Кредитные риски и кредитоспособность заемщика

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ

Камская ГОСУДАРСТВЕННая  инженерно-экономическая академия

Кафедра «Финансы и  бухгалтерский учёт»

КОНТРОЛЬНАЯ  РАБОТА

По дисциплине: «Д.К.Б.»

На тему: «Кредитные риски и кредитоспособность заемщика.»

Выполнил:

студентка группы 4350-с

ГАЛИМОВА А.Б.

Проверил:

доцент

Нуретдинова Л.Г.

Набережные  Челны

2011г.

Оглавление

ВВЕДЕНИЕ

На протяжении долгого периода банки страны в своей деятельности не ощущали риска. Это было связано с тем, что банковская система, основанная на государственной форме собственности, работала в основном с государственными предприятиями и организациями. Преобладание государственности в народном хозяйстве означало, что по обязательствам заемщиков перед кредитными учреждениями, в конечном счете, отвечало государство в лице министерств и ведомств. “Безграничные” платежеспособность и ликвидность государства в условиях неконвертируемости национальной валюты и закрытой экономики ограждали банки от рисков, делали излишней работу кредитных институтов по поддержанию своей ликвидности. В результате были утрачены опыт и навыки распознавания, оценки и контролирования банковских рисков во внутрихозяйственной деятельности кредитных учреждений.

Углубление  экономических реформ, формирование рыночных отношений, обострение конкуренции, снижение предсказуемости результатов, увеличение тяжести экономических  последствий, вызванных управленческими  ошибками, потребовали адекватных изменений в банковской сфере. Возникновение и развитие коммерческих банков вызвало децентрализацию кредитных ресурсов, отделило эмиссионную деятельность от кредитной, что существенно преобразило облик кредитных институтов. Появление элементов рыночных отношений сделало деятельность банков сопряженной с рисками, которые они несут персонально. При этом риску подвержены практически все виды банковских операций.

Тема данной контрольной  работы выбрана не случайно, что обоснованно ее актуальностью. Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Банки предоставляют  кредиты различным юридическим  и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т. д. В тоже время данные операции связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки. Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Кредитный риск - непогашение заемщиком основного  долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Ключевыми  элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и тщательный отбор заемщиков; хорошее управление портфелем и постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит; и, что наиболее важно, - хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

1.Сущность и  классификация кредитного риска.

1.1 Сущность кредитного риска

Кредитные операции коммерческих банков являются одними из важнейших видов банковской деятельности.

На фондовом и финансовом рынках кредитование сохраняет  позицию наиболее доходной статьи активов  кредитных организаций, но вместе с  тем — наиболее рискованной. Кредитный  риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска. Кредитный риск представляет собой риск невыполнения третьей стороной кредитных обязательств перед кредитной организацией.

Опасность возникновения  этого вида риска существует при  проведении ссудных и других приравненных к ссудным операций, которые отражаются на балансе, а также в результате некоторых забалансовых операций. Рискованность является свойством любой сделки по предоставлению кредита даже при соответствующем обеспечении, поскольку ее фактическая эффективность в момент заключения кредитного договора неизвестна.

Во-первых, всегда существует вероятность того, что  заемщик не захочет выплатить  долг, когда подойдет срок его погашения. Во-вторых, риск сохраняется вследствие возникновения непредвиденных обстоятельств (утрата заложенного имущества, неплатежеспособность должника, банкротство поручителя или гаранта и т.д.)

В-третьих, кредитный  рынок содержит в себе массу рискованных  ситуаций, способствующих появлению  риска потери активов кредитной  организации. Можно сказать, что  кредитный риск представляет собой возможность потери всех или части активов в виде основного долга. Потеря доходности или процентов по основному долгу является прерогативой процентного риска.

Осуществляя кредитные  операции, банк-кредитор преследует одну цель — получить доход, увеличить свой капитал, а поскольку основную часть прибыли кредитная организация получает от ссудных операций, то важность минимизации именно кредитного риска становится очевидной. К сожалению, условия российской экономики способствуют увеличению риска в данной области банковской деятельности. Это и техническая отсталость производства, и низкое качество продукции при высокой себестоимости и, как следствие, ее неконкурентоспособность и т.д. Поэтому при разработке кредитной политики с целью управления кредитными рисками кредитная организация должна учитывать множество случайных факторов, влияющих на них и позволяющих снизить вероятность потери банковских активов.

На степень  кредитного риска воздействуют следующие  факторы:

·  экономическая  и политическая ситуация в стране и регионе, то есть макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);

·  степень  концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (то есть значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);

·  кредитоспособность, репутация и типы заемщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношения с поставщиками и другими кредиторами;

·  большой  удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящийся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;

·   концентрация деятельности кредитной организации  в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);

·  удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает  достаточной информацией;

·  принятие в качестве залога труднореализуемых  или подверженных быстрому обесценению  ценностей, или неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита;

·  диверсификация кредитного портфеля; точность технико-экономического обоснования кредитной сделки и  коммерческого или инвестиционного  проекта;

·  внесение частых изменений в политику кредитной  организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;

·  вид, формы  и размер предоставляемого кредита, и его обеспечение и т.д.

Поскольку на практике эти факторы могут действовать  в противоположных направлениях, то влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно, что — отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться за счет действия другого. Таким образом, изучение таких факторов позволяет дать подробную классификацию кредитных рисков.

Классификация кредитных рисков в зависимости  от соответствующих критериев делит  их на зависящие и не зависящие  от деятельности кредитора и заемщика по сферам и местам их возникновения, а также по видам кредитов, на индивидуальный и совокупный кредитный риск (см. Приложение 1) .

Таблица, использованная при классификации дает представление  об основном делении рисков и воздействии  на них основополагающих факторов. Кроме того, видно, что различные  виды рисков, косвенно связанные с  кредитными, в свою очередь, выступают как влияющие на степень и размер кредитного риска. Кредитные риски в зависимости от места их возникновения и степени воздействия на них внешней среды могут быть разделены на внешние (систематические) и внутренние (несистематические).

1.2 Внешние и  внутренние риски

Внешние (систематические) кредитные риски не связаны с  конкретно выданными кредитами. На них воздействуют внешние факторы, не зависящие от деятельности кредитной  организации или конкретного  заемщика. Это могут быть факторы мирового или национального характера. Они не поддаются диверсификации и представляют собой общий риск на все виды кредитов и приравненных к ним операций. Причем кредитор не сможет вернуть свои средства, не понеся потерь. Вследствие чего анализ этих рисков предполагает оценку эффективности кредитования вообще и возможности вложения банком средств в другие активы, менее рисковые (ценные бумаги, валютные средства и т.д.). Эти виды риска прогнозируются путем изучения мирового и национального текущего кредитного рынка и его дальнейшего развития на основе анализа макро-показателей. При этом учитываются такие факторы влияния на внешние риски, как состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования. К внешним кредитным рискам относятся: политический риск, макроэкономический риск, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим), риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может их точно прогнозировать и предупредить, а может только учесть при управлении кредитными рисками в виде дополнительных резервов как прямого, так и скрытого характера

Внутренние (несистематические) кредитные риски связаны с  потерей средств в результате финансового положения конкретного  заемщика и уровня управления банком-кредитором, то есть риски, зависящие от таких факторов, как коммерческая деятельность заемщика, его кредитоспособность, условия деятельности кредитной организации: специфика работы клиента и его банка, профессиональный уровень, характер операций, рентабельность, деловая активность, репутация и т.д. Таким образом, внутренние кредитные риски делятся на два вида: риски, связанные с организацией-заемщиком, и риски, связанные с деятельностью банка-кредитора. Также среди них можно выделить индивидуальный кредитный риск, возникающий по отдельно взятой ссуде, и совокупный кредитный риск, который возникает по всему кредитному портфелю кредитной организации.

1.3 Индивидуальный  риск

Это кредитный  риск, возникающий по отдельно взятой кредитной или приравненной к  ней операции или группе приравненных операций конкретной кредитной организации. На него влияют факторы менеджмента, разработанные методы и приемы управления рисками и условия проведения кредитных и приравненных операций в конкретной кредитной организации и методы выделения и группировки однородных кредитных и приравненных операций по факторам риска.

Особенно важным на современным этапе развития банковской системы России является выделение  рисков, присущих отдельным кредитным  операциям банка, например, как при  кредитовании по овердрафту:

·  риск возникновения  несанкционированного овердрафта;

·  риск нарушения  очередности платежей при овердрафте;

·  риск непрерывности  ссудной задолженности по овердрафту и ряд других.

·  Для инвестиционных кредитов характерны следующие специфические риски:

·  риск неправильного  определения потребности клиента  в кредитовании;

·  риск неправильного  выбора пакета кредитов;

·  риск неокончания  строительства;

·  риск устаревания  проекта;

·  риск обесценения  обеспечения;

·  риск нехватки сырья, отсутствия рынка сбыта готовой продукции;

·  риск неправильного  расчета потоков наличности;

·  риск пересмотра прав собственности на проект;

·  риск неплатежеспособности гаранта;

·  риск некачественного  инвестиционного меморандума.

Индивидуальный  кредитный риск или кредитный риск заемщика напрямую связан с его репутацией и результатами хозяйственной деятельности. Этот риск определяется следующими факторами:

·  Риск эффективности  текущей деятельности — риск возможности  потерь, наступающий в связи с  отрицательными результатами финансово-хозяйственной деятельности заемщика. Эффективность хозяйственной деятельности организаций зависит от рода их деятельности, принадлежности к отраслям народного хозяйства (торговля, промышленность и т.д.), от уровня управления (типа поведения на рынке) и т.д.

·  Риск ликвидности  — это риск потерь в случае неспособности  организации-заемщика исполнять свои текущие обязательства. Фактор, который  показывает связь кредитного риска  с риском ликвидности, их взаимное влияние  и проникновение.

·  Риск невыполнения обязательств — риск потерь по причинам неисполнения, неполного или некачественного исполнения обязательств. Он может возникнуть в результате непредвиденных обстоятельств (потеря, утрата залога и т.д.

·  Финансовый риск — это риск потерь в случае банкротства заемщика.

·  Риск мошенничества  — риск, возникающий в результате злоупотреблений заемщика и нежелания  его вообще возвращать свои долги. Это  факторы, которые показывают связь  кредитного риска с операционным.

·  Внешние риски, влияющие на деятельность конкретного заемщика. Это факторы, определяющие взаимопроникновение различных видов риска друг в друга.

·  Риски заемщика, спровоцированные непосредственно кредитной организацией из-за неправильной оценки риска по отдельно взятой ссуде, неправильного выбора вида ссуды и конкретных условий кредитования банковским менеджером.

1.4 Структура совокупного  кредитного риска

Кредитный риск, связанный с деятельностью банка-кредитора  обусловлен деятельностью кредитной  организации и видом предоставленного кредита, порядком его заключения, управлением кредитным портфелем и т.д. Кредитный риск, связанный с деятельностью банка-кредитора, делится на совокупный кредитный риск и индивидуальный кредитный риск. Совокупный кредитный риск — это риск по всему кредитному портфелю банка. Его формируют следующие разновидности кредитных рисков:

·  риски по предоставленным  и полученным кредитам (займы);

·  риски по размещенным  и привлеченным депозитам, в том  числе межбанковским кредитам (депозитам, займам);

·  риски по прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

·  риски по учтенным векселям;

·  риски по суммам, уплаченным кредитной организацией бенефициару  по банковским гарантиям, но не взысканным с принципала;

·  риски по денежным требованиям  кредитной организации по сделкам  финансирования под уступку денежного  требования (факторинг);

·  риски по требованиям  кредитной организации по приобретенным  по сделке правам (требованиям) (уступка требования);

·  риски по требованиям  кредитной организации по приобретенным  на вторичном рынке закладным;

·  риски по требованиям  кредитной организации по сделкам  продажи (покупки) финансовых активов  с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

·  риски по требованиям  кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части  непокрытых экспортных и импортных  аккредитивов);

·  риски по требованиям  к контрагенту о возврате денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги являются некотируемыми;

·  риски по требованиям кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю  по операциям финансовой аренды (лизинга).

Чаще всего  требуется оценка совокупности факторов кредитных рисков, которым подвержена кредитная организация. Они возрастают с увеличением кредитных рисковых вложений, сокращением деятельности банка по выгодному размещению кредитных ресурсов. Риски банка-кредитора разграничиваются самым различным образом. В первую очередь это зависит от определяющих их факторов, таких как:

Риск рыночной стратегии, который возникает при  неспособности кредитной организации  разрабатывать и предлагать новые банковские услуги в области кредитования (факторинг, форфейтинг, венчурные, инвестиционные кредиты, лизинговые, учетные операции); потери из-за колебаний норм ссудного процента и другие.

Риск кредитной  политики, возникающий оттого, что  кредитная организация неверно определила кредитную политику, в результате чего величина соизмерения ожидаемых доходов с ожидаемыми потерями оказалась ниже расчетной.

Риск структурный (диверсификации кредитного портфеля) — это риск потерь из-за существенного  ухудшения качества кредитного портфеля по видам ссуд, срокам, заемщикам и т.д., что приводит к необходимости списания потерь и убыткам.

Операционный, или селективный риск — риск неверного  определения кредитоспособности заемщика, размера кредита, порядка его  предоставления, то есть возникающий в связи с низким качеством работы сотрудников кредитного отдела (комитета). Этот фактор свидетельствует о связи кредитного риска кредитной организации с операционным.

Временной риск — риск срока, на который предоставляется  кредит, — краткосрочный, долгосрочный, среднесрочный. Чем на больший срок предоставляется кредит, тем выше риск. Поэтому в настоящее время преобладают краткосрочные кредиты.

Отзывной риск — риск потерь в случае, если кредитор отзовет сумму предоставленного кредита в связи с утерей залога либо невыполнением заемщиком условий кредитного договора.

Процентный  риск — это риск сокращения или  потери банковской прибыли из-за уменьшения процентной маржи в виде разницы  между процентами, полученными по кредитным операциям, и процентами, уплаченными по привлеченным кредитной организацией средствам по пассивным операциям, то есть риск спрэда (риск превышения средней стоимости привлеченных средств кредитной организации над средней стоимостью по размещаемым активам). Риск изменения процентных ставок, связанных с кредитованием, является также частью совокупного процентного риска.

Риски по балансовым операциям и по забалансовым операциям  относятся к факторам кредитного риска, зависящим от характера операций. Риски по балансовым операциям — это риски по выданным ссудам и приравненным к ним операциям, а по забалансовым операциям — это риски по требованиям банка по внебалансовым операциям и требованиям по выданным гарантиям, акцептам переводных векселей, аккредитивным операциям и т. д.

Риск банковских злоупотреблений — это потери из-за недобросовестности или мошенничества банковских служащих. Такой риск является наиболее распространенной причиной безнадежной задолженности кредитной организации. Речь идет о выдаче руководством и высшими служащими дружеских кредитов родственникам, друзьям, деловым партнерам без должного обеспечения и обследования финансового положения заемщика. Данный фактор риска также показывает связь кредитного риска с операционным.

Каждый вид  кредита сопровождается разными видами рисков и факторов, их вызывающих, что требует разработки различного методологического обеспечения и применения различных методов управления кредитными рисками.

Правильная классификация кредитных рисков дает возможность эффективно управлять каждой разновидностью вышеперечисленных рисков и нивелировать вызывающие их факторы.

2. Определение кредитоспособности заемщика

Одним из важных методов оценки кредитного риска  является метод оценки кредитоспособности клиента, который осуществляется на основе анализа, направленного на выявление его финансового состояния и его тенденций. Основными источниками информации для оценки кредитного риска заемщика являются: финансовая отчетность, сведения, предоставленные заемщиком, опыт работы с данным клиентом других лиц, схема кредитуемой сделки с технико-экономическим обоснованием получения ссуды, данные инспекции на месте.

Качественный  анализ реализуется по этапам: а) изучение репутации заемщика; б) определение  цели кредита; в) определение источников погашения основного долга и причитающихся процентов-г) оценка рисков заемщика, принимаемых банком косвенно на себя.

Репутация заемщика изучается весьма тщательно, при  этом очень важным является изучение кредитной истории клиента, т.е. прошлого опыта работы с ссудной задолженностью клиента. Внимательно изучаются и сведения, характеризующие деловые и личностные качества индивидуального заемщика. Устанавливаются также факты или отсутствие фактов неплатежей по ссудам, протеста надлежащим образом оформленных векселей и т.д.

Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности  выдачи ссуды. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки зрения возможности и  целесообразности предоставления ему ссуд, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. С этой целью используют: финансовые коэффициенты, анализ денежного потока, оценку делового риска.

В США для  оценки кредитоспособности потенциального заемщика и, следовательно, минимизации кредитного риска используют подход, получивший название 6«С», в основе которого лежат следующие критерии оценки риска:

·  репутация клиента — Customer character;

·  платежеспособность — Capacity to pay;

·  капитал  — Capital;

·  обеспечение  ссуды — Collateral;

·  экономическая  конъюнктура и ее перспективы  — Current business conditions and goodwill.

·  контроль - Control

В Великобритании также распространена практика анализа  кредитоспособности заемщика, известная  под названием «Parts»:

·  назначение, цель кредита — Purpose;

·  размер ссуды  — Amount;

·  погашение  задолженности — Repayment (основного  долга и процентов);

·  срок — Term;

·  обеспечение  ссуды — Security.

Наиболее приемлемыми  являются методы оценки кандидата в  заемщики Parser и Campary, используемые в английских клиринговых банках, которые позволяют наиболее полно изучить многоплановый характер заемщиков.

Parser расшифровывается  следующим образом:

·  информация о персоне потенциального заемщика, его репутации —Person;

·  обоснование  суммы испрашиваемого кредита — Amount;

· возможность погашения — Repayment;

·  оценка обеспечения  — Security;

·  целесообразность кредита — Expediency;

·  вознаграждение банка (процентная ставка) за риск предоставления кредита — Remuneratoin.

Campary расшифровывается  так:

·  репутация  заемщика — Character;

·  оценка бизнеса  заемщика — Ability;

·  анализ необходимости  обращения за ссудой — Means;

·  цель кредита  — Purpose;

·  обоснование  суммы кредита — Amount;

·  возможность  погашения — Repayment;

·  способ страхования  кредитного риска — Insurance.

В зарубежной экономической  литературе широко используется метод  анализа SWOT (S-strong, W- weak, O-opportunities, T-threat), который позволяет выявить сильные  и слабые стороны заемщика, его  потенциальные возможности и риски. Таким образом, основными целями анализа информации, характеризующей уровень кредитоспособности заемщика, являются:

·  определение  сильных сторон ситуации заявителя;

·  выявление  слабых сторон потенциального заемщика;

·  определение специфических факторов, являющихся наиболее важными для продолжения успеха заемщика;

·  возможные  риски при кредитовании.

Анализ банкирами  финансовых отчетов клиентов может  быть внутренним и внешним. Внешний  анализ включает сравнение данного  заемщика с другими; внутренний анализ предполагает сравнение различных частей финансовой отчетности друг с другом в течение определенного периода времени в динамике. Внутренний анализ нередко называют анализом коэффициентов. Несмотря на важность для аналитического процесса, финансовые коэффициенты имеют два важных недостатка: 1) не дают информации о том, как протекают операции клиента; 2) представляют прошлую информацию, в то время как кредиты будут предоставляться в будущем. Поэтому аналитику банка приходится работать не только с фактическими данными, но и с оценкой «сложной» информации (взглядов, оценок, прогнозов и т.д.). Кредитная заявка клиента может быть отвергнута, если, скажем, предоставление ссуды будет нарушением кредитной политики банка.

Однако нередко  требуется более полный анализ, например, на основе оценки движения денежных средств заемщика, т.е. в процессе анализа денежного потока. Денежный поток — это измеритель способности заемщика покрывать свои расходы и погашать задолженность собственными ресурсами. Подобного рода анализ проводят с использованием отчета о движении денежных средств заемщика.

Составление отчета о движении денежных средств позволяет  ответить на следующие вопросы:

·  обеспечивает ли заемщик себя денежными средствами для дальнейшего роста финансовых активов;

·  является ли рост заемщика столь стремительным, что ему требуется финансирование из внешних источников;

·  располагает  ли заемщик избыточными средствами для использования их на погашение  долга или последующего инвестирования.

Отчет о движении денежных средств заемщика целесообразно использовать для анализа перспектив погашения ссуды.

Важной особенностью кредитования клиентов в индустриально  развитых странах Запада является то, что в Центре любого процесса предоставления кредита заемщику (физическому или юридическому лицу) стоит человек. Например, в Германии независимо от вида предоставляемого кредита, т.е. от выдачи потребительского или, скажем, инвестиционного фирменного кредита, заемщик должен представить ряд документов, свидетельствующих о его личных качествах и личной кредитоспособности.

Информация, интересующая немецкий банк при решении вопроса  о предоставлении кредита, включает следующие сведения.

1.  Характеристика  личных свойств предпринимателя:  характер, манеры, поведение, внешность, выразительность речи, хобби.

2.  Общее образование,  квалификация, склад ума, отношение  к риску (азартность).

3.  Техническая  квалификация: ход профессионального  развития, опыт.

4.  Физическое  состояние: состояние здоровья, занятия  спортом.

5.  Имущество: степень участия в делах предприятия, личное имущество, владение недвижимостью, другие источники дохода.

Наряду с  использованием анкет клиентов для  анализа их кредитоспособности банки  могут получить информацию из местных  кредитных бюро. Эту информацию также используют для анализа кредитоспособности клиента. В западных странах закон предусматривает возможность для клиента проверять информацию, которая касается его финансового положения и находится в кредитном бюро. При выявлении ошибки клиент заявляет о ней в бюро для ее исправления. А бюро в свою очередь сообщает об этом всем кредиторам, получившим ошибочную информацию о клиенте. Необходимо также оценить репутацию заемщика. Один из возможных методов ее оценки — метод кредитного скоринга. Модель проведения скоринга обычно разрабатывается каждым банком самостоятельно, исходя из особенностей, присущих банку и его клиентуры, с учетом характера банковского законодательства и традиций страны. Техника кредитного скоринга была впервые предложена американским экономистом Д. Дюраном в начале 40-х годов для отбора заемщиков по потребительскому кредиту. Д. Дюран выделил группу факторов, позволяющих, по его мнению, с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды тому или иному заемщику.