Кредит и его особенности

План

 

Введение ……………………………………………………………………3

1. Сущность кредита, его формы их классификация…………………….5

2. Банковский кредит и его особенности…………………………………8

3. Потребительский кредит и его особенности…………………………12

4. Коммерческий кредит и его особенности……………………….……15

5. Особенности банковского, потребительского и коммерческого кредитования в Республике Беларусь…………………………………..19

Заключение………………………………………………………………..23

Задача 1…………………………………………………………………...25

Задача 2…………………………………………………………………...29

Задача 3…………………………………………………………………...30

Список литературы…………………………………………………….…31

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Кредит (лат. сreditum — ссуда ) — экономическая сделка, при которой один партнер предоставляет другому денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и платности. Предшественником кредита был ростовщический кредит, который использовался преимущественно как покупательское средство под очень высокие проценты.

Кредитные деньги выступают  опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Их используют как крупные предприятия  и объединения, так и малые  производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные  граждане. Поскольку кредит является столь важным и значительным элементом  экономики, встает необходимость изучения кредитных денег, а именно их сущности.

В этой контрольной работе рассмотрены три вида кредита: банковский, потребительский и коммерческий. Каждый из них по своему актуален на сегодняшний день.

Тема банковского кредитования очень популярна в наше время т. к. банковский кредит играет важную роль в развитии экономики. Объективная необходимость кредита прослеживается во всех отраслях и сферах деятельности.

Банковская система и  ее определяющий элемент - коммерческие банки – несущая конструкция  современной рыночной экономики. Банки, мобилизуя временно свободные деньги, превращают их в функционирующий капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны.

 Кредитные операции  являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков и предприятий, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.

Потребительский кредит также  играет достаточно важную роль в социальной сфере. Потребительский кредит в определенной мере способствует относительному выравниванию уровней жизни лиц с неодинаковыми доходами, сокращает разрыв между уровнем и структурой потребления различных социальных слоев и групп населения. Отношения в сфере потребительского кредита предполагают наличие двух субъектов: предоставителя кредита и заемщика.

Значение потребительского кредита в реализации продукции  потребительского назначения и потребительских  услуг пока еще не столь велико, как роль банковского и коммерческого  кредитов в движении инвестиционного  спроса. Тем не менее, потребительский  кредит в промышленно развитых странах  является одним из основных видов  кредитных отношений между предпринимателями (торговлей) и населением.

Коммерческий кредит имеет  множество различных способов предоставления и, поэтому способен помочь производителям отечественной продукции реализовать  ее как внутри страны, так и за рубежом.

 Необходимость коммерческого  кредита обусловливается тем,  что в различных отраслях хозяйства  время производства и время  обращения капитала не совпадают:  у одних предприятий товар  произведен и готов к реализации, тогда как другие, заинтересованные  в данном товаре, не располагают  достаточным количеством средств для его приобретения. В таких случаях продажа товара в кредит способствует непрерывности процесса производства, обеспечивает ускорение оборота капитала и увеличение прибыли.

Особое внимание было уделено особенностям кредитования в Республике Беларусь. Были рассмотрены принципы кредитования, условия, процентные ставки по кредитам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Сущность  кредита, его формы и их классификация

В современной экономической  литературе существует две основные трактовки происхождения слова  «кредит». Одни экономисты полагают, что  это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credо ― верю). Другие связывают его появление с латинским термином creditum, который переводится как ссуда (долг).

На практике кредитные  отношения представляют собой передачу в пользование материальных ценностей  в денежной или товарной форме  на условиях возвратности, срочности  и платности, что осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием.

Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна: кредит –  это экономические отношения  между кредитором и заемщиком  по поводу возвратного движения стоимости  в товарной или денежной форме.

Сущность кредита проявляется  в его функциях. Кредит выполняет следующие две функции:

1. Перераспределение денежных  средств. С помощью кредита  временно свободные денежные  средства предприятий и населения  аккумулируются в банках и  перераспределяются в соответствии  с потребностями предприятий.

2. Замещение наличных денег кредитными операциями.

На основе кредита развиваются  безналичные расчеты, в процессе которых наличные деньги заменяются кредитными операциями, которые совершаются  путем записей по счетам, открытым в банке.

Субъектами кредитных  отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии  нести материальную ответственность  по обязательствам кредитной сделки.

Кредитор — это субъект  кредитных отношений, передающий стоимость  во временное пользование, а заемщик  – субъект, получающий кредит и обязанный  возвратить его в установленный  срок. В рамках кредитных отношений  они могут меняться ролями: кредитор может стать заемщиком, а заемщик  — кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений  характерно также одновременное  функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками.

Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или  товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику.

Форма кредита характеризует  внешнее проявление и организацию  кредитных отношений и определяется рядом признаков: объектом кредитной  сделки, составом участников, целевым назначением и др.

Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых.

Признаки классификации:

1 В зависимости от ссуженой формы:

- товарная

- денежная

- товарно-денежная (смешанная)

2 Участники кредитной сделки, цели кредита:

- банковский кредит

- государственный кредит

- ипотечный кредит

- лизинговый кредит

- коммерческий кредит

- потребительский кредит

- факторинговый кредит

3 Назначение кредита:

- производительная

- потребительская

4 Способы предоставления:

- прямая

- косвенная

5 Сфера функционирования:

- национальный кредит

- международный кредит

Товарная форма кредита  исторически предшествовала денежной. В чистом виде она означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей. Преобладающей является денежная форма, когда предоставление кредита, его возврат и уплата процентов производится деньгами (банковский кредит, ипотечный и др.). В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежа, прокат вещей.

Прямая форма  кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.

Целей получения и объектов кредитования множество, но их можно  сгруппировать в виде производительной и потребительской формы кредита. Производительная форма кредита предполагает использование его на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма используется для потребительских нужд населения.

Основной формой кредита, из которой, по сути, проистекают все  остальные, является банковский кредит, который представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование.

Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком - государство в лице его органов.

Коммерческий  кредит характеризует кредитную сделку между предприятием - продавцом и покупателем. Кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа при продаже товара (услуги). Взамен покупатель выдает вексель с обязательством осуществить платеж в установленный срок и оплатить проценты.

Потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления. Кредит выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд.

Лизинговый кредит - это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в лизинг основных средств производства или иного имущества в длительное пользование, а также финансирования приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества.

Ипотечный кредит - особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных кредитов под залог недвижимого имущества.

Факторинг – операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований (т.е. платежных документов за товары, работы, услуги) и передачей фактору права получения платежа по ним.

Некоторые из этих признаков  могут быть однотипны в какой-либо из форм, но в комплексе признаков  они отличаются друг от друга. Внутри форм выделяются виды кредита, которые формируются в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата и др. Например, банковская форма кредита может иметь такие виды, как кредиты в оборотные активы, в капитальные затраты и т.д.; государственный кредит выступает в виде долгосрочных государственных обязательств, краткосрочных государственных обязательств и т.д. Таким образом, вид кредита означает детализацию элементов внутри формы, его организационно-экономических признаков.

 

 

 

 

 

2 Банковский  кредит и его особенности

 

Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

Банковский кредит наиболее распространенный.  Это означает, что именно банки  чаще  всего  предоставляют  свои  ссуды  субъектам,  нуждающимся   во временной финансовой помощи.

Особенности банковского  кредита:

1) Особенность  кредита   состоит  в  том,  что   банк

оперирует  не  столько  своим   капиталом,   сколько   привлеченными

ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он  перераспределяет  их,

предоставляя ссуду во временное  пользование  другим  юридическим  и

физическим лицам.

2) Особенность заключается  в том, что банк ссужает   незанятый  капитал,

временно   свободные   денежные   средства,   помещенные   в    банк

хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

3)  Особенность  характеризуется   следующим.  Банк  ссужает  не  просто

денежные средства, а деньги как капитал. Это означает,  что  заемщик

должен так использовать полученные в банке средства, чтобы  не только

возвратить их кредитору, но  и  получить  прибыль,  достаточную,  по

крайней мере, для того, чтобы  уплатить  ссудный  процент.  Платность

кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

Банковские кредиты  подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет кредит, т е является заемщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) и с другими банками (иными кредитными организациями), включая банк центральный, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае мы имеем дело с межбанковским кредитованием. Что касается всех других предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними имеют другой характер — здесь банк практически всегда является стороной, дающей кредит. Далее речь идет именно об активном банковском кредитовании.

В мировой банковской практике отсутствует единая классификация  банковских кредитов. Это связано  с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто в  экономической литературе используется классификация банковских кредитов по следующим признакам:

- по назначению (цели кредита);

- по сфере использования;

- по срокам пользования;

- по обеспечению;

- по способу выдачи  и погашения;

- по видам процентных  ставок

По назначению банковские кредиты могут быть разделены на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, инвестиционные, потребительские, ипотечные.

Промышленные ссуды предоставляются  предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по закупке материалов и т.п.

Сельскохозяйственные ссуды  предоставляются фермерским и крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору  урожая и т.п.

Потребительские ссуды предоставляются  физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, дома.

Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью  строительства, приобретения или реконструкции  жилья.

В зависимости  от сферы использования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь кредиты в оборотный капитал разделяют на кредиты в сферу производства и в сферу обращения.

На современном этапе  развития белорусской экономики  наиболее привлекательными и, как следствие, наиболее распространенными являются кредиты, направленные в сферу обращения.

По срокам пользования банковские кредиты бывают онкольные (до востребования) и срочные.

Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после  наступления официального уведомления  от кредитора. Онкольный кредит осуществляется следующим образом.

Банк открывает заемщику специальный текущий счет под  залог товарно-материальных ценностей  или ценных бумаг. В пределах обеспеченного  кредита банк оплачивает все счета  хозяйствующего субъекта. Погашение  кредита производится по первому  требованию банка за счет средств, поступивших  на счет заемщика, или путем реализации залога. Онкольный кредит погашается заемщиком обычно с предупреждением  за 2-7 дней. Процентная ставка по этому  кредиту ниже, чем по срочным кредитам. С точки зрения срока возврата и качества обеспечения онкольный  кредит считается наиболее ликвидной  статьей актива банка после кассовой наличности.

В настоящее время подобные кредиты практически не используются в Республике Беларусь, т.к. требуют  стабильных условий на рынке ссудных  капиталов.

Срочный кредит - это обычная форма кредита. Банк перечисляет на расчетный счет заемщика сумму кредита. По истечении срока кредит погашается, т. е. заемщик перечисляет со своего расчетного счета банку соответствующую сумму денег.

Срочные кредиты принято  делить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В современном банковском деле преимущественно используются краткосрочные кредиты.

Срок кредита исчисляется  с момента его первой выдачи до полного погашения ссудной задолженности. Различная срочность кредитов предполагает отличия и в их целевом назначении.

Так, краткосрочные кредиты  предоставляются на любой кратковременный период в пределах 12 месяцев, конкретная величина которого обусловливается потребностями производства. Долгосрочные кредиты предназначаются для расширенного воспроизводства долгосрочных активов, т.е. на создание, реконструкцию, расширение и модернизацию основных фондов. Максимальный срок долгосрочного кредита должен увязываться с нормативными сроками окупаемости прокредитованных мероприятий.

По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные.

Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без  использования какой-либо формы  обеспечения возвратности кредита.

Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости  от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По способу  выдачи банковские кредиты могут быть поделены на кредиты, носящие компенсационный или платежный характер. Компенсационный кредит предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заемщика с целью возмещения совершенных с него расходов. Сущность платежного кредита состоит в том, заемщик по мере необходимости предоставляет банку поступившие к нему расчетно-платежные документы и ссудные средства перечисляются непосредственно на оплату данных документов.

По способам погашения банковские кредиты делятся на ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку. Погашаемые единовременным платежом ссуды являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.

По видам процентных ставок банковские кредиты можно делить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной в договоре процентной ставки без права ее пересмотра. В белорусской практике банковского кредитования преимущественно используются фиксированные процентные ставки.

Кредитование с плавающей  процентной ставкой предполагает использование  процентной ставки, размер которой  периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости  от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной  и определяемой по договоренности ставок.

По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и крупные. В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку. В Республике Беларусь крупным считается кредит одному заемщику, превышающий 5% капитала банка.

Проведенное исследование позволяет  сделать вывод, что банковские кредиты  в Республике Беларусь в целом  соответствуют сложившейся международной  классификации. В то же время существуют особенности, обусловленные состоянием и развитием экономики республики. Так, в Беларуси не развит рынок онкольных  кредитов, первые шаги делает ипотечное  кредитование.  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Потребительский кредит и его особенности

 

Потребительский кредит – это кредит, предоставленный покупателям для приобретения товаров личного или семейного пользования.

Его отличие в том, что  организация, выдавшая кредит, не контролирует, на что заемщик потратил деньги, как например, при автомобильном  кредитовании или ипотечном.

 Этот вид кредита  представляет собой заем относительно  небольшой суммы денег на определенный  срок. Потребительский кредит может  предоставляться на несколько  месяцев, но не более пяти  лет.

Он является особым видом  кредита, потребность в котором  постоянно остается острой, дает возможность  совершить акт покупки товаров  в то время, когда процесс накопления сбережений для их приобретения еще  не завершен, а у отдельных категорий  населения и не был начат в  связи с относительно низким уровнем  доходов.

Использование потребительского кредита на покупку товаров дает возможность в определенной мере избежать затоваривания по изделиям, спрос на которые отстает от предложения, т.е. ускорить оборачиваемость товарных запасов. Тем самым торговые предприятия  и организации сокращают издержки обращения, связанные с хранением  товаров, их подработкой и передвижением. Это особенно важно при реализации технически сложных товаров народного  потребления длительного пользования, требующих больших площадей, а  также специального хранения. Фактически потребительский кредит расширяет  платежеспособный спрос населения.

В потребительском кредите  физическое лицо, которое берет кредит, называют – заемщиком. Заемщиком  может выступать почти каждый человек. Кредитором в потребительском  кредите называется организация, предоставляющая  заемщику потребительский кредит. Выступать  кредитором может магазин, банк или  специализированная кредитная организация. Разница между кредиторами –  магазином, к примеру, или банком в том, что магазин выдает заемщику какой-либо товар, условие — оплата его по частям, а банк выдает деньги на покупку товара, и эти деньги затем частями возвращаются банку.

Потребительский кредит регулируется со стороны государства более  тщательно по сравнению с другими  формами кредита, так как он связан с потребностями населения, регулированием его уровня жизни. Регулирование  может затрагивать уровень процентных ставок, сроки, соблюдение принципов  социальной справедливости и доступности  кредита населению.

На практике перечень потребительских  кредитов достаточно велик, но их можно  классифицировать по группам.

Классификация потребительских  кредитов осуществляется по определенным признакам:

- целевому характеру; 

- субъектам кредитных  отношений (банковские и небанковские  кредиты);

- способу организации  предоставления ссуженных средств  (кредиты организованные и неорганизованные, прямые и косвенные);

- формам выдачи (товарные  и денежные кредиты);

- степени покрытия кредитом  стоимости потребительских товаров,  услуг (кредиты на полную стоимость  или с частичной их оплатой);

- способу погашения кредита  (погашаемые постепенно или разовым  платежом);

- срокам выдачи (краткосрочные и долгосрочные).

 В зависимости от  целевого назначения потребительские кредиты бывают:

- инвестиционные;

- для покупки особых  товаров или оплаты услуг; 

- на развитие личных  хозяйств;

- целевые кредиты отдельным  социальным группам; 

- на нецелевые потребительские  нужды; 

- чековые; 

- под банковские кредитные  карточки и др.

К инвестиционным относятся кредиты на строительство, завершение строительства и приобретение индивидуальных жилых домов и квартир. Такие кредиты предоставляются на сроки до 5—10—15 лет.

Льготные кредиты предоставляются  на строительство (реконструкцию) или  приобретение жилых помещений малообеспеченным трудоспособным гражданам.

Социальный характер носят  все виды потребительского кредита, однако следует выделить целевые  ссуды отдельным социальным группам (молодым семьям, студентам). Социальный характер данных кредитов обусловлен тем, что их функционирование имеет  целью решение общественных задач  — укрепление семьи, улучшение ее бытовых условий, закрепление кадров за предприятиями, оказание материальной помощи студентам. Кредиты, как правило, выдаются на льготных условиях: относительно низкая процентная ставка; обеспечение  гарантии возврата за счет администрации  предприятия, учебного заведения.

Нецелевые потребительские  наличные кредиты могут предоставляться  населению коммерческими банками, ломбардами под залог имущества, кассами взаимопомощи, хозяйственными организациями без обязательного  указания целей использования кредита.