Кредит как экономическая категория. 2

РОССИЙСКАЯ  ФЕДЕРАЦИЯ

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ТЮМЕНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ  ДИСТАНЦИОННОГО ОБРАЗОВАНИЯ 
 

Специальность «_Финансы и кредит_______» 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА 
 

По дисциплине: Деньги, банк, кредит.

На тему: Кредит как экономическая категория.

Вариант № _50__________________ 
 

Выполнил:

Студент 3курса

             5 семестр

Луппол  Татьяна Николаевна  
 
 
 
 
 
 

Радужный ,2012 год. 

Содержание: 

   Введение.

1.Кредит как  экономическая категория.

2.Формы кредита.

   2.1.Коммерческий кредит.

   2.2.Государственный кредит.

   2.3.Банковский кредит.

   2.4.Потребительский кредит.

   2.5.Международный кредит.

3.Виды кредитов.

   Список  используемой литературы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

Роль  кредита в экономике любой  страны является динамичной и изменяется в зависимости от конкретных задач  и целей экономического развития. В настоящее время повышение  роли кредита сопровождается, как правило, его расширением в экономике. Границей такого расширения служит необходимость поддержания сбалансированного между спросом и предложением кредита для обеспечения экономического роста и повышения жизненного уровня населения. При недостатке кредита происходит сужение производства, сбои в платежах и расчетах, ухудшается торговый баланс государства. Важной сущностью кредита является то, что он сопровождает развитие международных экономических связей. В экспортных отраслях экономики кредит способствует укреплению позиций государства на внешних рынках. Предоставление кредита импортерам увеличивает предложение товаров на внутреннем рынке, способствуя удовлетворению растущего платежеспособного спроса, привлечения в страну передовых технологий и оборудования. С помощью кредита достигается положительное сальдо торгового баланса, необходимое для поддержания устойчивости национальной валюты. Кредит используется также для вложений в иностранную экономику с целью расширения политического и экономического влияния государства и его резидентов.

Повышение роли кредита в развитии международных  связей обусловлено глобализацией  мировой экономики. Именно поэтому  сегодня актуально изучать проблемы предоставления международных кредитов и их влияние на экономику стран мира.

1.Кредит  как экономическая категория.

Кредит  представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду.

Кредит – система экономических отношений, на основе которых перераспределяются свободные денежные средства между экономическими субъектами на основе срочности, возвратности, платности.

Кредит  как экономическая категория  имеет несколько форм. Изменения  производственных, товарно-денежных отношений  приводят к изменению действующих  форм кредита и созданию новых форм. Форма кредита определяется рядом характерных признаков:

- содержанием  кредитных отношений;

- характером  ссуженной стоимости (объект кредитной  сделки);

- составом  участников (субъектов) кредитных  отношений, то есть кредитора  и кредитополучателя;

- целевым  направлением кредита;

- способом  обеспечения возврата кредита;

- методами  формирования и уплаты процента; - особенностями формирования ресурсной  базы для кредитования и др.

Некоторые из этих признаков могут быть однотипны  в какой-либо из форм, но в комплексе признаков они отличаются друг от друга. Внутри форм выделяются виды кредита, которые формируются в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата и др.

Сущность  кредита проявляется в его функциях:

· аккумуляции  временно свободных денежных средств;

· перераспределительной;

· регулирования  денежного оборота;

· сокращения издержек обращения;

· замещения  наличных денег;

В настоящее  время различают следующие формы  кредита: коммерческий, государственный, банковский, потребительский и международный.

2.Формы  кредитов.

2.1.Коммерческий  кредит является кредитом, предоставляемым  в виде аванса, предварительной  оплаты, отсрочки и рассрочки  оплаты товаров, работ или услуг.

 Кредит  в виде отсрочки или рассрочки платежа предоставляется, как правило, поставщиками товаров (работ, услуг). Суть его состоит в том, что в договоре оговаривается, на какой срок устанавливается отсрочка или в течение какого срока покупателю необходимо заплатить определенную сумму поставщику, то есть рассрочка платежа. За предоставление отсрочки или рассрочки платежа покупатель обязан по условиям договора коммерческого кредита уплатить поставщику установленную договором сумму процентов.

 Аванс  или предварительная оплата –  формы коммерческого кредита, предоставляемого покупателями. Покупатель оплачивает приобретенный товар (либо какую-то часть) ранее срока его доставки, то есть поставщик получает аванс (или предварительную оплату). За это поставщик снижает цену товара на какой-то процент, установленный в договоре. Это и будет договор коммерческого кредита, заключенный между покупателем и поставщиком товара.

Договор коммерческого кредита может  быть заключен между любыми физическими  и юридическими лицами, кроме банковских учреждений. Лицензия на осуществление кредитной деятельности не требуется. Договор между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда кредитором является юридическое лицо, - независимо от суммы.

 Если  иное не предусмотрено законом  или договором коммерческого  кредита, кредитор имеет право  на получение с заемщика процентов  на сумму кредита в размерах  и в порядке, определенных договором.  При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

 При  отсутствии иного соглашения  проценты выплачиваются ежемесячно  до дня возврата суммы кредита.

Заемщик обязан возвратить кредитору полученную сумму кредита в срок и в  порядке, которые предусмотрены  договором коммерческого кредита. Если срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма кредита должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления требования об этом.

 Коммерческий  кредит может быть предоставлен следующими способами:

- единовременный;

- вексельный;

- сезонный;

- с  периодической оплатой;

- консигнация.

 Единовременный  коммерческий кредит предполагает  заключение разового кредитного  договора на условиях срочности,  платности, возвратности.

 Вексельный  способ предполагает осуществление  оплаты покупателем собственным  векселем либо векселем третьего  лица с индоссаментом заемщика. Вексель представляет собой долговое  обязательство, удостоверяющее ничем  не обусловленное обязательство  векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить при наступлении предусмотренного векселем срока полученные в кредит денежные суммы.

 Сезонный  способ используется в основном  оптовыми и розничными торговыми  организациями. Цель такого кредита для торговцев – сформировать необходимые запасы продукции перед сезоном распродаж. Торговые организации заключают с поставщиками коммерческий кредитный договор в виде отсрочки оплаты за поставленные товары до окончания сезона распродаж или рассрочки оплаты в течение определенного периода времени.

2.2.Государственный  кредит – это такие отношения  экономического характера, субъектами  которых выступают государство,  юридические и физические лица.

Возможность обращения государства к покрытию собственных расходов за счет привлечения свободных денежных ресурсов населения и хозяйственных структур возникла вместе с формированием условий рыночной экономики. В этом заключается сущность государственного кредита.

Характеризуется государственный кредит всеми обязательными условиями, присущими любому виду кредитования: возвратностью, платностью и срочностью.

Наибольшая  необходимость для развития такого вида кредитных отношений возникает  в условиях бюджетного недостатка средств. Тогда государство обращается к привлечению средств предприятий, а также физических лиц посредством продажи им государственных ценных бумаг высокой степени надежности.

Сроки выплаты государственного займа  не могут превышать 30 лет. При этом государство может выступать  и заемщиком, и кредитором, и одновременно гарантом. В большинстве случаев государство выступает именно как заемщик средств. Гораздо реже – как кредитор, когда предоставляет юридическим и физическим лицам ссуды. В тех же случаях, когда оно берет на себя ответственность  за выполнение обязательств по погашению займов, государство является гарантом.

Основные  задачи, которые призван решать государственный  кредит: регулирование микроэкономики; регулирование макроэкономики; регулирование  денежно-кредитной политики и финансового состояния страны; изыскание финансов для покрытия расходов бюджета.

Государственный кредит имеет следующие цели: выравнивание условий экономического развития регионов; финансирование дефицита бюджета; поддержка  муниципальных образований; помощь основным экономическим секторам.

Государственный кредит выполняет ряд функций:

учетную;

контрольную;

перераспределительную (между бюджетами различных уровней  страны); регулирующую (обеспечение  эффективности применения привлеченных средств).

Часто функции госкредита сводят к двум основным: регулирующей и фискальной. Именно через фискальную функцию осуществляется формирование денежных фондов централизованного уровня  и финансирования дефицита бюджета.

Госкредит образует как внутренние, так и  внешние активы. Этот вид заемного капитала может предоставлять субъектам государства, а также иностранным государствам.

Формы государственного кредита различают  следующие:

- по  субъекту заемных отношений (займы  размещаются центральными и местными  органами власти) централизованные децентрализованные;

- по  месту размещения или получений  внутренние (внутри страны) внешние  (предоставляются МБРР, МВФ и другими  международными кредитными учреждениями);

- по  сроку погашения краткосрочные  (не более одного года) среднесрочные  (от года до пяти лет) долгосрочные (более пяти лет).

2.3.Банковский  кредит - это форма кредита, за  которой денежные средства предоставляются  в ссуду банками. Коммерческие  банки, которые имеют лицензию  НБУ, являются главным звеном  кредитной системы, они одновременно выступают в роли покупателя и продавца имеются в общества временно свободных средств. Ссуды предоставляются банками субъектам ведения хозяйства всех форм собственности напрокат на условиях, предусмотренных кредитным договором. Финансовой основой банковского кредита является заимообразный банковский капитал.

Банковский  капитал значительно меньшей  мерой ограничен относительно направления, сроков и величины кредитных соглашений сравнительно с коммерческим кредитом.

Кредитором  в условиях банковского кредита является банк, заемщиком - юридические и физические лица. При переходе к рыночной экономике принципиально изменяется объектно-субъектный механизм организации банковского кредитования. Главное значение в механизме банковского кредита имеет уже не выбор объекта, а оценка субъекта кредитного соглашения.

Основными источниками формирования банковских кредитных ресурсов являются собственные  средства банков, остатки на расчетных  и текущих счетах, привлеченные на депозитные счета средства юридических  и физических лиц, межбанковские кредиты и средства, полученные от выпуска ценных бумаг. Кредитные операции осуществляются банками в пределах собственных кредитных ресурсов. Величина кредитных ресурсов банков зависит от уровня обязательных экономических нормативов регуляции деятельности коммерческих банков, что устанавливаются НБУ.

Лицензированию  НБУ подлежат такие активные операции коммерческих банков: предоставление кредитов банкам;

предоставление  кредитов юридическим лицам;

предоставление  кредитов физическим лицам;

приобретение  права требования относительно поставки товаров и

предоставления  услуг, принятия риска выполнения таких  требований та инкассация этих требований (факторинг);

вложение  средств в уставные фонды других юридических лиц.

Цель  деятельности банка в процессе кредитования - получение максимальной прибыли. Направленностью на прибыли определяется главная линия экономического поведения коммерческих банков, как при покупке кредитных ресурсов, так и при их продаже клиентам.

Каждый  коммерческий банк ставит за цель - обеспечить высокое качество собственного кредитного портфеля. Кредитный портфель - это совокупность кредитов, предоставленных банком на определенную дату, он характеризует величину капитала, вложенного банком в кредитные операции. Кредитный портфель включает агрегированную балансовую стоимость всех кредитов, в том числе просроченных, пролонгированных и сомнительных относительно возвращения.

2.4.Потребительский  кредит отражает экономические  отношения между кредитором и  кредитополучателем по поводу кредитования конечного потребления. Он выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд, отличается от кредитов, предоставляемых предприятиям для производственных целей (по составу участников сделки, объектам, условиям предоставления, размеру процента и др.). Выдача потребительского кредита населению, с одной стороны, увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, а с другой  ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует увеличению капитала производителей товаров.

Рассрочка погашения кредита позволяет  населению постепенно накапливать  деньги для платежа. В процессе погашения  потребительских кредитов у населения  сокращается на соответствующую  сумму платежеспособный спрос, что  необходимо учитывать при определении объема и структуры товарооборота, платных услуг, динамики доходов и расходов населения, денежной массы в обращении. Таким образом, размер кредитов тесно взаимосвязан с формированием покупательного фонда населения и должен соответствовать объему и структуре товарного фонда и услуг. Субъектами кредитных отношений являются кредитополучатели - физические лица и кредиторы - банки, внебанковские кредитные организации (ломбарды, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, пункты проката), предприятия и организации. Между банком и населением может существовать посредник, например торговая организация.

Потребительский кредит важен для кредитора, потому что:

- повышает  его имидж в решении социальных  проблем общества;

-имеет  относительно небольшой кредитный риск благодаря широкому диапазону кредитополучателей, не слишком крупным для кредитора суммам и четко определенному залогу возврата ссуд;

-заключение  кредитных договоров часто служит  предпосылкой для использования  кредитополучателем и других  услуг, особенно банковских.

Потребительский кредит регулируется со стороны государства  более тщательно по сравнению  с другими формами кредита, так  как он связан с потребностями  населения, регулированием его уровня жизни. Регулирование может затрагивать  уровень процентных ставок, сроки, соблюдение принципов социальной справедливости и доступности кредита населению.

Основными объектами кредитования являются затраты  населения, связанные с удовлетворением  потребностей текущего характера, а  также затраты капитального (инвестиционного) характера на строительство и поддержание недвижимого имущества.

При выдаче потребительских кредитов между  кредитополучателем и кредитором заключается  договор (соглашение), в котором четко  определяются все условия: объект кредита, его сумма, срок, процент, гарантии погашения, ответственность сторон и другое - по усмотрению сторон.

В качестве гарантии возврата кредита кредитополучателем могут выступать: заработная плата  и другие доходы; залог имущества, включая приобретенное за счет кредита; страховые полисы; заклад сберегательного вклада; гарантия, поручительство третьих лиц; совместное обязательство супругов и др.

На основании  информации, предоставленной клиентом, кредиторы (банки) обязаны рассчитать, насколько в действительности велик  имеющийся в его свободном распоряжении доход. Для этого работники банка используют средние данные о бюджетах семей с различной численностью, уровне цен, инфляции и т.п., проверяют полученные сведения на предмет выявления безопасности сделки с возможным кредитополучателем.

На практике перечень потребительских кредитов достаточно велик, но их можно классифицировать по группам. Классификация потребительских  кредитов осуществляется по определенным признакам:

1) целевому  характеру;

2) субъектам  кредитных отношений (банковские и небанковские кредиты);

3)способу  организации предоставления ссуженных  средств (кредиты организованные  и неорганизованные, прямые и  косвенные);

4) формам  выдачи (товарные и денежные кредиты);

5) степени  покрытия кредитом стоимости  потребительских товаров, услуг (кредиты на полную стоимость или с частичной их оплатой); 6) способу погашения кредита (погашаемые постепенно или разовым платежом);

7) срокам  выдачи (краткосрочные и долгосрочные).

В зависимости  от целевого назначения потребительские  кредиты бывают:

- инвестиционные;

- для  покупки особых товаров или  оплаты услуг;

- на  развитие личных хозяйств;

- целевые  кредиты отдельным социальным  группам;

- на  нецелевые потребительские нужды;

- чековые;

- под  банковские кредитные карточки  и др.

2.5.Международный кредит - это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты процентов. Выполняя взаимосвязанные функции, международный кредит играет двойную роль в развитии производства: положительную и отрицательную.

С одной  стороны, кредит обеспечивает непрерывность  воспроизводства и его расширение. Он способствует интернационализации  производства и обмена, углублению международного разделения труда. С другой стороны, международный кредит усиливает диспропорции общественного воспроизводства, стимулируя скачкообразное расширение прибыльных отраслей, сдерживает развитие отраслей, в которые не привлекаются иностранные заемные средства. Международный кредит используется для укрепления позиций иностранных кредиторов в конкурентной борьбе.

Функции международного кредита:

-перераспределение  ссудного капитала между странами  для обеспечения потребностей  расширенного воспроизводства. Тем самым кредит содействует поступлению национальной прибыли в среднюю прибыль, увеличивая ее массу;

-экономия  издержек обращения в сфере  международных расчетов путем  использования кредитных средств  (тратт, векселей, чеков, переводов  и др.), развития и ускорения безналичных платежей;

-ускорение  концентрации и централизации  капитала благодаря использованию  иностранных кредитов;

 регулирование  экономики.

Границы международного кредита зависят  от источников и потребности стран  в иностранных заемных средствах, возвратности кредита в срок. Нарушение этой объективной границы порождает проблему урегулирования внешней задолженности стран - заемщиц. В их числе - развивающиеся страны, Россия, другие государства СНГ, страны Восточной Европы и т.д.

Двойная роль международного кредита в условиях рыночной экономики проявляется в его использовании как средства взаимовыгодного сотрудничества стран и конкурентной борьбы.

Классификация форм кредита осуществляется по:

1) назначению:

коммерческие  кредиты, обслуживающие международную торговлю товарами и услугами;

финансовые  кредиты, используемые для инвестиционных объектов, приобретения ценных бумаг, погашения внешнего долга, проведения валютной интервенции центральным  банком;

промежуточные кредиты для обслуживания смешанных  форм экспорта капиталов, товаров, услуг (например, инжиниринг);

2) видам:

товарные (при экспорте товаров с отсрочкой  платежа);

валютные (в денежной форме);

3) технике  предоставления:

наличные  кредиты, зачисляемые на счет заемщика;

акцептные в форме акцепта (согласия платить) тратты импортером или банком;

депозитные  сертификаты;

облигационные займы, консорциональные кредиты и  др.;

4) валюте  займа (международные кредиты  в валюте):

либо  страны-должника;

либо  страны-кредитора;

либо  третьей страны;

либо  в международных валютных единицах;

5) срокам:

краткосрочные кредиты (от 1 дня до 1 года, иногда до 18 мес);

среднесрочные (от 1 года до 5 лет);

долгосрочные (свыше 5 лет);

6) обеспечению:

обеспеченные  кредиты;

бланковые кредиты.

В качестве обеспечения используются товары, коммерческие и финансовые документы, ценные бумаги, недвижимость, другие ценности, иногда золото. Бланковый кредит выдается под обязательство (вексель) должника погасить его в срок.

В зависимости  от категории кредитора различаются  международные кредиты:

 фирменные  (частные);

 банковские;

 брокерские;

 правительственные;

 смешанные,  с участием частных предприятий  (в т.ч. банков) и государства;

 межгосударственные  кредиты международных финансовых  институтов. 

3.Виды  кредитов.

Существует  большое количество различных видов кредитов, практически каждый день на рынке кредитов появляются новые кредитные продукты с различными условиями. Следует различать банковские кредиты и ссуды кредитных организаций. Ведь кредитором могут быть не только банки, но и различные кредитные союзы, финансовые организации, которые могут выдавать денежные займы.

По принципу срочности виды кредитов подразделяются на краткосрочные, среднесрочные и  долгосрочные. Краткосрочные кредиты  выдаются на срок от нескольких месяцев  до года. Среднесрочные от года то трех лет, долгосрочные от трех лет и более. От того на какой срок выдается кредит зависит риск, который берет на себя банк, а соответственно зависит и процентная ставка за его пользованием.

По принципу обеспеченности виды кредитов делятся  на обеспеченные и без обеспечения. Обеспеченные кредиты подразумевают наличие, каких либо гарантий погашения задолженности заемщика. К таким гарантиям можно отнести залог или поручительство третьих лиц. Кредиты без обеспечения таких гарантий не требуют, но и суммы таких кредитов гораздо меньше. Кредиты с обеспечением имеют более мягкие условия, чем необеспеченные, так как риск невозврата кредита гораздо меньше.