Кредит, его сущность и виды

Содержание

Введение.

Глава 1. Структура кредита.

Глава 2. Сущность и функции кредита.

Глава 3. Формы  и виды кредита.

Заключение.

Список  использованной литературы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение. 

     Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные  предприятия и объединения, так  и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные  граждане.

     Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику, имеют  возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый  в денежной форме, представляет собой  новые платежные средства.

     На  поверхности экономических явлений  кредит выступает как временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако «вещное» толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа. Экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует рассматривать как определенный вид общественных отношений. Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости. 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 1. Структура кредита. 

     Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.¹

     Становление кредитора и заемщика происходит прежде всего на базе товарного обращения. Процесс купли-продажи товаров не всегда приводит к немедленному получению продавцом их денежного эквивалента, покупатель не всегда имеет возможность сразу заплатить за товар, оплата производится только по истечении определенного срока. Так, продавец становится кредитором, покупатель - должником.

     Товарное  обращение не представляет собой  единственную базу возникновения кредитора  и заемщика. Кредитор и заемщик  появляются во всех случаях, когда на одном полюсе (у одного субъекта) отсрочено получение эквивалента; на другом - его уплата.

     Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая  ссуду. Кредиторами могут стать  субъекты, выдающие ссуду, т. е. реально  предоставляющие нечто во временное  пользование. Для этого чтобы  выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как  собственные накопления, так и  ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также  мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

     С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные  денежные ресурсы предприятий и  населения, банкиры становятся коллективными  кредиторами.

     Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В  современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Традиционно  банки при этом становятся коллективными  заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

     Особое  место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.

     Во-первых, заемщик не является собственником  ссужаемых средств, он выступает  лишь их временным владельцем; заемщик  пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими.

     Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые  средства как в сфере обращения, так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.

     В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его  хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных  для расчетов с кредитором.

     В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента.

     В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя. Даже возвратив ссуженные средства, а также уплатив приращение к ним в виде ссудного процента, заемщик не утрачивает своей зависимости от заимодавца: потенциально в своем прежнем кредиторе он видит нового кредитора, а поэтому должен полностью выполнить все обязательства, вытекающие из договора о ссуде, создав основание для очередного получения кредита.

     Занимая зависимое от кредитора положение, заемщик не теряет своей значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Без заемщика не может быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и использовать полученные во временное пользование ресурсы, причем таким образом, чтобы полностью  рассчитываться по своим долгам. В  этом смысле заемщик - такая производительная сила, от которой зависит эффективное  применение ресурсов, полученных во временное  пользование.²

     Помимо  кредиторов и заемщиков, элементом  структуры кредитных отношений  является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что  совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает  ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

     Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедление ее движения, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря  кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании  на нужды производства и обращения.

     Рассмотренная структура кредита характеризует  его целостность. Кредит - это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная  стоимость. Структура кредита как  целого предполагает единство его элементов.³ 
 
 
 
 

     Глава 2. Сущность и функции  кредита. 

     Кредит  происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле слова — и с юридической, и с экономической точек зрения — кредит — это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде. Кредит - это движение капитала на условиях срочности, платности, возвратности и обеспеченности.⁴

       Кредит имеет следующие функции.

             1. Перераспределительная функция. В условия рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающие временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Однако реализация этой функции способствует укреплению диспропорции в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому основная задача государственного регулирования кредитной системы - рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

             2. Экономия издержек обращения.  В процессе функционирования  предприятия возникает временный  разрыв между поступлением и  расходованием денежных средств.  При этом может образоваться  не только избыток, но и недостаток  финансовых ресурсов. Именно поэтому,  широкое распространение получили  ссуды на восполнение временного  недостатка собственных оборотных  средств, используемые практически  всеми категориями заемщиков  и обеспечивающие существенное  ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

             3. Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала  является необходимым условием  стабильного развития экономики  и приоритетной целью любого  субъекта хозяйствования. Реальную  помощь в решении этой задачи  оказывают заемные средства, позволяющие  существенно расширить масштабы  производства и обеспечить дополнительную  массу прибыли. Даже при условии,  что часть прибыли придется  отдать кредиторам в виде платы  за пользование кредитом, привлечение  кредитных ресурсов более оправдано,  чем ориентация исключительно  на собственные средства.

             4. Обслуживание товарооборота. Такие  виды кредитных денег как вексель,  чек, кредитная карточка, обеспечивая  замену наличных расчетов безналичными  операциями, упрощают и ускоряют  механизм экономических отношений  на внутреннем и международном  рынках. Наиболее активную роль  в решении этой задачи играет  коммерческий кредит как необходимый  элемент современных отношений  товарообмена.

             5. Ускорение научно - технического  прогресса . Наиболее наглядно, эта роль кредита, проявляется в кредитовании деятельности научно - технических организаций, спецификой которых является больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Поэтому нормальное функционирование большинства научных центров не мыслимо без использования кредитных денег.⁵ 
 
 
 
 

     Глава 3. Формы  и виды кредита. 

     В зависимости от времени и пространства кредита различают следующие  формы кредита:

     1. Банковский кредит.

            Одна из наиболее распространенных  форм кредитных отношений в  экономике, объектом которых выступает  процесс передачи в ссуду непосредственно  денежных средств. Предоставляется  исключительно специализированным  кредитно-финансовым организациям, имеющим лицензию на осуществление  подобных операций от центрального  банка. В роли заемщика могут  выступать только юридические  лица, инструментом кредитных отношений  является кредитный договор или  кредитное соглашение. Доход по  этой форме кредита поступает  в виде ссудного процента, ставка  которого определяется по соглашению  сторон с учетом ее средней  нормы на данный период и  конкретных условий кредитования.

            2.Коммерческий кредит.

            Одна из первых форм кредитных  отношений в экономике, породившая  вексельное обращение и тем  самым активно способствовавшая  развитию безналичного денежного  оборота, находит практическое  выражение в финансово-хозяйственных  отношениях между юридическими  лицами в форме реализации  продукции или услуг с отсрочкой  платежа. Основная цель этой  формы кредита – ускорение  процесса реализации товаров,  а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

            Инструментом коммерческого кредита  является вексель, выражающий  финансовые обязательства заемщика  по отношению к кредитору. Наибольшее  распространение получили две  формы векселя – простой вексель,  содержащий прямое обязательство  заемщика на выплату установленной  суммы непосредственно кредитору,  и переводный, представляющий письменный  приказ заемщику со стороны  кредитора о выплате установленной  суммы третьему лицу либо предъявителю  векселя. В современных условиях  функции векселя часто принимает  на себя стандартный договор  между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты  реализуемой продукции на условиях  коммерческого кредита.

       Коммерческий кредит принципиально  отличается от банковского:

            - в роли кредитора выступают  не специализированные кредитно-финансовые  организации, а любые юридические  лица, связанные с производством  либо реализацией товаров или  услуг;

            - предоставляется исключительно  в товарной форме;

            - ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;

            - средняя стоимость коммерческого  кредита всегда ниже средней  ставки банковского процента  на данный период времени;

            - при юридическом оформлении  сделки между кредитором и  заемщиком плата за этот кредит  включается в цену товара, а  не определяется специально, например, через фиксированный процент  от базовой суммы.

            В современных условиях на  практике применяются в основном  три разновидности коммерческого  кредита:

            - кредит с фиксированным сроком  погашения;

            - кредит с возвратом лишь после  фактической реализации заемщиком  поставленных в рассрочку товаров;

            - кредитование по открытому счету,  когда поставка следующей партии  товаров на условиях коммерческого  кредита осуществляется до момента  погашения задолженности по предыдущей  поставке.

            3. Потребительский кредит. 

            Главный отличительный его признак  — целевая форма кредитования  физических лиц. В роли кредитора  могут выступать как специализированные  кредитные организации, так и  любые юридические лица, осуществляющие  реализацию товаров или услуг.  В денежной форме предоставляется  как банковская ссуда физическому  лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения  и т. п., в товарной - в процессе  розничной продажи товаров с  отсрочкой платежа. В России  только получает распространение,  ограниченно используется при  кредитовании под залог недвижимости (чаще всего — жилья). В зарубежной  же практике потребительский  кредит охватывает все слои  трудоспособного населения, в  основном через различные системы  кредитных карточек.

            4. Государственный  кредит.

            Основной признак этой формы  кредита — непременное участие  государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

            - конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность  в финансовых ресурсах, если возможности  бюджетного финансирования уже  исчерпаны, а ссуды коммерческих  банков не могут быть привлечены  в силу действия факторов конъюнктурного  характера;

            - коммерческих банков в процессе  аукционной или прямой продажи  кредитных ресурсов на рынке  межбанковских кредитов.

            В роли заемщика государство  выступает в процессе размещения  государственных займов или при  осуществлении операций на рынке  государственных краткосрочных  ценных бумаг.

            Основной формой кредитных отношений  при государственном кредите  являются такие отношения, при  которых государство выступает  заемщиком средств.

            5. Международный кредит. 

            Рассматривается как совокупность  кредитных отношений, функционирующих  на международном уровне, непосредственными  участниками которых могут выступать  межнациональные финансово-кредитные  институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих  государств и отдельные юридические  лица, включая кредитные организации.  В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:

            - по характеру кредитов

            -межгосударственный, частный;

            - по форме

            -государственный, банковский, коммерческий;

            - по месту в системе внешней  торговли

            -кредитование экспорта, кредитование импорта.

            Характерным признаком международного  кредита выступает его дополнительная  правовая или экономическая защищенность  в форме частного страхования  и государственных гарантий.⁶

     Различают следующие виды кредита:

     Кредит  овальный - кредит банка, предназначенный  для покрытия гарантируемого обязательства  клиента.

     Кредит  безотзывный - кредит, условия которого не могут быть изменены без согласия кредитора и заемщика.

     Кредит  банковый – кредит, предоставляемый  без обеспечения материальными  ценностями или ценными бумагами, основанный на доверии. Им пользуются клиенты, имеющие длительные, деловые  отношения с банком и обладающие высокой платежеспособностью.

     Кредит  вещный – кредит под залог вещей.

     Кредит  без фиксированной даты погашения. Банк имеет право раз в году трансформировать его в срочный  кредит.

     Кредит  востребованный – (cell money) вид краткосрочного межбанковского кредита, который может быть востребован и возвращен в любой момент без права протеста.

     Кредит  гарантированный – кредит, предоставляемый  под гарантию банков, правительственных  органов или других гарантов под  обеспечение.

     Кредит  государственный – кредит в виде государственного займа, а в роли кредитора – физические и юридические  лица в стране или за рубежом, приобретающие  государственные ценные бумаги (облигации, казначейские сертификаты и др.).

     Кредит  доверия – положительная репутация  финансового положения компании, располагающей доверием своих клиентов до момента, когда такое доверие  подрывается, прекращается по конкретным причинам; при этом говорят «кредит  доверия исчерпан».

     Кредит  иностранный – кредит, предоставляемый  государствами, банками, другими юридическими лицами одних стран банкам, юридическим  и физическим лицам других стран  на традиционных условиях срочности, возвратности и уплаты процентов. В качестве кредиторов и заемщиков могут выступать  также международные организации, кредитные и финансовые учреждения, ассоциации производителей и экспортеров  товаров. Две основные формы: товарный (коммерческий, фирменный)кредит, когда импортер получает, весьма солидную(до 5-7 лет)отсрочку платежей от фирмы экспортера, и денежный (банковский) кредит, в том числе долгосрочный в форме внешних правительственных займов. Другие формы банковского кредита: «связанный», под закупку конкретного сырья или оборудования (к этому же можно отнести и «связанный» кредит); Финансовый – для любых закупок, для инвестиций; Валютный - для погашения внешней задолженности, пополнения валютных резервов или  поддержания курса национальной денежной единицы.   Долгосрочные – кредиты часто предоставляют на основе компенсационных сделок, основанных на последующих поставках товаров на равную стоимость.

     Кредит  ипотечный – кредит, предоставляемый  под залог недвижимости.

     Кредит  компенсационный – взаимный кредит, предоставляемый друг другу фирмами  разных стран в национальной валюте на адекватные суммы.

     Кредит  контокоррентный – кредит, предоставляемый  банками своим постоянным клиентам, имеющим в банке единый расчетный (контокоррентный) счет, на котором  учитываются все поступления  и платежи клиента.

     Кредит  краткосрочный – кредит, выдаваемый, как правили на срок до 1 года, предназначенный  преимущественно для формирования оборотных средств предприятий. Фирм.

     Кредит  ломбардный – краткосрочный кредит под заклад легко реализуемого, движимого  имущества.

     Кредит  обеспеченный – форма товарного  кредита заключающегося в том, что  купленный заемщиком товар остается собственностью кредитора -–продавца  товара до тех пор, пока до тех пор пока товар не будет полностью оплачен, что и служит способом обеспечения оплаты.

     Кредит  овердрафт – (overnight) сверх краткосрочный кредит, сроком на сутки или на выходные – с вечера пятницы до утра понедельника; имеет распространение на рынке межбанковских кредитов.

     Кредит  онкольный – ссуда до востребования  – отзываемый краткосрочный коммерческий кредит, который заемщик обязуется  погасить по первому требованию кредитора. Обычно выдается под обеспечение  ценными бумагами и товарами.

     Кредит  открытый – коммерческий кредит, используемый при расчетах между постоянными  контрагентами; сумма задолжностей по такому кредиту относится на счет покупателя без документального оформления.

     Кредит  партнерский – доверительный  кредит, предоставляемый банками  или другими кредиторами надежным фирмам на осуществление кратковременных  не предвиденных расходов. Выдается под  срочное обязательство возврата не более чем на 3 месяца, в отдельных  случаях допускается отсрочка погашения  на 2 месяца.

     Кредит  платежный – 

     1) кредит, предоставляемы плательщику  на оплату ими расчетных документов  для выполнения денежных обязательств при наличии у плательщиков временных финансовых трудностей, возникающих вследствие опережения сроков платежей по отношению к срокам поступления средств на счета плательщиков. Обычно платежный кредит предоставляется банками предприятиям на оплату материальных ресурсов, оборотных средств, на погашения дебетового сальдо по зачету взаимных требований, на выплату заработной платы;

     2) кредит, предоставляемый банком, обслуживающим  продавца, иностранному покупателю  для оплаты за конкретный товар,  под контракт.

     Кредит  потребительский – кредит, предоставляемый  потребителям товаров и услуг  используемый для удовлетворения потребительских  нужд; служит средством активизации  спроса на потребительские товары и  услуги, а также социальной помощи.

     Кредит  правительственный – кредит, предоставленный  правительственными кредитными учреждениями; чаще всего является целевым и  льготным. Служит обычно содействию целям  научно – технического прогресса, реализации комплексных программ, решению социальных проблем, предотвращению банкротства.

     Кредит  револьверный – возобновляемый кредит, предоставляемый на новый срок, автоматически  продлеваемый в пределах установленного лимита и сроков погашения.

     Кредит  с государственной поддержкой –  операция по кредитованию с долей  государственного участия, широко практикуемая в международной сфере. Государство  при этом может выступать в  роли  кредитора, гаранта или заемщика. Для привлечения коммерческих банков к кредитованию экспорта государство  дает им право переучета трат в  центральном банке, выплачивает  разницу между рыночной и льготной ставкой по экспортным кредитам – так называемая бонификация, - гарантирует кредиты частных банков.

     Кредит  «свинг» (кредит-мост) – промежуточный заем в виде кредита, предоставляемого заемщику для покупки им имущества, недвижимости на срок, пока заемщик не продаст уже имеющееся у него другое имущество; деньги вырученные от продажи наличного имущества, возвращаются заемщиком в виде погашения кредита и уплаты процентов по нему.

     Кредит  связанный – кредит, выдаваемый с определенной оговоркой, связывающим  условием. Например, целевой кредит с указания назначения его использования  является «связанным» особыми условия  его применения только по целевому назначению, в частности под закупку  конкретного товара.

     Кредит  «стенд-бай» - особый вид резервного кредита, предоставляемый остро  нуждающимся странам – членам международного валютного фонда (МВФ) для согласованных с ним целей на срок до 1 года, реже до 3 лет.

     Кредит  товарный – особая форма кредита, предоставляемая продавцами покупателям  по долговым обязательствам в товарной форме, в виде продажи товаров  в рассрочку, с отсроченным платежом (продажа в кредит). В этом случае кредит приобретает форму товара, плата за который вносится в последующем  и представляет погашение кредита. Коммерческий (товарный кредит) кредит предоставляется под долговое обязательство (вексель) или посредством открытия счета по задолженности. Такой кредит способствует ускорению реализации товаров и увеличению скорости оборота  капитала.