КРЕДИТНЫЙ РИСК И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ИМ

КРЕДИТНЫЙ РИСК И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ИМ.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют  успех тогда, когда принимаемые  ими риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести  убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что  фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем  выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью  операций банка и его риском в  очень упрощенном варианте может  быть выражена прямолинейной зависимостью.

Уровень риска увеличивается, если:

проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;

руководство не в состоянии  принять необходимые и срочные  меры, что может привести к финансовому  ущербу (ухудшению возможностей получения  необходимой и\или дополнительной прибыли);

существующий порядок  деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых  оптимальных для конкретной ситуации мер.

Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности  противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными. Приведем несколько соответствующих примеров из практики западных банков.

В 1989 г. Британский Midland Bank потерял 116 млн.ф.ст. в результате ошибочного прогноза в отношении уровня ссудного процента по кредитам.

В феврале 1990 г. После неудачной  попытки найти финансовую поддержку  рухнул крупный американский банк Drexel Burnham Lambert ,который доминировал на рынке так называемых сомнительных облигаций небольших и малоизвестных фирм, капиталовложения в акции которых были связаны с большим риском, но с повышенным дивидендом. Крах рынка в результате финансовых злоупотреблений привел к краху самого банка, а также поставил под угрозу существование целого ряда сберегательных банков, поместивших свои средства в эти акции под гарантии DBL.

В январе 1991 г. Американский Bank of New England предупредил своих клиентов, что после списания невозвратных кредитов в 4 квартале 1990 г его потери составили 450 млн. Долл. В последовавшей затем панике его клиенты изъяли со счетов более 1 млрд. Долл., и банк обанкротился. Потребовалось вмешательство федерального правительства и оказание банку помощи в размере 2,3 млрд. Долл., чтобы предотвратить цепную реакцию банковских крахов по стране. Банк сохранил свое существование, но полностью утратил независимость.

Существуют общие причины  возникновения банковских рисков и  тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски российских банков на современном этапе, важно учитывать:

кризисное состояние экономики  переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;

неустойчивость политического положения;

отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных  актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

инфляцию, и др.

Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности  того, что какое-то событие в будущем  произойдет. Обычно эта вероятность  выражается в процентах. Соответствующая  работа может вестись, если выработаны критерии риска. Позволяющие ранжировать  альтернативные события в зависимости  от степени риска. Однако исходным пунктом  работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.

Классификация рисков представлена в виде таблицы(приложение 1) 

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие  в определенной степени прогнозировать наступление рискового события  и принимать меры к снижению степени  риска.

Эффективность организации  управления рисками во многом зависит  от классификации.

Под классификацией риска  следует понимать распределение  риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.

Научно-обоснованная классификация  риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей  системе. Она создает возможности  для эффективного применения соответствующих  методов, приемов управления риском. Рисков в зависимости от состояния  каждого из перечисленных элементов.

Имеется множество различных  классификаций банковских рисков. Наиболее интересные из них представлены ниже. Различаясь положенными в их основу критериями эти классификации роднит то, что все они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков. Более полная классификация банковских рисков представлена в приложении 3.Представленная классификация нуждается в некоторых пояснениях и конкретизации.

Внутренние риски возникают в результате деятельности самих банков и зависят от проводимых операций.

Соответственно риски  делятся:

связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.)

связанные с пассивами  банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам)

связанные с качеством  управления банком своими активами и  пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски  структуры капитала, левереджа, недостаточности капитала банка)

связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические  риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).

Остановимся на последней  группе. Операционные риски банка  включают в себя риски увеличения стоимости услуг банка и возрастания  текущих затрат (например, риски, связанные  с неспособностью возмещать административно-хозяйственные расходы).

К технологическим относятся  риски сбоя технологии операций (риски  сбоя компьютерной системы, потери документов из-за отсутствия хранилища и железных шкафов, сбоя в системе SWIFT, ошибки в  концепции системы, несоизмеримые  инвестиции, стоимость потерянного  или испорченного компьютерного  оборудования, утрата или измерение  системы электронного аудита или логического контроля, уязвимость системы, компьютерное мошенничество, уничтожение или исчезновение компьютерных данных).

Риски безопасности состоят  из рисков общей безопасности банка, внутренней и пожарной безопасности.

Риски инноваций состоят  из проектных рисков (риск уникальных проектов, внутри банковский риск, рыночный или портфельный риск), селективного риска (риск неправильного выбора инноваций), временного риска (неправильное определение  времени для инновации), рисков отсутствия необходимых средств, риска изменения  законодательства в сторону отмены нового для банка вида деятельности.

Стратегические - это риски  неполучения запланированной прибыли  в результате превышения допустимого  риска, риск неправильного выбора и  неверной оценки размера и степени  риска, риск неверного решения банка (к примеру, риск неоднократной пролонгации  одной и той же ссуды), риски  неверного определения сроков операций, отсутствия контроля за потерями банка, неверного финансирования потерь, неверного  выбора способов регулирования рисков (например, получение гарантии юридического лица вместо оформления договора залога) и пр. Все они с определенных позиций характеризуют качество управления банком.

Бухгалтерские риски включают в себя: риски потери денег из-за неправильных или несвоевременных  начислений, ущерба репутации банка  в глазах третьих лиц, а также  риски мошенничества из-за большого количества неконтролируемых проводок, легкого доступа к ведению  бухгалтерии и ее упрощенной схемы.

Административные риски  обычно связаны с утратой платежных  и иных документов. Административные риски тесно связаны с рисками банковских злоупотреблений, которые связаны с валютной спекуляцией, спекуляцией ценными бумагами, регулированием объемов кредитов и процентных ставок с целью “ нажима” на клиента, возможностью оказания воздействия на финансовое состояние своего клиента, нарушением кредитных и договорных отношений со стороны банка с преднамеренной целью, участием в сговоре,,неверной экспертизой проектов и консультирование с умыслом кражи, растраты, обмана.

Так называемые конкурентные риски для банков связаны с  возможностью слияния банков и небанковских учреждений, появлением новых видов  банковских операций и сделок, снижением  стоимости услуг других банков, повышением требований к качеству банковских услуг, легкостью возникновения новых  банковских учреждений, сложностью процедуры  банкротства банков.

Макроэкономический риск связан с нарушением основных пропорций  в экономике страны и действием  неблагоприятных финансовых факторов.

К рискам перевода можно отнести:

отсутствие валюты;

риск ликвидности внешней  торговли и инвестиций, платежного баланса;

отказ от выполнения обязательств;

невыполнение обязательств в будущем;

пересмотр договора;

пересмотр плана;

изменение стоимости инвалютных активов и пассивов в национальной денежной единице.

Организационные риски включают:

отсутствие квалифицированного персонала;

отсутствие или недостаток коммерческой и финансовой информации и пр.

Внешние риски в своей  совокупности обычно характеризуются  также пространственным аспектом, означающим, что различным (регионам) республикам), разным странам или группам стран  в каждый данный момент присущи особое сочетание и специфическая мера остроты внешних рисков, обусловливающие  особую привлекательность или непривлекательность  данного региона или данной страны с точки зрения банковской деятельности. Выражение “ страновой (региональный) риск” означает только этот аспект, но не содержательно отдельный вид риска наравне с финансовыми, экономическими, политическими и иными внешними рисками.

Сравнительная оценка рисков при инвестировании в экономику  различных стран приведена в  приложении 4 (данные получены исследовательской  группой журнала The Economist на основе 27 факторов (политическая стабильность, экономическая политика, рост ВНП и др.) по 82 странам мира, максимальный риск- 100% (на начало 1997 года)

Риски состава клиента  связаны с маркетингом банковских услуг и контактами с общественностью. Разнообразие требований мелкого, среднего и крупного клиента с неизбежностью  определяет и степень самого риска. Так, мелкий заемщик больше зависит  от случайностей рыночной экономики. В  то же время значительные кредиты, выданные одному крупному клиенту или группе связанных между собой клиентов, часто являются причиной банковских банкротств.

Степень банковского риска, как видно из классификации, определяется тремя понятиями: полный, умеренный и низкий риски.

Полный риск предполагает потери, равные банковским вложениям  в операцию. Так, сомнительный или  потерянный кредит обладает полным, то есть 00-процентным, риском. Банк прибыли  не получает, находится в зоне недопустимого или критического риска.

Умеренный риск (до 30%) возникает  при не возврате небольшой части  основного долга или процентов  по ссуде, при потере лишь части суммы  по финансовым и другим операциям  банка. Риск находится в зоне допустимого. Банк получает прибыль, позволяющую покрыть допущенные потери и иметь доходы.

Низкий риск - незначительный риск, позволяющий банку не только покрыть потери, но и получить высокие  доходы.

Кредитный риск - риск, связанный  с неплатежами по обязательствам, является важнейшим из рисков банка  и базовым, инициирующим многие иные( ликвидности) риски. Этот вид риска проявляется в форме полного не возврата кредита, частичного не возврата (часто это дело касается начисленных процентов и комиссионных платежей) или отсрочки погашения кредита.

Кредитный риск может быть определен как неуверенность  кредитора в том , что заемщик будет в состоянии и будет намереваться выполнить свои обязательства по возврату и оплате займа средств в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Кредитный риск может сформироваться при неуверенности или сложности, невозможности, неспособности заемщика создать какой-либо из денежных потоков, служащих источником погашения долга или при недостатках деловой репутации заемщика, а также криминальных настроениях его владельцев и управляющих.

К причинам, формирующим  кредитный риск, можно отнести  также давление на банк или заемщиков  со стороны криминальных структур, а возможно и органов власти.

Могут быть и внутренние причины: низкая квалификация персонала, социальная напряженность в коллективе и, как следствие, некачественное выполнение сотрудниками своих обязательств, подкуп работников банка.

Методы управления, нейтрализации  кредитного риска, хотя и вписываются  в приведенную схему, но довольно разнообразны и разнонаправлены, в их числе:

· нейтрализующие факторную сторону риска:

· оценка кредитоспособности (профилактика, предотвращение риска) в направлениях: заемщик, среда (отрасль, конкуренты), проект;

· разграничение полномочий принятия кредитного решения в зависимости  от размера кредита и величины потенциального риска;

· связанное финансирование проекта, частично за счет собственных средств заемщика;

· наличие в структуре  менеджмента и организация работы с проблемными кредитами;

· защитная конверсия условий  долга, предусмотренная в договорах (улучшение информационного обеспечения, рост залогов, штрафы, пени, неустойки, увеличение процентов и т.д.);

· деятельность внутренних специальных организационных структур (отделы кредитоспособности, службы безопасности и т.д.);

· платные услуги специализированных фирм, помогающих заемщику (консультации, финансовая поддержка) вернуть долг;

· использование юридической  ответственности (во многих странах  в законодательстве предусмотрены  уголовные наказания за умышленное банкротство, за повышенную опасность  бизнеса, за искажение предоставленной информации и т.д.);

· а также нацеленные на результирующую сторону кредитного риска (минимальные последствия, убытки):

· диверсификация кредитного портфеля в направлении любой  или комплекса качественных характеристик  кредита в целях уменьшения концентрации риска;

· создание альтернативных денежных потоков ( иногда этот метод носит название – обеспечение возврата ссуд) в виде залогов, гарантий, поручительств, страховок, создания резерва против рисков;

· ограничение размеров кредита выдаваемых одному заемщику;

· выдача дисконтированных ссуд;

· секъютеризация – продажа обслуживания долга 3-му лицу со скидкой.

Приложение 1

Список литературы

1. Банковское дело.Экспресс-курс:учеб.пособие для студентов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» /[О.И. Лаврушин [и др.];под ред. О.И. Лаврушина; Финансовый ун-т при Правительстве Рос.Федерации. -4-е изд., стер. –М. :КноРус,2011.

2. Деньги. Кредит. Банки : учебник /[ Ю.В. Базулин[и др.]; отв.ред.:В.В. Иванов, Б.И. Соколов. – 2-е изд., перераб. И доп. –М. : Проспект, 2010.

3. Федеральный закон РФ "О банках и банковской деятельности" № 395-1.

4.Федеральный закон №  86-ФЗ «О Центральном банке Российской  Федерации (Банке Рос­сии)»

Введение.

         Кредитные операции составляют  основу банковской деятельности. Данным операциям сопутствует  риск невозврата как основного  долга так и процентов в установленные сроки, то есть кредитный риск.

        Коммерческие  банки заинтересованы в минимизации  данного вида риска, что позволит  обеспечить стабильность основной  доли банковских доходов. Одна­ко свести данный риск к нулю невозможно, так как на деятельность заемщика оказывают влияния внешние условия, воздействие которых можно лишь прогнозировать. Другая составляющая риска - сама деятельность заемщика - поддается анализу, именно за счет этого уровень риска может быть снижен.

       Основной  банковский риск, управление которым  является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности коммерческого банка, - это кредитный риск. Кредитный риск возникает как по балансовым, так и по забалансовым обязательствам контрагентов - предоставление обязательств и гарантий, акцептование, финансирование внешней торговли, операции с размещением ценных бумаг, и непосредственное кредитование различных секторов экономики. Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные кредитным договором сроки.

       Кредитный  риск является комплексным понятием. На его величину воздействуют как макроэкономические, так и микроэкономические факторы. К макроэкономическим факторам относятся: общее состояние экономики страны, условия функционирования финансовых рынков и банковской системы страны, степень развития банковского законодательства и политика госу­дарства в области банковского бизнеса. Механизм воздействия макроэкономических факторов проявляется в том, что конкретный банк не имеет возможности напрямую влиять на ограничение отрицательных воздействий данных факторов и вынужден адаптироваться к созданным ус­ловиям для продолжения успешного функционирования.

       Важнейшим  результатом работы банка на  этапе управления кредитным риском  в целом по портфелю является  ограничение круга его клиентуры  путем определения того, какие  риски и в каких объемах  приемлемы или неприемлемы для  банка. Следующий этап процесса  управления кредитным риском  сфокусирован на оценке кредитных  рисков конкретных заемщиков.  Кредит­ный анализ, проводимый в рамках данного этапа, заключается в анализе кредитоспособности индивидуальных заемщиков и в структурировании индивидуальных кредитов с целью умень­шения и выявления индивидуальных рисков и минимизации ущерба от каждого из них. После предоставления кредита требуется непрерывный контроль для гарантии правильности ведения кредитования и вероятности погашения долга. Качественные характеристики кредита редко ос­таются постоянными в течение всего периода кредитования. Финансовые возможности клиента, состояние экономики, цена залога подвержены многочисленным изменениям и, следовательно, оказывают влияние на качество кредита. Однако помимо контроля, распространяющегося на индивидуальные кредиты, внутри банка должен осуществляться контроль всего кредитного портфеля, который представляет собой стратегический анализ процесса управления кредитны­ми операциями, качеством всего пакета кредитных операций, а также следование кредитной политике и стратегии.

         В настоящее время совершенствуется  законодательство в направлении регулирования рисков. В частности подготовлен законопроект о кредитных истори­ях, новая редакция инструкции по формированию резерва на возможные потери по ссудам, что свидетельствует об актуальности данной проблемы.

Заключение.

Расширение кредитования возможно при устранении основных факторов риска, таких как отсутствие информации о заемщике, неопределенность долгосрочных перспектив развития и жесткость  требований по формированию резерва  на воз­можные потери по ссудам.

Создание кредитных бюро снизит риск кредитования новых заемщиков, позво­лит активнее кредитовать физических лиц. Кредитные бюро должны создаваться при активном участии Банка России, так как это обеспечит надежность информа­ции, минимизирует издержки кредитных организаций, так как данный институт может быть сформирован на основании имеющейся инфраструктуры Банка Рос­сии. Необходимо ограничить круг пользователей только кредитными организа­циями, так как информация, которая будет содержаться в кредитных историях, может быть использована в криминальных целях при предоставлении доступа любому желающему за определенную плату. Кроме того, для создания кредитных бюро необходимо определить в законодательстве понятия банковской и коммер­ческой тайны.

Хотелось бы отметить что  оценка финансового состояния не может рассматриваться в качестве классификационного критерия при определении группы риска по кредитным требованиям, так как официальная бухгалтерская отчетность подавляющего числа заемщиков -юридических лиц не отражает реального положения дел. Данные бухгалтерских балансов, рав­но как и большинство рассчитываемых коэффициентов имеют отрицательные значения и не­удовлетворительную структуру, на основании чего данные заемщики относятся банком в самые низкие классы платежеспособности. Вместе с тем это не мешает последним быть первокласс­ными заемщиками и поддерживать значительные обороты по расчетным счетам в банке. Кроме того, между показателем финансового состояния заемщика и качеством обслуживания им сво­его долга объективно существует прямая зависимость. Одним из первичных признаков наступ­ления проблем у заемщика является ухудшение обслуживания им своего долга. И только потом, может быть с достаточно большим разрывом во времени, банк увидит эти проблемы в финансо­вой отчетности клиента. Поэтому в условиях российской действительности своевременность выполнения заемщиком своих обязательств по выданному ему кредиту бывает важнее, чем его текущее финансовое состояние. Особенно важно это для заемщиков, которые имеют длитель­ную положительную кредитную историю в банке.

Пренебрегать оценкой  финансового положения заемщиков тоже нельзя, поэтому целесообразно определить примерный алгоритм расчета финансовых коэффициентов и показателей агрегированного баланса для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц и кредитных организаций, а также диапазоны приемлемости для тех и иных показателей. Если все оставить на усмотрение банка, то есть вероятность того, что банк в данных документах наряду с алгоритмами оценки финансового состояния оставит для себя лазейки в зависимости от существующих реалий и конкретных ситуаций на рынке. При этом можно разрешить банку вносить определенные коррективы, но данные коррективы не должны изменять методику анализа заемщика с точностью наоборот. Если изменения существенные, то они должны быть отражены в пояснительной записке к годовому отчету.

В качестве оценочных показателей  текущего финансового состояния  рекомендовано исполь­зовать восемь расчетных коэффициентов, характеризующих показатели финансовой устойчивости, ликвидности и деловой активности, что также можно рассчитать только на крупном про­мышленном предприятии. В балансе юридических лиц, занимающихся посреднической дея­тельностью или с момента регистрации которых прошел небольшой период времени, может не оказаться показателей для расчета восьми расчетных коэффициентов. Из положения следует, что такие предприятия следует отнести к категории, имеющих плохое финансовое состояние и отказать в кредите. Поэтому необходим отдельный порядок их кредитования и начисления ре­зерва кредитных рисков. В частности, можно ограничить сумму выдаваемого таким заемщикам кредита до 500 тыс. руб. с отнесением кредита в 3 группу риска.

Стимулирование долгосрочного  кредитования возможно путем развития методик оценки активов на будущую перспективу, что позволит точнее определять необходимое обеспечение по кредиту. Более активно должно развиваться внеш­нее страхование кредитов, путем использования зарубежного опыта в этой сфере.

Проект новой инструкции по формированию резерва на возможные  потери по кредитным требованиям  с учетом замечаний позволит банкам улучшить управление кредитным риском, а также будет стимулировать заемщиков предоставлять более достоверную информацию.                                       

Содержание

Введение…………………………………………………………………………..3

Кредитный риск и методы управления…………………………………………5

Заключение………………………………………………………………………15

Приложение………………………………………………………………………17

Список литературы………………………………………………………………18