Кредитная политика коммерческих банков

 

 

Министерство  образования и науки Российской Федерации

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ 

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ПРОМЫШЛЕННО – ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

 

 

                                           

 

 

 

 

 

 

 

                                             Индивидуальная работа 

            Кредитная политика коммерческих  банков

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                       

 

 

 

                                         

 

                                                                               Выполнила:

                                                                                Краснянская Вероника

                                                                                           Гр.1322-00

 

 

                                                  2013г.

   

Содержание

Введение................................................2

1    Теоретические основы формирования кредитной и инвестиционной

политики  коммерческого банка.......................3

1.1    Сущность и содержание кредитной и инвестиционной политики

коммерческого банка...................................................4

1.2 Организация  кредитного процесса в коммерческом  банке......................................5

1.3    Сущность кредитного портфеля банка, управление кредитным

портфелем...................................7

1.4    Система управления кредитным риском в коммерческом банке как важнейший элемент кредитной политики………………….9

2    Анализ кредитной и инвестиционной политики Сбербанка России в контексте современного состояния и развития кредитного рынка

2.1    Оценка современного состояния и развития рынка банковского

кредитования  и инвестирования в России..........................................12

2.2    Кредитная политика Сбербанка России в текущих экономических

условиях .........................15

3. Анализ кредитного и инвестиционного портфеля Сбербанка России.......................17

3 Перспективы  развития национального кредитного  рынка и кредитных операций  Сбербанка России

3.1 Прогноз развития кредитного рынка в России………………..18

Список  использованных источников......................................................21

 

 

 

 

 

 

1 Теоретические  основы формирования кредитной  и 

     инвестиционной политики коммерческого банка

1. Сущность и содержание кредитной и инвестиционной политики коммерческого банка

Современный коммерческий банк представляет собой  универсальную кредитную организацию, предоставляющую клиентам огромный спектр услуг. В начале своего возникновения  и развития коммерческие банки выполняли лишь традиционные для кредитной организации операции: привлечение депозитов, предоставление кредитов и осуществление расчетов. Но в настоящее время в условиях жесткой конкуренции банков и небанковских кредитных учреждений, коммерческий банк вынужден расширять диапазон выполняемых операций с целью получения достаточной для нормального функционирования прибыли. Современные банки являются главными участниками рынка ценных бумаг, валютного рынка, они предлагают клиентам различные виды трастовых и консалтинговых услуг, предоставляют страховые услуги через связанные с ними страховые компании, расширяют операции, связанные с пластиковыми картами, выполняют через представителей операции с недвижимостью и т.д.

И все  же, среди прочих сфер деятельности коммерческих банков предоставление кредитов продолжает оставаться основным видом банковской активности. Кредитные операции обеспечивают доходность и стабильность существования коммерческих банков. Вместе с тем, эти операции несут для банка основные риски. Состояние банковского кредитования имеет огромное значение для развития реального сектора экономики, формирования совокупного спроса, расширения возможностей граждан в удовлетворении своих потребностей, и является объектом государственного регулирования.

Основу процесса кредитования в каждом коммерческом банке создает кредитная политика, определяющая стратегию развития кредитных операций.

Разработанная и письменно зафиксированная  кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитом. Политика определяет объективные параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление ссуд и управление ими. Кредитная политика определяет основу действий Совета Директоров, Правления банка, кредитного комитета и лиц, принимающих стратегические решения, а также дает возможность внешним и внутренним аудиторам оценить качество кредитного менеджмента в банке.

 

 

 

Кредитная политика - стратегия банка на рынке  кредитов. При формировании портфеля кредитов банк, руководствуясь соображениями прибыльности и ликвидности должен:

- определить  направление использования кредитных  ресурсов, с учетом их структуры;

-    сформировать состав и объем портфеля кредитов;

-    сформулировать условия предоставления ссуд при различных обстоятельствах;

Кредитная политика имеет большое значение в деятельности банка на кредитном  рынке:

-    дает ориентиры работы кредитным работникам;

-    создает предпосылки эффективной работы на рынке;

-    снижает вероятность ошибок и принятия неверных решений;

-    обеспечивает единообразие в организации кредитного процесса. Основные ее принципы учитываются ЦБ при осуществлении надзорных функций

Разработка  кредитной политики должна учитывать  цель банка, ресурсы и прогнозы поведения  на рынке. Когда цель определена, следует приступить к выработке стратегии и тактики поведения на кредитном рынке.

1.2 Организация  кредитного процесса в коммерческом 

                                      банке

Под организацией кредитного процесса в банке понимается техника и технология кредитования с целью соблюдения законодательных норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной прибыли от совершенной кредитной сделки.

Основу  процесса кредитования создает разработанная  и утвержденная кредитная политика банка, определяющая стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими.

Анализ  организации процесса кредитования целого ряда крупных российских коммерческих банков показал, что целесообразно выделять четыре этапа:

-    знакомство с потенциальным заемщиком (рассмотрение заявки на кредит и пакета документов к ней);

 

 

-    оценку кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды;

 

-    подготовку и заключение кредитного договора и обеспечительных обязательств, выдачу кредита;

-    кредитный мониторинг (контроль за выполнением условий договора и погашением кредита).

На  этапе знакомства с потенциальным  заемщиком изучаются сфера деятельности клиента, состояние дел в данном бизнесе на момент обращения его за ссудой и в перспективе, его основные поставщики, покупатели, правовой статус заемщика, цель кредита, определяется соответствие потребностей клиента текущей кредитной политике банка, устанавливаются вид кредита, его форма, срок, источники возврата ссуды и уплаты процентов

за  нее. Важнейшим элементом данного  этапа является оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей  ссуды характеризуется изучением  репутации заемщика, его кредитной истории, анализом оборотов по расчетному счету клиента, финансовой отчетности, а также других его документов, изучением и оценкой вторичных источников погашения кредита, а также оценкой качества ссуды.

Цели  и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

Финансовые  коэффициенты рассчитываются на основе данных бухгалтерской отчетности клиента  за предшествующие отчетные периоды (месяц, квартал, полугодие, год) или прогнозных значений показателей бизнес-плана.

В качестве дополнительных характеристик при анализе кредитоспособности используются следующие показатели:

-    уровень делового риска;

-    длительность и размер просроченной задолженности различным коммерческим банкам;

-    состояние дебиторской и кредиторской задолженности и их соотношение;

Анализ  кредитоспособности при этом предполагает использование метода рейтинговой (балльной) оценки. По результатам рейтинговой  оценки определяется класс кредитоспособности клиента.

 

Результатом работы, проведенной банком на первом и втором этапах кредитного процесса, является заключение (профессиональное суждение) специалиста кредитного отдела банка на выдачу кредита, в котором отражаются полная развернутая характеристика заемщика и его бизнеса, финансового положения; характеристика объекта кредитования заемщика, способов обеспечения кредита и основных источников его погашения; реальность сроков возврата основного долга и процентов по ссуде, а также оценка кредитного риска банка по данной ссуде; мнение кредитного специалиста о возможности выдачи кредита.  

 

Стандартная технологическая карта процедур, проводимых на первых двух этапах, представлена на рисунке 1.

 

Рисунок 1 - Стандартная технологическая  карта процедур выдачи кредита в  банке

 

Третий  этап кредитного процесса — подготовка и заключение кредитного договора и обеспечительных обязательств, выдача кредита. Обычно типовые формы кредитных договоров и различного рода обязательств разрабатываются совместно кредитным и юридическим отделами банка, а в процессе заключения этих договоров с заемщиками их содержание уточняется и корректируется, исходя из особенностей как самой кредитной сделки, так и заемщика.

 

 

1.3 Сущность  кредитного портфеля банка, управление 

                         кредитным портфелем

Кредитный портфель - совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него [3].

Понятие кредитного портфеля банка неоднозначно трактуется в экономической литературе. Одни авторы очень широко трактуют кредитный портфель, относя к нему все финансовые активы и даже пассивы банка, другие связывают рассматриваемое понятие только с ссудными операциями банка, третьи подчеркивают, что кредитный портфель — это не простая совокупность элементов, а классифицируемая совокупность.

В нормативных  документах Банка России, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным  портфелем, определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный сегмент, но и различные другие требования банка кредитного характера. Анализ кредитного портфеля банка производится регулярно и лежит в основе его управления, которое имеет целью снижение совокупного кредитного риска за счет диверсификации кредитных вложений и выявления наиболее рисковых сегментов кредитного рынка.

Сущность  кредитного портфеля банка можно  рассматривать на категориальном и  прикладном уровнях. В первом аспекте  кредитный портфель — это отношения  между банком и его контрагентами  по поводу возвратного движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера. Во втором аспекте кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев [5].

Существуют  различные классификации кредитного портфеля, среди которых можно  встретить деление портфеля на валовой (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый (валовой портфель за вычетом суммы резервов на покрытие возможных убытков по кредитным операциям).

Риск-нейтральный  кредитный портфель характеризуется  относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и  низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.

 

 

В литературе часто встречаются понятия оптимального и сбалансированного кредитного портфеля.

Оптимальный кредитный портфель наиболее точно  соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.

Сбалансированный  кредитный портфель - это портфель банковских

кредитов, который по своей структуре и  финансовым характеристикам лежит  в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т.д.

Кроме того, выделяют:

-    кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов;

-    портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель);

-    портфель рублевых и портфель валютных кредитов и др.

На  фактическом состоянии клиентского кредитного портфеля сказывается принятая банком система управления им. Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых -поддержание надежной и безопасной деятельности банка.

Основные  параметры управления кредитным портфелем коммерческого банка представлены на рисунке 2.

По  соотношению данных показателей  определяется эффективность кредитной  деятельности банка. В структуре  банковского баланса кредитный  портфель рассматривается как одно целое и составная активов банка, которая характеризуется показателями доходности и соответствующим уровнем риска.

 

 

Рисунок 2. - Основные параметры управления кредитным  портфелем коммерческого банка

Группа  показателей оценки активов включает показатели качества задолженности по ссудам и иным активам, размера резервов на потери по ссудам и иным активам, степени концентрации рисков по активам.

Показатели  качества задолженности по ссудам и  иным активам состоят из показателя качества ссуд, показателя качества активов и показателя доли просроченных ссуд.

 

1.4 Система  управления кредитным риском  в коммерческом 

          банке как важнейший элемент кредитной политики

Банк  является предприятием системного риска. Кредитный риск, возникающий в  процессе реализации кредитных отношений, занимает центральное место во всей совокупности банковских рисков, к которым относятся: процентный, валютный, кредитный, инвестиционный,

операционный, рыночный, риск несбалансированной ликвидности  и др.

Под кредитным  риском следует понимать вероятность полного или частичного невыполнения заемщиком основных условий кредитного договора. Кредитный риск складывается из риска неуплаты процентов по ссуде и риска невозвращения основной суммы долга (в том числе по причине неудовлетворительного качества обеспечительных обязательств по ссуде).

Факторы, влияющие на возникновение и величину кредитных рисков, весьма разнообразны и их можно подразделить на макроэкономические и микроэкономические.

 

 В  таблице 1 представлен состав  рисковых факторов по сферам  их возникновения и уровню влияния.

Таблица 1 - Состав рискобразующих факторов по сферам их возникновения и уровню влияния

Макроэкономические  факторы (внешние)	Микроэкономические  факторы (внутренние)
Общее состояние экономики страны. Уровень инфляции, темпы роста ВВП, дефицит бюджета и др. Активность  денежно-кредитной политики ЦБ РФ, применяемые  им инструменты и методы. Региональные особенности функционирования банка. Уровень конкуренции на кредитном рынке. Уровень цен на банковские продукты и услуги. Спрос на кредит со стороны клиентов	Качество  кредитной политики банка. Кредитный  потенциал банка. Стабильность  депозитной базы. Состав  клиентуры банка Качество кредитного портфеля. Обеспечение ссуд Ценовая политика банка Степень  рискованности и прибыльности отдельных видов ссуд. Ограниченность  информационного потока при кредитовании. Профессиональная  подготовленность, квалификация и опыт персонала банка.

 

Банк  оценивает свои кредитные риски, классифицирует и оценивает ссуды, определяет размеры резервов при  возникновении оснований, но не реже одного раза в месяц. Банк формирует резерв на момент получения информации о появлении кредитного риска и/или качества обеспечения ссуды. Банк также обязан регулярно документально оформлять и вносить в досье заемщика новую информацию о нем, включая профессиональное суждение об уровне кредитного риска по ссуде, информацию об анализе, по результатам которого вынесено такое суждение, заключение о результатах оценки финансового положения заемщика, расчет резерва. Что касается финансового положение заемщика, то оно оценивается по методике, включенной во внутрибанковские документы. В документе ЦБ записано, что финансовое положение заемщика оценивается:

 

 

-    как хорошее, если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и все иные сведения о нем свидетельствуют о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности.

 

-    как среднее, если анализ деятельности заемщика и/или иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз его текущему финансовому положению, однако присутствуют негативные явления, которые в обозримой перспективе могут привести к финансовым трудностям, если заемщик не примет меры, позволяющие улучшить ситуацию;

-    как плохое, если заемщик признан банкротом либо если он является устойчиво неплатежеспособным, а также, если анализ деятельности заемщика и/или иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях, вероятным результатом которых могут явиться его банкротство либо устойчивая неплатежеспособность заемщика.

В Положении  № 254 указано, что в зависимости  от качества обслуживания заемщиком  долга ссуды следует относить в одну из трех категорий. Обслуживание долга по ссуде может быть признано хорошим, если:    платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме; имеется только единичный случай просроченных платежей по основному долгу и/или процентам в течение последних 180 календарных дней.

Обслуживание  долга признано неудовлетворительным, если:

-    имеются просроченные платежи по основному долгу и/или по процентам в течение последних 180 календарных дней: по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - свыше 30 дней; предоставленным физическим лицам, - свыше 60 дней;

-    ссуда предоставлена заемщику прямо либо косвенно в целях погашения долга по ранее полученной ссуде, либо банк прямо или косвенно принял на себя риск потерь в связи с предоставлением денег заемщику, чье финансовое положение не может быть оценено выше среднего при условии, что ранее выданная ссуда была отнесена по качеству обслуживания долга к категории ссуд со средним обслуживанием, либо при наличии просроченных платежей по новой ссуде.

Сформулированные  профессиональные суждения о финансовом положении заемщика и о качестве обслуживания им долга позволяют  путем комбинаций двух данных критериев  определить категорию качества каждой конкретной ссуды так, как представлено в таблице 2.

 

 

 

 Таблица 2 - Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга

 

 2 Анализ кредитной и инвестиционной политики Сбербанка России в контексте современного состояния и

                   развития кредитного рынка в России

2.1 Оценка  современного состояния и развития  рынка  

    банковского кредитования и инвестирования в России

Рассмотрим  основные тенденции развития банковского  розничного рынка и причины, приведшие  к значительному уровню концентрации ссуд, клиентских вкладов и ценных бумаг в российских банках. Анализируя перспективы развития розничного бизнеса российских банков, отметим, что тенденция существенного увеличения доли частных клиентов в ресурсной базе банков не сопровождалась соответствующим изменением в структуре банковских активов, в силу чего уровень концентрации кредитных рисков на ограниченном числе заемщиков и концентрации инвестиций в ценные бумаги по-прежнему остается чрезвычайно высоким.

Последние пять лет отмечены интенсивным развитием банковской системы России. Так, ее активы выросли более чем в 6 раз с 1586,4 млрд. долл. по состоянию на 01.01.2000 года до 9750,3 млрд. долл. по состоянию на 01.01.2006 года. При этом темпы роста активов банковского сектора в настоящее время несколько опережают темпы роста ВВП.

В 2009 году объем ВВП уменьшился по сравнению  с предыдущим годом на 7,9% (в 2008 году возрос на 5,6%). Наиболее значительное снижение производства отмечалось в строительстве  и обрабатывающих видах экономической  деятельности. Производство промышленной продукции сократилось на10,8% (в 2008 году увеличилось на 2,1%).

 

Инвестиции  в основной капитал снизились  на 16,2% (в 2008 годувозросли на 9,9%).Численность  занятого в экономике населения  в2009 году сократилась впервые за последние шестьлет. Несмотря на существенное замедление к концугода роста числа безработных (до 12,3% в IV квартале 2009 года), по итогам года прирост этого показателя составил 31,7%. Общая численность безработных в 2009 году возросла и составила 8,4% к экономически активному населению (в 2008 году — 6,4%).

Меры  государственной поддержки способствовали повышению доходов населения. В 2009 году реальные располагаемые денежные доходы населения увеличились на 2,3% (в 2008 году — на 1,9%). Пенсии в 2009 году повышались четыре раза, их реальный раз мер возрос на 10,7%.

Экономическая ситуация, рост числа безработных, сокращение реальной зарплаты отразились на снижении потребительских расходов населения. В 2009 году расходы на конечное потребление  домашних хозяйств снизились на 7,7% (в 2008 году их прирост составлял 10,8%). По итогам 2009 года склонность населения к организованным сбережениям (отношение организованных сбережений к доходу) составила 14,5% (в 2008 году — 5,3%).

За 2009 год цены производителей в обрабатывающих производствах повысились на 5,9%, что превысило соответствующий показатель в данном виде деятельности за 2008 год на 4 процентных пункта.

Наиболее  интенсивным было повышение цен  производителей нефтепродуктов — на 28,9% (в 2008 году они снизились на 27,7%).

В 2009 году темп прироста цен в производстве и распределении электроэнергии, газа и воды составил 18,3% (в 2008 году — 18,0%). Производство, передача и распределение  электроэнергии стали дороже на 17,6% (16,6%).

В процессе оптимизации сети учреждений банковской системы, предоставляющих платежные услуги5, их количество за 2009 год уменьшилось на 2,2% и на 1.01.2010 составило 42,4 тысячи. Количество учреждений банковской системы в расчете на миллион жителей составило 299 учреждений (на 1.01.2009 —305 учреждений).

На  фоне реализации кредитных рисков из за ухудшения общеэкономических  условий и финансового положения  заемщиков для 2009 года было характерно кредитное сжатие как по розничным, так и по корпоративным кредитам. Суммарный объем кредитов, выданных нефинансовым организациям и физическим лицам, за 2009 год сократился на 2,5%, составив 16 115,5 млрд. рублей, при сокращении их доли в активах банковского сектора с 59,0 до 54,8%

 

Рост  безработицы и ухудшение платежеспособности заемщиков граждан обусловили сворачивание розничного кредитования. Суммарный объем кредитов, предоставленных физическим лицам23, сократился за 2009 год на 11,0% (в 2008 году отмечался прирост на 35,2%). За отчетный период доля кредитов физическим лицам в суммарном объеме выданных банковским сектором кредитов уменьшилась с 20,2 до 18,0%, а в совокупных активах банковского сектора — с 14,3 до 12,1%. Основная часть кредитов физическим лицам (88,7%) выдавалась в рублях.

 

 

Рисунок 1 - Динамика кредитных ставок и индексы  ужесточения условий кредитования по обеспечению и финансовому положению корп.заемщиков

В то же время в сегменте кредитования населения  в связи с высоким уровнем  конкуренции на данном сегменте рынка , уже в I II квартале 2010г ужесточение  требований к финансовому положению заемщиков прекратилось, а с IV квартала эти требования смягчаются. Расширение состава потенциальных заемщиков - физических лиц и связанное с этим увеличение кредитных рисков замедляли снижение ставок по кредитам населению.

 

Рисунок 2 - Динамика кредитных ставок и индексы ужесточения условий кредитования по обеспечению и финансовому положению физлиц

        2.2 Организационно-экономическая характеристика