Кредитная политика банка. Формирование кредитного портфеля

Задание 1

Кредитная политика банка. Формирование кредитного портфеля.

1. Кредитная политика банка.

Кредитная политика банка  – программа и направление  действий кредитной организации  в области предоставления займов юридическим и физическим лицам. В основе кредитной политики лежит  приемлемое для финансовой организации  соотношение риска-доходности проводимых операций.

Проявление сущности кредитной  политики коммерческого банка заключается  в ее функциях. Условно их можно  разделить на две группы:

К общим функциям относятся:

• Коммерческая функция заключается в получении банком прибыли от проведения различных операций, в частности, кредитных.
• Стимулирующая функция заключается в стимулировании аккумуляции временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой.
• Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.
• Специфическая функция кредитной политики всего одна, но очень важная. Это функция оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.

Факторы кредитной политики:

• Макрофакторы представляют собой факторы, влияющие на формирование и успешное развитие кредитной политики банка, на которые он сам непосредственного влияния оказывать не может.
• К микрофакторам относятся прежде всего такие факторы, как:

-квалифицированность банковского персонала;

-обеспечение банковского персонала необходимыми информационными и рабочими материалами;

-готовность персонала банка к работе с различными категориями заемщиков;

-процентная политика банка в области выдаваемых кредитов;

-потенциальные и уже существующие заемщики банка.

1.Цель кредитной политики  выражает конечный результат  деятельности банка, вытекает  из его назначения — удовлетворять  потребности клиентов в получении  дополнительных денежных средств.  Задачи кредитной политики имеют  более частный характер: они могут  быть связаны с улучшением состава банковских кредитов, необходимостью ускорения их оборачиваемости, повыше­ния удельного веса обеспеченных ссуд и т.д.

2. Выбор направления кредитования вытекает из цели кредитной политики и обеспечивает ее выполнение. Выбор направления кредитования является частью стратегии банка.

3. Технология. Не менее  важна в кредитной политике и технология совершения кредитных операций. Банки не могут нарушать определенные правила, допускать вольности в отношении экономических и юридических норм, так как это может привести к негативным последствиям.

4. Существенным элементом  кредитной политики является  и осуществляемый банком контроль в процессе кредитования. Золотое правило — «доверяй, но проверяй» должно быть взято на вооружение любым банком как кредитным институтом. Элементы кредитной политики тесно связаны между собой. Нарушение одного из них неизбежно приводит к затруднениям или убыткам от кредитной деятельности. На кредитную политику банка оказывают влияние внешние и внутренние факторы.

2. Формирование  кредитного портфеля

Кредитный портфель — это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату.

Клиентский кредитный  портфель является его составной  частью и представляет собой остаток  задолженности по кредитным операциям  банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.

Формирование кредитного портфеля коммерческого банка –  это основной этап реализации его  кредитной политики. Сформулировав  основную цель кредитной деятельности банка, разработав стратегию кредитной  политики, следует приступать к формированию кредитного портфеля.

В настоящее время сформированной и устоявшейся системы показателей  кредитного портфеля банка, а также  единой методики формирования эффективного кредитного портфеля не существует. Органами надзора ведется оценка кредитного портфеля в целом в рамках системы страхования вкладов (Указание ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банках в целях признания ее достаточности для участия в системе страхования вкладов») оценки экономического положения банков (Указание ЦБ РФ от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков»), а также с помощью нормативов, заложенных в Инструкции ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков». В них показатели, характеризующие кредитный портфель, можно свести в три группы. Эти показатели используются Банком России и при оценке кредитного портфеля банковского сектора в целом:

• группа доходности (коэффициент доходности, показатель доли доходов от кредитов, уровень доходности розничного кредитного портфеля, показатель эффективности кредитования с позиции акционера);
• группа ликвидности (коэффициент ликвидности розничного кредитного портфеля, показатель средневзвешенного срока их размещения, коэффициент оборачиваемости кредитных вложений);
• группа кредитного риска (коэффициент риска розничного кредитного портфеля, показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска).

Формирование и управление кредитным портфелем осуществляется в несколько этапов:

1. Выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;
2. Определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска;
3. Оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе;
4. Определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд;
5. Оценка качества кредитного портфеля в целом;
6. Анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;
7. Определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску кредитного портфеля банка;
8. Разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля.

Первый этап управления кредитным  портфелем:

С точки зрения обеспечения возвратности ссуд Банк России предлагает выделять три группы кредитов, различающихся по степени риска.

Первая группа получила название “обеспеченные ссуды”.

Вторая группа – “недостаточны  обеспеченные ссуды”.

Третья группа – необеспеченные ссуды.

Второй этап управления кредитным  портфелем.

С учетом указанных критериев  ЦБ России предлагает выделять 5 групп  кредитов с дифференцированным уровнем  отчислений в резервный фонд банка, что соответствует содержанию второго  этапа управления кредитным портфелем.

•           I (высшая) категория (стандартные ссуды);

• II категория (нестандартные ссуды);

• III категория (сомнительные ссуды);

• IV категория (проблемные ссуды);

• V (низшая) категория (безнадежные ссуды).

На четвертом этапе  работники банка определяют структуру  кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд, т.е. суммируют все ссуды  одной группы и получают данные об объеме каждой группы, а также кредитного портфеля банка в целом соответствующую  дату.

На пятом этапе определяется совокупный риск кредитного портфеля банка. ЦБ РФ рекомендует оценивать риск кредитного портфеля: 2%- для стандартных кредитов, 5% - для нестандартных,30% - для сомнительных, 75% для опасных, 100% - для безнадежных. Для того, чтобы определить совокупный риск кредитного портфеля, сумма кредитов по каждой группе умножается на соответствующий процент риска.

Если на предшествующие даты величина совокупного риска была ниже, например, составляла 5200 млн. руб., банк должен проанализировать факторы, вызвавшие ухудшение качества кредитного портфеля. Такой анализ отражает содержание шестого этапа управления кредитным  портфелем банка.

На седьмом этапе управление кредитным портфелем  осуществляется формирование достаточных резервных  фондов. При приведенном выше примере  банк обязан сформировать резервный  фонд в размере не менее 2200 млн. руб. Аудиторы должны подтвердить полноту  формирования указанного резерва.

На заключительном восьмом  этапе управление кредитным портфелем  менеджеры банка на основе рассмотрения сложившейся структуры кредитного портфеля и факторов, вызвавших ее изменение, намечают меры в области  кредитной политики банка на перспективу.

Задание 2

Раскрыть экономическую сущность понятий и терминов:

• Кредитная линия – это юридически оформленное обязательство банка выдавать клиенту кредит в определенном объеме в течение оговоренного времени. Кредитная линия отличается от единовременного кредитования тем, что клиент может получать ссуду не один раз в какой-то указанный в соглашении день, а тогда, когда ему она потребуется, частями.
• Диверсификация кредитного портфеля - это распределение кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного крупного заемщика или нескольких крупных заемщиков или предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков.
• Стандартная ссуда – это I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) — отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю. Предоставление денежных средств или имущества на заранее оговоренный срок.
• Кредитная история – это информация, которая характеризует исполнение заёмщиком принятых на себя обязательств по договорам займа (кредита) и хранится в бюро кредитных историй.
• Залог товаров в обороте – это залог товаров с оставлением их у залогодателя и с предоставлением ему права изменять состав и натуральную форму заложенного имущества (товарных запасов, сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции и т.п.) при условии, что их общая стоимость не становится меньше указанной в договоре о залоге.
• «Американский способ» проведения кредитного аукциона - при американском способе заявки банков-участников ранжируются по уровню предложенной процентной ставки в порядке убывания, а затем удовлетворяются в том же порядке, начиная с максимальной предложенной процентной ставки до полного исчерпания установленного на данном аукционе объема кредита. В результате сумма последней из удовлетворенных заявок может быть сокращена.

Задание 3

1. Наращенная сумма долга по кредиту составит

700 000 + 700 000 *0,18* 31/365 = 710 701 руб.

Корректировка стоимости  предлагаемого в обеспечение  залога с учетом поправочных коэффициентов, понижающих стоимость принимаемого в залог имущества составит:

Швейное оборудование:   1 500 000*0,5 =  750 000 руб.

1 – комнатная квартира:     1 800 000 * 0,7 = 1 260 000 руб.

Таким образом, можно сделать  вывод, что банку выгоднее принять  в качестве обеспечения возвратности запрашиваемого кредита 1-комнатную  квартиру, учитывая также не только количественный показатель , но и быстрый срок реализации залога.  

2. Для получения кредита ООО «Модница» в Банк «Прайм»  должно предоставить следующие документы:

1. Официальное ходатайство о получении кредита в виде кредитной заявки.

2. Анкета Заемщика/Принципала/Поручителя/Залогодателя
3. В случае отсутствия расчетного счета в Банке предоставляются копии документов, подтверждающих правоспособность Заемщика, заверенные Заемщиком (по требованию Банка предоставляются нотариально заверенные копии): 
• Свидетельство о регистрации (о внесении сведений в ЕГРЮЛ, ЕГРИП);
• Учредительные документы со всеми внесенными в них изменениями;
• Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
• Информационное письмо Росстата Российской Федерации о присвоенных кодах;
• Разрешение на занятие отдельными видами деятельности (лицензия);
• Карточка образцов подписей, заверенная обслуживающим банком.
4. Оригинал выписки из ЕГРЮЛ, ЕГРИП, выданная не ранее, чем за 30 дней до даты заключения кредитной сделки.
5. Копии уведомления ФСФР (ФКЦБ) о государственной регистрации ценных бумаг и уведомления о государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (ЗАО, ОАО).
6. Документы, подтверждающие оплату Уставного капитала либо подписанная руководителем организации и главным бухгалтером справка об оплате Уставного капитала
7. Документы, подтверждающие избрание (назначение) исполнительного органа (копия протокола (решения) / выписка из протокола (решения) – оригинал (документы предоставляются в виде  копий заверенных подписью уполномоченного лица и печатью организации с предъявлением оригинала для сверки);
• Приказы о назначении (вступлении) в должность лиц, имеющих право первой и второй подписи (документы предоставляются в виде  копий заверенных подписью уполномоченного лица и печатью организации с предъявлением оригинала для сверки);
• Копии документов, подтверждающих местонахождение Заемщика (договоры аренды,  свидетельства о праве собственности на недвижимое имущество) (документы предоставляются в виде  копий заверенных подписью уполномоченного лица и печатью организации с предъявлением оригинала для сверки).

8.     Выписка из  реестра акционеров (для организаций,  имеющих организационно-правовую  форму – акционерные общества), содержащая информацию об акционерах с  долей свыше 5%.

9.  Копии паспортов лиц, имеющих право первой и второй подписей (руководитель, бухгалтерский работник и др.).

10.  В случае если сделка является крупной (если сумма кредита превышает 25% от величины активов предприятия) или сделкой с заинтересованностью – одобрение ее заключения уполномоченным органом (предоставляется в   оригинале).

11. Копии документов, характеризующих  финансовое состояние Заемщика/Принципала/Поручителя/Залогодателя (не менее чем за 5 последних отчетных периодов):

• бухгалтерские балансы (форма №1);
• отчет о прибылях и убытках (форма №2);
• отчет о движении денежных средств (форма №4) за последний год;
• приложение к бухгалтерскому балансу (форма №5) за последний год;
• отчет об использовании полученных  средств (форма №6) за последний год;

Отчетные формы  должны быть заверены подписями уполномоченных лиц и печатью предприятия,  с отметкой налоговой инспекции. В случае предоставления отчетности в электронном виде дополнительно предоставляется переданная и принятая налоговым органом бухгалтерская отчетность на электронных носителях(USB флеш-карта)).

Начиная с отчетности на 01.01.2013 года  - годовая отчетность должна быть предоставлена  с отметкой налогового органа, либо также  дополнительно предоставляется переданная и принятая налоговым органом бухгалтерская отчетность на электронных носителях(USB флеш-карта)) ;

-  по квартальной отчетности  предоставляются баланс, отчет о  прибылях и убытках,  а также  формы федерального статистического  наблюдения № П-3 «Сведения о  финансовом состоянии организации»( для юридических лиц со средней  численностью работников более 15 человек)   и № П-5(м) «Основные сведения о деятельности организации» ( для юридических лиц со средней  численностью работников менее 15 человек),  с отметкой органа государственной статистики, подтверждающей факт приема указанной отчетности,  или предоставляется квитанция о приеме отчетности в электронном виде .

• Расшифровка на последнюю отчетную дату дебиторской и кредиторской  задолженности  с указанием  наименования дебиторов (кредиторов), суммы долга, даты возникновения и срока его погашения, размера просроченной дебиторской и кредиторской задолженности – в случае большого количества, возможно, указать наиболее крупных, остальные сгруппировать;
• расшифровки отдельных статей баланса и бухгалтерских счетов (по требованию Банка)
• отчет о результатах деятельности юридического лица за последний год, аудиторское заключение об его достоверности (в случаях предусмотренных действующим законодательством РФ);
• управленческую отчетность, другие материалы по требованию.
• пояснительная записка о причинах возникновения убытков (при их наличии) и перспективах  их покрытия;
• налоговая декларация по НДС;
• налоговая декларация по налогу на прибыль;
• реестр сведений по подоходному налогу;
• налоговая декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (книга доходов и расходов за каждый квартал текущего года,  документы, подтверждающие уплату данного налога (авансовых платежей));
• налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (за каждый квартал текущего года с приложением документов, подтверждающих уплату данного налога);

       -   управленческая отчетность для ИП -  помимо предоставляемых налоговых деклараций, по дополнительному запросу Банка предоставляется бухгалтерская отчетность (бухгалтерский баланс+ отчет о прибылях и убытках, делается специально для Банка, за 5 последних отчетных периодов), а также предоставляется Форма федерального статистического наблюдения № 1-ИП  «Сведения о деятельности ИП»  (для ИП, за исключением лиц, осуществляющих с/х деятельность или занимающихся розничной торговлей и ремонтом бытовых изделий и предметов личного пользования( кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами, их деталями и моторным топливом),  с отметкой органа государственной статистики, подтверждающей факт приема указанной отчетности,  или предоставляется квитанция о приеме отчетности в электронном виде ( 02 марта) .

        -  для юридических лиц, являющихся малыми предприятиями (кроме микропредприятий) - помимо предоставляемых балансов, отчетов о прибылях и убытках, предоставляется Форма федерального статистического наблюдения № ПМ  «Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия»,  с отметкой органа государственной статистики, подтверждающей факт приема указанной отчетности,  или предоставляется квитанция о приеме отчетности в электронном виде ( 29 числа после отчетного периода) .

12.       Справки из банков с указанием оборотов и остатков по расчетным и валютным счетам за последние 6 месяцев, заверенные банками, а также о наличии / отсутствии картотеки, ссудной задолженности, кредитной истории. При наличии ссудной задолженности предоставляется информация о сумме срочной задолженности, об отсутствии/наличии просроченной задолженности Заемщика, о сроках погашения кредита (справки предоставляются в оригинале). Дополнительно предоставляются копии кредитных договоров, договоров обеспечения и график погашения кредита;

13. Справку с расшифровкой задолженности по полученным кредитам, гарантиям, полученным и предоставленным займам, (на дату подачи заявления), с указанием суммы задолженности, даты получения, даты погашения, процентной ставки, периодичности погашения, суммы просроченной задолженности и процентов, количеством пролонгаций, вида обеспечения (предоставляется за последние 12 месяцев);
14. Справку налогового органа по месту учета Заемщика об отсутствии задолженности перед бюджетами всех уровней (предоставляется в   оригинале, в отдельных случаях может предоставляться в копии, заверенной клиентом);
15. Справку об открытых счетах (рубли и валюта) в банках, заверенную налоговым органом (предоставляется в   оригинале);
16. Справка о наличии просроченной задолженности и неликвидных запасов  (см.приложение №5).
17. Справку об отсутствии/наличии обязательств у организации, выданных за третьих лиц, или расшифровки сумм остатков на забалансовых счетах по полученным и выданным обеспечениям на последнюю отчетную дату с обязательным указанием организаций, в пользу которых и по обязательствам которых выдано обеспечение,  дат возникновения и исполнения, объемов;
18. Копии контрактов/договоров по кредитуемой сделке.
19. Копии контрактов/договоров с основными контрагентами.
20. Анкета  Заемщика - юридического лица по определению признаков формирования групп связанных заемщиков (Приложение №4).
21. План-прогноз поступлений денежных средств на период кредитования (по форме банка - Приложение №5  отдельным бланком в форме Excel).
22. ТЭО (Технико-экономическое обоснование ) кредитуемой сделки.
23. Если  в качестве обеспечения исполнения обязательств предоставляется Залог и/или Поручительство, помимо указанных выше документов, предоставляется<span class="Normal_