого вида операций. Сфера применения этого кредита значительно шире коммерческого.

    Банковская форма кредита имеет следующие особенности:

• банк, как правило, оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами;
• банк ссужает незанятый капитал;
• банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.

      В качестве цены за пользование  банковскими кредитами выступает  ссудный процент, определяемый  на взаимовыгодной основе между  субъектами кредитных отношений  и фиксируемый в кредитном  договоре.

      Коммерческий кредит.

        Коммерческий  кредит означает, что кредитором  является не кредитная организация,  а кредит предоставляется в  ходе торговой сделки, поэтому  его называют ещё и торговым. Кредит может предоставить любой субъект, имеющий в своем распоряжении временно свободные денежные средства.

        Коммерческий  кредит — одна из первых  форм кредитных отношений в  экономике, породившая вексельное  обращение и тем самым активно  способствовавшая развитию безналичного  денежного оборота, находя практическое  выражение финансово-хозяйственных  отношений между юридическими  лицами в форме реализации  продукции или услуге отсрочкой  платежа. Основная цель этой  формы кредита — ускорение  процесса реализации товаров  и, следовательно, извлечение  заложенной в них прибыли.

       Инструментом  коммерческого кредита традиционно  является вексель, выражающий  финансовые обязательства заемщика  по отношению к кредитору. Наибольшее  распространение получили две  формы векселя — простой вексель,  содержащий прямое обязательство  заемщика на выплату установленной  суммы непосредственно кредитору,  и переводной (тратта), представляющий  письменный приказ заемщику со  стороны кредитора о выплате  установленной суммы третьему  лицу либо предъявителю векселя.  В современных условиях функции  векселя часто принимает на  себя стандартный договор между  поставщиком и потребителем, регламентирующий  порядок оплаты реализуемой продукции  на условиях коммерческого кредита.  Коммерческий кредит принципиально  отличается от банковского:

• в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;
• предоставляется исключительно в товарной форме;
• ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающих в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;
• средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;
• при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

     В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляется на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В России эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях се распространению объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного права.

      В современных  условиях на практике применяются  в основном три разновидности  коммерческого кредита:

• кредите фиксированным сроком погашения;
• кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
• кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

      Государственный кредит.

      Основной признак  — участие государства или  местных органов власти различных  уровней. Государственный кредит  предоставляется за счет бюджетных  средств.

       Осуществляя функции  кредитора, государство через  центральный банк производит  кредитование:

• конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены вследствие действия факторов конъюнктурного характера;
• коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов;
• целевых программ международных отношений.

     Государство выступает в роли  заемщика в процессе размещения  государственных займов или при  осуществлении операций на рынке  государственных краткосрочных ценных бумаг. Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств. Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.

Международный кредит.

       Международный кредит - совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых являются государство и международные финансовые институты (МВФ, МБРР и др.). Отличительным признаком является принадлежность одного из участников кредитных отношений к другой стране.

      В отношениях с участием государств в целом и международных институтов кредит всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — также и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру).

          Классифицируется по нескольким базовым признакам:

• по характеру кредитов — межгосударственный, частный;
• по форме — государственный, банковский, коммерческий;
• по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование импорта.

   Характерным признаком международного  кредита выступает его дополнительная  правовая или экономическая защищенность  в форме частного страхования  и государственных гарантий.

        Гражданская  форма кредита.

        Гражданская  форма кредита (частная, личная, ростовщическая). Данная форма кредита  была первой в истории кредита  и существовала в товарной  форме, затем получила развитие  и в денежной форме. Она носит  ростовщический характер. Этот кредит  реализуется путем выдачи ссуд  физическими лицами, а также хозяйствующими  субъектами, не имеющими соответствующей  лицензии от центрального банка.  Характеризуется сверхвысокими  ставками ссудного процента и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика.                                                                           Данная форма кредита может носить и дружеский характер. Он основан на взаимном доверии и не сопровождается заключением договора. Используются долговые расписки, имеющие нотариальные удостоверения.

 Потребительский и  производственный кредит.

        Производственный  кредит предоставляется на предпринимательские  цели: расширение объема производства, работ, услуг, активов. Производственный  кредит напрямую воздействует  на увеличение предложения товаров,  работ, услуг, активов, факторов  производства, повышение уровня  жизни населения.

        Потребительский  кредит. Характерной чертой потребительского  кредита являются отношения как  денежного, так и товарного  капитала, причем потенциальными  заемщиками выступают физические  лица.

        В отличие  от производственной формы этот  кредит используется населением  на цели потребления, он не  направлен на создание новой  стоимости.

         В роли  кредитора могут выступать как  специализированные кредитные организации,  так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров  или услуг. В денежной форме  потребительский кредит предоставляется  как банковская ссуда физическому  лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения  и т.п., в товарной — в процессе  розничной продажи товаров с  отсрочкой платежа. В России  этот вид кредита только получает  распространение, ограниченно используется  при кредитовании под залог  недвижимости (чаще всего — жилья). В зарубежной же практике потребительский  кредит охватывает все слои  трудоспособного населения, в  основном через различные системы  кредитных карточек.

      Частный кредит - кредитная сделка между частными лицами, основанная преимущественно на долговых расписках. Срок сделки зачастую не является строго оговоренным, проценты устанавливаются в меньшем размере, чем в банке; носит дружеский характер, выступает как в денежной, гак и в товарной формах.

       Ростовщический  кредит - в настоящее время имеет нелегальный характер, характеризуется сверхвысокими ставками процента и зачастую криминальными методами взыскания долга.

      Другие формы кредита.

       Кроме того, кредит  можно классифицировать и по  другим признакам. Так, имеется финансовая форма кредита, прямая и косвенная, явная и скрытая, основная и дополнительная, развитая и неразвитая.

    Финансовый кредит   используется для проведения операций с финансовыми активами: ценными бумагами, валютой, различными инструментами рынка ссудных капиталов. Он способствует удовлетворению спроса на спекулятивный капитал.

    Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды пользователю без посредников.

    Косвенная форма кредита   предусматривает взятие ссуды для кредитования других субъектов. Обычно используется при кредитовании покупки сельскохозяйственных продуктов.

     Под явной формой кредита   понимается кредит с заранее оговоренной целью. К новым формам кредита относятся лизинговый кредит и ряд других.

     Основная  форма кредита - это денежный кредит, в то время как товарный кредит является дополнительной его формой.

  Развитая и неразвитая  формы   кредита характеризуют степень его развития. К неразвитой форме кредита можно отнести ломбардный кредит.  

      В зависимости от целевых потребностей заемщика различают производительную (ссуда используется на цели производства и обращения) и потребительскую формы кредита (это форма кредитования физических лиц, предоставляется в виде денег или товара, ограниченно используется под залог недвижимости, за рубежом широко распространена через систему кредитных карточек; не используется для создания новой стоимости, преследует цели удовлетворить потребительские нужды заемщика). Формы кредита не изолированы друг от друга.

4. ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ.

1. Возвратность кредита, выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он погашает конкретные ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимое условие продолжения его уставной деятельности.
2. Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке – предъявления финансовых требований в судебном порядке.
3. Платность кредита. Ссудный процент. Этот принцип выражает необходимость не только возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет использования кредита прибыли между заемщиком и кредитором. Ссудный процент – плата, взимаемая кредитором с заемщика за пользование кредитом (ссудой).
4. Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.
5. Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающем конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного ссудного процента.
6. Дифференцированный характер кредита. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации  к различным категориям потенциальных заемщиков. Реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности.

5. ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

       Кредит способен  оказывать активное воздействие  на объем и структуру денежной  массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.

        Благодаря  кредиту происходит более быстрый  процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Условием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.

        Кредит стимулирует  развитие производительных сил,  ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и. льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта

товаров, освоения отсталых регионов.

         Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

6. Список литературы.

1.Федеральный Закон РФ ''О банках  и банковской деятельности''.

2.«Финансы, денежное обращение и кредиты», А.Н. Трошин, В. И.

Фомкина, 2000 г.

3.«Экономика» Под редакцией  доктора экономических наук профессора  А. С.

Булатова 2002 г.

4.«Финансы. Денежное обращение.  Кредит» Учебник для вузов.  Л. А. Дробозина,

Л. П Окунева1997г

5.«Курс экономической теории»  Учебник. Чапурина М. Н Киселелевой Е.

А 2000г

6. «Общая теория денег и кредит»  Жуков Е.Ф. Банки и биржи,  ЮНИТИ, 1995г

7.« Финансы. Денежное обращение.  Кредит» Сенчагова В.К., Архипова А.И. 2000г

8. « Денежная и кредитная системы  России.» Шенаев В.Н. 1998г

9.«Общая экономическая теория»  Учебник Г.П Журавлевой 1998г

10.«Основы экономики» Учебное  пособие. Райзберг Б.А. 2000г