Кредит в современных условиях

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее  время трудно себе представить, что  еще есть кто-нибудь, кто не знает  или хотя бы не слышал о таком  понятии - как кредит. Кредитом запугивают – говорят: «только возьми его и век не расплатишься», с другой стороны обещают, что все желания можно реализовать – будь то покупка долгожданных вещей или открытие своего бизнеса и т.д.

Мнений  по этому поводу существует великое  множество. Каждый имеет свое представление  о кредите. Что же такое кредит с научной точки зрения?

Кредит  относится к числу важнейших  категорий экономической науки. На сегодняшний день эта тема очень  актуальна, поскольку кредитные  отношения в современных условиях достигли наибольшего развития и представить экономику развитых стран без их наличия невозможно.

Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные  предприятия и объединения, так  и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные  граждане.

Если  сказать простыми словами, то кредит выступает как временное заимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, всевозможные машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают всевозможные вещи, товары.

Задачей работы является рассмотреть сущность, функции и виды кредита.

Целью данной работы является раскрытие понятия  кредита, а также сравнение процентов по кредитам различных банков.

ГЛАВА 1. КРЕДИТ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ

1.1.Сущность и основные принципы кредита

В современной экономической литературе существует две основные трактовки  происхождения слова «кредит». Одни экономисты полагают, что это понятие  берет начало от латинского слова  credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credо ― верю). Другие связывают его появление с латинским термином creditum, который переводится как ссуда (долг).

На практике кредитные отношения  представляют собой передачу в пользование  материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности, что осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием.

Сущность же кредита всегда устойчива  и неизменна: кредит – это экономические  отношения между кредитором и  заемщиком по поводу возвратного  движения стоимости в товарной или  денежной форме.

Субъектами кредитных отношений  являются кредитор и заемщик. Ими  могут быть любые юридически самостоятельные  лица и дееспособные граждане, которые  в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки.

Кредитор — это субъект кредитных  отношений, передающий стоимость во временное пользование, а заемщик  – субъект, получающий кредит и обязанный  возвратить его в установленный  срок. В рамках кредитных отношений  они могут меняться ролями: кредитор может стать заемщиком, а заемщик  — кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений  характерно также одновременное  функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками.

Объектом кредитной сделки выступает  ссуженная стоимость, то есть стоимость  в денежной или товарной форме, которую  кредитор передает во временное пользование  заемщику.

Две стороны кредитор и заемщик  между ними на начале возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение порождает отношение  доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя  предоставит кредит в необходимом  размере и ссудодателем, который  верит, что заемщик правильно  использует заемные средства, в срок и с уплатой процентов, возвратит  ему ранее предоставленную ссуду.

В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитных отношений, с другой стороны, как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенные экономические основания.

1.2. Функции кредита

При рассмотрении функций кредита  следует учитывать отличие их от роли кредита. Если функция - есть проявление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций. Но, несмотря на различие понятий функций и роли, они взаимосвязаны. Посредством использования функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.

Сущность кредита выступает  в его трех функциях:

1) Распределительная – функция  распределения денежных средств  на возвратной основе.

2) Эмиссионная - функция создания  кредитных средств обращения  и замещения наличных денег  (то есть замена действительных денег, кредитными).

3) Контрольная функция - осуществление  контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов.

Распределительная функция кредита  обнаруживается как при аккумуляции  средств, так и при их размещении, т.е. посредством кредита происходит распределение денежных средств  на возвратной основе. Эта функция  четко проявляется в процессе предоставления на время средств предприятиям и организациям, так же как сбережений населения, для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

Важная функция кредита - создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция). Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты. Хотя функция кредита - категория объективная, существующая независимо от воли и желания людей, кредитная система может создавать условия, позволяющие полнее использовать кредит для достижения поставленных целей. С учетом этого банкам и заемщикам рекомендуется использовать различные виды ссуд. Выбор их, дело не только техническое. Выбирая конкретный вид кредита, заемщики учитывают экономическую целесообразность, выясняют, позволяет ли данная форма кредитования наиболее полно использовать ссуду для повышения доходности и развития их деятельности.

Рассматривая функции кредита, уместно отметить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений  строится наблюдение за деятельностью  заемщиков и кредиторов, оцениваются  кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Это дало основание некоторым авторам говорить о присущей кредиту контрольной функции. Любой кредитор - будь то банк, предприниматель или частное лицо - своеобразно через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить несвоевременный возврат долга. Все кредитное дело построено с юридической точки зрения на гражданском законодательстве страны, где наряду с актами купли-продажи, аренды, найма, перевозки и т.д. четко охарактеризованы денежные обязательства, расчеты, кредитование, комиссионные операции и другие гражданские акты, повседневно совершаемые при посредстве денежных операций. Кредитные отношения предполагают принятие кредитором и заемщиком ряда обязательств. В гражданском законодательстве предусмотрено обязательство предоставлять кредит в соответствии с кредитным договором, в котором должны быть определены обязанности банка или иного лица, занимающегося предпринимательской деятельностью, предоставить кредит в сроки, в размере и на условиях, согласованных сторонами. В то же время кредитор вправе впоследствии отказаться от кредитования, если должник признается неплатежеспособным, не выполняет обязанностей по обеспечению кредита, а также в других случаях, предусмотренных договором. По кредитному договору (договору займа) кредитор, передает заемщику в полное хозяйственное ведение и оперативное управление деньги или вещи. Со своей стороны заемщик обязуется в оговоренный срок возвратить такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества. За пользование ссудой взимается плата - процент, если иное не предусмотрено договором. Размер процентов определяется соглашением сторон с соблюдением требований к процентным ставкам по кредитам, установленным в соответствии с законодательными актами, а при отсутствии такого соглашения - в размере средней ставки банковского процента, существующей в месте нахождения кредитора.

1.3. Особенности системы кредитования

Современная кредитная система - это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита.

Современная кредитная система, которая  является основным элементом рынка  ссудных капиталов, состоит из следующих  основных институциональных звеньев, или ярусов:

I. Центральный  банк, государственные и полугосударственные  банки.

II. Банковский  сектор:

• коммерческие банки,
• сберегательные банки,
• инвестиционные банки,
• ипотечные банки,
• специализированные торговые банки, банкирские дома.

III. Страховой  сектор;

• страховые компании,
• пенсионные фонды.

IV. Специализированные  небанковские кредитно-финансовые  институты:

• инвестиционные компании,
• финансовые компании,
• благотворительные фонды,
• трастовые отделы коммерческих банков,
• ссудо-сберегательные ассоциации,
• кредитные союзы.

Такая схема является типичной для  большинства промышленно развитых стран - в основном для США, государств Западной Европы, Японии. Ее обычно называют четырехъярусной или трехъярусной (в ряде случаев страховой сектор объединяют с четвертым ярусом, который идет под общим названием специализированных небанковских кредитно-финансовых учреждений).

Однако по степени развитости тех  или иных звеньев отдельные страны существенно отличаются друг от друга. Наиболее развита кредитная система  США, Поэтому на нее ориентировались  все промышленно развитые страны Запада при формировании кредитной  системы в послевоенный период.

В кредитной системе стран Западной Европы получили широкое развитие банковский и страховой секторы и в меньшей степени - специализированный сектор в виде инвестиционных и финансовых компаний, трастовых отделов, благотворительных фондов. Здесь сформировалась широкая сеть полугосударственных или государственных кредитных институтов, включая коммерческие и сберегательные банки, страховые компании и др. (Франция, Италия, Испания, Скандинавские страны).

Кредитная система стран Западной Европы по своей структуре приближается к кредитной системе США, однако каждая страна имеет свои особенности. Так, в Германии банковский сектор базируется в основном на коммерческих, сберегательных и ипотечных банках. Причем в отличие  от других стран институт ипотечных  банков здесь (хотя и действует как  анахронизм XIX в.) очень развит и занимает большой удельный вес в кредитной  системе и на рынке ссудных  капиталов. В то же время система  инвестиционных банков в Германии менее  развита, чем в США, Англии, Канаде. Это объясняется отчасти тем, что ее коммерческие банки выполняют  функции инвестиционных.

Для Франции характерно разделение банковского звена в основном на депозитные (коммерческие) банки, деловые  банки, выполняющие функции инвестиционных, и сберегательные.

В настоящее время кредитная  система России также имеет три  яруса: центральный банк; банковская система (коммерческие банки, сберегательные банки, ипотечные банки); специализированные небанковские кредитно-финансовые институты (страховые компании, инвестиционные фонды, пенсионные фонды, финансово-строительные компании, прочие организации).

Многие новосозданные кредитно-финансовые институты, страховые компании и инвестиционные фонды занимаются несвойственной им деятельностью: привлекают вклады населения, т.е. выполняют функции коммерческих и сберегательных банков. Ряд инвестиционных фондов, финансовых компаний и банков построили свою деятельность не на подлинной коммерческой основе, а по принципу пирамиды, что вызвало волну банкротств

Современная кредитная система  включает два основных понятия: совокупность кредитно-расчетных и платежных отношений, которые базируются на определенных, конкретных формах и методах кредитования; совокупность функционирующих кредитно-финансовых институтов (банков, страховых компаний и др.). Первое понятие, как правило, связано с движением ссудного капитала в виде различных форм кредита. Второе означает, что кредитная система через свои многочисленные институты аккумулирует свободные денежные средства и направляет их предприятиям, населению, правительству.

Современная кредитная система капиталистических стран в послевоенные годы претерпела серьезные структурные изменения: снизилась роль банков, и возросло влияние других кредитно-финансовых институтов (страховых компаний, пенсионных фондов, инвестиционных компаний и т.д.). Это выразилось как в росте общего числа новых кредитно-финансовых институтов, так и в увеличении их удельного веса в совокупных активах всех кредитно-финансовых институтов. Такие эволюционные процессы коснулись и многих развивающихся стран.

Кредитная система функционирует  через кредитный механизм. Он представляет собой, во-первых, систему связей по аккумуляции и мобилизации денежного капитала между кредитными институтами и различными секторами экономики, во-вторых, отношения, связанные с перераспределением денежного капитала между самими кредитными институтами в рамках действующего рынка капитала, в-третьих, отношения между кредитными институтами и иностранными клиентами.

Кредитный механизм включает также  все аспекты ссудной, инвестиционной, учредительской, посреднической, консультативной, аккумуляционной, перераспределительной  деятельности кредитной системы в лице ее институтов.

ГЛАВА 2. ВИДЫ КРЕДИТОВАНИЯ

2.2. Кредитование  по овердрафту и контокорренту

Разновидностью многоцелевого  кредита является овердрафт.

Овердрафт – банк разрешает иметь  дебетовое сальдо. При данной форме  расчетный счет клиента не только сохраняется, но и на нем разрешено  иметь дебетовое сальдо. Это означает, что не открывая отдельного ссудного счета, клиент сверх своих остатков и поступлений на расчетный счет, получает право на дополнительную оплату расчетных документов.

Овердрафт вводится для первоклассных  заемщиков и чаще всего при  соблюдении по крайней мере двух условий: во-первых, в прогнозируемом плановом периоде необходимо, чтобы источники оборотных средств клиента превышали их размещение; во-вторых, не редко требуется согласие клиента положить на год минимально необходимую стабильную величину его денежных средств на срочный депозит в данном банке.

Депозитная гарантия является одной  из форм обеспечения возвратности кредита. Кредитование осуществляется в предела кредитного лимита его размер устанавливается на основании балансовых данных заемщика. О размещении оборотных средств и имеющихся в его распоряжении источников формирования.

Контокоррент – единственный активно-пассивный  счет, с него производятся практически  все платежи по дебету, включая  оплату расчетных документов за различные  виды товарно-материальных ценностей, чеков, услуг, зарплаты, поручений и  т.д.

В кредит этого счета зачисляется  вся причитающаяся предприятию  выручка. Сальдо на контокорренте может  быть дебетовым и кредитовым. Дебетовое сальдо свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют собственные денежные средства, для осуществления текущих платежей ему выдан кредит. Кредитовое сальдо напротив показывает, что поступление денежных средств превышает потребность в текущих платежах, клиент не нуждается в кредите и, по существу, кредитует банк. Кредитовое сальдо дает основание для уплаты процентов в пользу клиента.

2.2. Ипотечный  кредит

Ипотечный кредит выдается под залог  недвижимости, включая земельную  собственность, является одной из форм кредитования, активно используемых в рыночной экономике, обеспечивающей надежные сделки. Система ипотечного кредитования включает два направления:

1. Непосредственно выдачу ипотечных кредитов хозяйствующим субъектам и населению;
2. Продажу ипотечных кредитов на вторичном рынке ипотечных обязательств, которые обеспечивают дополнительное привлечение ресурсов для кредитования.

Первым направлением занимаются в  основном ипотечные банки. Вторым финансовые компании, фонды, скупающие активы ипотечных  банков, обеспеченные залогом имущества, и затем от своего имени выпускающие ценные бумаги, данные ценные бумаги ликвидны, поскольку обеспеченны.

2.3. Сертификат

В целях  расширения использования средств  населения и иных внебюджетных источников финансирования в бюджетной сфере  и защиты их от инфляции. Указом президента РФ «О выпуске в оборот жилищных сертификатов» от 10 июня 1994г. №1182 установлено, что юридическое лицо, имеющее права заказчика при проведении строительства жилых домов, отведенный в установленном порядке земельный участок под жилищное строительство и проектную документацию на жилищное строительство, могут привлекать финансовые средства граждан с использованием жилищных сертификатов.

Жилищные  сертификаты – особый вид облигаций  с индексируемой номинальной  стоимостью, удостоверяющие право собственника на приобретение собственником квартиры, при условии приобретения соответствующего пакета жилищного сертификата.

Эмитент обязан при предоставлении ему жилищных сертификатов с их собственником заключить договор купли-продажи квартиры и погасить жилищный сертификат. Если эмитент не может осуществить погашение жилищных сертификатов, то это должен сделать гарант, заключение договора с которым обязательно для эмитента.

2.4. «Кредит - аренда»  лизинг

Новая функция  кредитования «кредит – аренда» лизинг – обычно понимают долгосрочную аренду машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности за арендодателем на весь срок договора.

Использование лизинга имеет свои преимущества, поскольку при этой форме сотрудничества для перестройки производства на базе современной технологии и выпуска  продукции, отвечающей самым строгим  требованиям рынка, не требуется  изначальных владений крупных средств. Все расходы на данном этапе покрывают лизинговые компании.

Лизинг  не является банковской операцией в узком смысле слова, он относится к близкой к банковской форме финансирования, которая может осуществляться торгово-промышленными предприятиями как побочная операция. Но, в первую очередь, это компетенция специально созданных лизинговых обществ.

При получение объекта в пользование лизингополучатель принимает на себя обязанности, связанные с правом собственности (техническое обслуживание, риск случайной гибели и т.д.), хотя лизингодатель продолжает оставаться владельцем объекта лизинговой сделки. При этом гибель или невозможность использования объекта лизинговой сделки не освобождает лизингополучателя от обязанности погашения долга. Необходимо отметить, что в отличие от аренды, при лизинговой сделке лизингополучатель выплачивает не ежемесячную плату за право пользования объектом, а полную сумму амортизационных отчислений. По оценке западных экономистов, в развитых капиталистических странах посредством лизинга покрывается (в зависимости от степени распространения этих операций) от 6 % до 20% ежегодных потребностей в средствах для инвестиций в основные фонды.

2.5. Консорциальные (синдицированные)  кредиты

При переходе к рыночным отношениям возникает необходимость объединения  деятельности банков в различных секторах рынка и особенно в сфере кредитных отношений.

Цели  создания объединений носят самый  разнообразный характер, но всегда они связаны либо с проведением финансирования крупномасштабных мероприятий, с сокращением риска по банковским операциям, либо с решением задач, которые не под силу решить одному банку. В рамках такого объединения риск, связанный с долгосрочным кредитованием, распределяется между участниками, что позволяет банкам-членам поддерживать свои ликвидные резервы на более низком уровне.

Особое  место в таких объединениях принадлежит банковским консорциумам, которые создаются для осуществления на совместной основе кредитных, гарантийных или иных кредитно-финансовых операций.

Создание банковских консорциумов, как правило, преследует цели: увеличение масштабов операций путем привлечения дополнительных ресурсов, распределение рисков, сохранение определенного уровня ликвидности. Существенной мотивацией консорциальных объединений является возможность участвовать в престижной консорциальной сделке, налаживания деловых контактов, поиска новых партнеров, решения стратегических задач банка.

Консорциум  представляет собой временное объединение на договорной основе различных коммерческих единиц, в том числе и банков, Для осуществления какого-либо проекта.

В некоторых  случаях консорциальные образования могут действовать на бесприбыльной основе, не имея целью получение прибыли. Они создаются для координации деятельности на различных сегментах финансовых рынков (например, Межбанковский информационный консорциум на рынке МБК).

Для достижения цели – финансирование реализации намеченных инвестиционных, экологических, социальных, научно-технических или иных программ – консорциум либо прекращает свою деятельность, либо заключает новый консорциальный договор. Деятельность консорциума строится на принципах совместного долевого финансирования в соответствии с принятым обязательствам организаций-учредителей, а также материальной ответственности за их невыполнение или надлежащее исполнение.

Вся практика создания банковских консорциумов показывает, что это довольно стабильные объединения  банков для осуществления консорциальных сделок, предусматривающие не только выполнение одной определенной операции, а предполагающие сотрудничество по целому комплексу направлений. Консорциальные кредиты выступают только одной из форм консорциальных сделок.

Поскольку консорциальные кредиты используются в основном при финансировании масштабных сделок, то заемщиками консорциальных кредитов могут быть любые хозяйствующие  субъекты, осуществляющие крупные мероприятия, включая банки и государство.

Большая часть иностранных кредитов, предоставляемых  нашему государству, осуществлялась на консорциальной основе. Сейчас к этому подключаются и национальные банковские консорциумы, и объединения. Обычно к консорциальному кредиту привлекается большое число участников. В зависимости от сложности кредитуемого проекта число участников консорциума, привлеченных к финансированию отдельных этапов осуществления проекта, может меняться. Ряд участников может подключаться к финансированию только на каком-либо этапе работ. В последнее время особенно широко распространены консорциумы, в которые входят банки различных стран.

Потребности в консорциальных кредитах у государства  связаны прежде всего с необходимостью финансирования бюджетных программ, с инвестированием средств в модернизацию и техническое перевооружение государственных предприятий различных отраслей народного хозяйства.

Фирмы и  банки за счет консорциального кредита  финансируют потребности, связанные, как правило, с внешнеэкономической деятельностью, а также с инвестиционной сферой, осуществлением крупномасштабных мероприятий в таких отраслях, как энергетика, экология, добыча сырьевых ресурсов, внедрение научно-технических разработок и т.п.

В России консорциумы создаются и для  возвращения кредитов. Так, 30 банков, кредитовавших ранее Всероссийский  биржевой банк, объединились для того, чтобы востребовать свои деньги. Они договорились, что отложат выплату задолженности ВББ на полгода. В Инкомбанке – агенте по работе с домами ВББ – был открыт специальный накопительный счет. Поступающие деньги в дальнейшем пропорционально распределялись между кредиторами банка.

Надежность  заемщика и финансируемого проекта  определяют условия кредитования. В зависимости от возможных рисков и методов их страхования определяются процент за кредит и техника предоставления кредита через консорциум.

Консорциальный  кредит не является особым видом кредита, поэтому он предоставляется на обычных условиях исходя из коммерческих интересов заемщика и кредитора (консорциума).

Правовые  отношения, возникающие между банками-членами  консорциума по поводу аккумулирования и использования кредитных ресурсов, регулируются законодательством РФ. Они должны учитываться при заключении консорциального договора между банками-членами консорциума.

Отношения по консорциальному кредиту оформляются рядом договоров: консорциальным, кредитным, договором залога или поручительством. Начальным договором является консорциальный договор, нем фиксируются факт создания консорциума, его цели, состав участников, определяется консорциальное участие в кредитной сделке – квоты ресурсов, порядок руководства консорциумом (им может быть один или несколько банков, при длительности консорциальной сделки руководство консорциума может меняться), обязанности и права участников консорциума.

В обязанности  организаторов консорциума входят проработка всех аспектов сделки, согласование их со всеми членами консорциума, юридическое оформление, аккумуляция средств участников консорциума. В договоре предусматриваются ответственность сторон за несвоевременное перечисление средств для кредитования и возврат их участникам консорциума после получения с заемщика суммы основного долга, процентов и комиссионных.

Особенно  тщательно прорабатываются в  консорциальном договоре все финансовые условия консорциальной сделки; возможные формы имущественной ответственности; обязательства членов консорциума по отношению к банку – руководителю консорциума, касающиеся суммы авансов или процентов и комиссионных за организацию консорциума. В договоре предусматривается, что по окончании действия консорциального соглашения имущество, приобретенное для совместных операций, делится пропорционально вкладу участников. В договоре обязательно фиксируется условие завершения консорциальной сделки.