Менеджмент как сфера банковского менеджмента

Ирина Викторовна Фелолеева 315   14 лекций и 14 семинаров экзамен

Тема 1: ФМенеджмент как сфера банковского менеджмента.

1. Сущность и роль финансового менеджмента в банковской сфере.
2. Финансовой менеджмент в коммерческом банке как вид профессиональной деятельности и система управления.
3. Предмет, объект, цели(задачи) финансового менеджмента в ком банке
4. Функции фин менеджмента в КБ.
5. Инструменты и методы фин управления.
6. Требования предъявляемые к фин менеджеру в КБ.

1.

Банковский менеджмент это научная сфера управления банковским делом и персоналом занятым в банковской сфере. Он базируется на научных методах управления конкретизированных практиках ведения банковского дела. банк представляет собой прежде всего общественный институт в котором сосредоточены денежные вклады, множество кредиторов (юр и физ лиц), поэтому банковский бизнес ориентируется не только на получении прибыли но на и обеспечение сохранности взятых взаймы денежных средств  т е на надежность и доверие кредиторов. Менеджмент банка характеризуется эффективностью организации руководства банком в постоянно изменяющихся условиях явл важнейшим инструментом устойчивости банка его неуязвимости при любых внешних потрясениях. Содержание банковского менеджмента составляют планирование анализ регулирование и контроль. Первое составление банковского менеджмента это общее планирование которое позволяет заглянуть в будущее банка предусмотреть цели сферу масштабы и результаты его деятельности в соизмерении с источниками и затратами. Процесс планирование включает составление перспективных и текущих планов-прогнозов. Результатом планирование может явл разработка бизнес планов (сводного плана развития банка), а так же оперативных планов по отдельным направлениям деятельности (кредитная, инвестиционная, депозитная, %, кадровая политика и прочие). Вторая составляющая банковского менеджмента это анализ котороя направлена на оценку банка в целом и по отдельным его направлениям. На основе сравнения фактически достигнутых результатов с прогнозами с результатами истекших периодов и с результатами других банков. Основу сводной аналитической работы банка составляет анализ данных баланса проводимы в определенном ракурсе. Главными направлениями анализа является:

1. Оценка объемов показателей деятельности банка
2. Оценка ресурсной базы.
3. Оценка состояния активов банка.

Третья составляющая процесса банковского менеджмента это регулирование которое в системе банковского менеджмента имеет определенные особенности обусловленные наличием достаточного жесткого гос надзора за деятельностью КБ. Государственное регулирование предусматривает ряд принципиальных требований в частности:

1. К лицензированию банков
2. Ограничение сферы деятельности
3. Достаточности капитала
4. Ликвидности
5. Формированию обязательных резервов.

Регулирование можно подразделить на внешнее и внутреннее. В свою очередь система внутри банковского регулирования включает и самостоятельные направления:

1. Совершенствование организационной структуры банка
2. Разработка новых и совершенствование действующих инструктивных и методических материалов.
3. Корректировка целей приоритетов и методов осуществления банковской политики исходя из реально складывающейся ситуации
4. Принятие конкретных мер по ограничению объемов рисков по отдельным направлениям деятельности банка и по созданию дополнительных систем гарантий для защиты от рисков.
5. Определение мер по совершенствованию кадровой политики  системы обучения персонала организация внутри банковского контроля.

Четвертая составляющая банковского менеджмента это контроль который так же бывает внешний и внутренний. Внешний контроль осуществляется ЦБ РФ, внешними аудиторами, наблюдательным советом. Внутренний контроль может быть инициированным как самими банком так и внешними контролирующими органами со стороны ЦБ РФ. Внутри банковский контроль взаимосвязан с внешним контролем и состоит в проверке соблюдения законодательных актов ЦБ РФ внутри банковских инструкций и правил, предписаний внешних контролирующих органов. Содержание банковского менеджмента находит конкретное выражение в работе сферы управления. Сфера банковского менеджмента подразделяется на 2 блока:

1. Финансовый менеджмент
2. Управление персоналом

Финансовый менеджмент охватывает управлением движением денежного  продукта, его формированием и размещением, соответственно с целями и задачами конкретного банка. Основными направлениями финансового менеджмента в коммерческом банке является:

1. Разработка банковской политики с конкретизацией по отдельным сферам деятельности банка(депозиты, кредиты, инвестиции, услуги и прочее).
2. Банковский маркетинг
3. Управление активами и пассивами
4. Управление ликвидностью
5. Управление доходностью
6. Управление собственным капиталом
7. Управление кредитным портфелем
8. Управление банковскими рисками.

2

Финансовый менеджмент как вид профессиональной деятельности направленный на управление финансово хоз функционированием фирмы на основе использования современных методов. Фин менеджмент явл одним из ключевых элементов всей системы современного управления имеющий особое приоритетное значение для сегодняшних условий экономики России. Финансовый менеджмент включает в себя:

1. Разработку и реализация фин политики.
2. Принятие решений по финансовым вопросам их конкретизацию и разработку методов реализации
3. Информационное обеспечение посредством составления и анализа фин отчетности
4. Оценку инвестиционных проектов и формирование портфеле инвестиций
5. Оценку затрат на капитал
6. Финансовое планирование и контроль
7. Организация аппарата управления фин хоз деятельностью.

Методы фин ме5неджмента позволяют оценить:

1. Риски и выгодность того и или иного способа вложения денег
2. Эффективность работы фирмы
3. Скорость оборачиваемости капитала и его производительность

Таким образом финансовый менеджмент в коммерческом банке это управление процессами формирования и использование денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом – управлением банковскими подразделениями их взаимоотношениями в различных процесса банковской деятельности в том числе управлением персоналом банка. Наряду с проблемами финансового организационно-технологического характера в коммерческом банке большое значение имеют информационного и логико-аналитического обеспечения финансового менеджмента в коммерческом банке, оптимизация деятельности коммерческого банка как хозяйствующего субъекта и оптимизация технологических процессов и организационных структур. Последние относятся к проблемам системного анализа (исследование операций информатики). Финансовый менеджмент в коммерческом банке как и любая система управления состоит из 2-х подсистем.:

1. Объект управления
2. Управляющий или субъект управление

Основной объект в коммерческом банке это денежные средства находящиеся в деловом обороте коммерческого банка с помощью финансовых операций. Субъектов управления финансового менеджмента в КБ является высшее руководство, аппарат управления, персонал банка, которые по средству различных форм управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта. Объект управления денежные средства банковской клиентуры совершает движение в соответствии с оформленными сделками (договорами). Правовая сторона процесса осуществляется непосредственно через субъект управления коммерческого банка как юрид лица, экономическая сторона процесса основанна на финансовых операциях банка (банковских продуктах, операциях) которые отвечают потребностям клиентов. В процессе финансового менеджмента в соответствии с объектом предметом и целью его деятельности денежные потоки трансформируются в финансовые операции и засчет этого создается добавленная стоимость обеспечивающая приращение капитала банка. Процесс трансформации денежных средств в системе финансового менеджмента коммерческого банка проходят через операции фин банка которые определяют его устойчивость.

3

В процессе своей деятельности коммерческий банк исходит в основном из микроэкономических факторов и устойчивости клиентов. В современных российских условий одной из основных особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке является отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами и банковскими процедурами в рамка существующей единой кредитно-банковской системы. В условиях конкуренции на денежном рынке каждый банк вырабатывает собственное правило проведение о постоянно изменяющейся экономической ситуации требует корректировки сложившихся приемов ведения банковского дела, таким образом главная особенность финансового менеджмента в коммерческом банке в российских условиях обусловлены тем что коммерческий банк это единственный экономический субъект который системно управляет всеми функциями денег (мера стоимости, функция обращения, платежа и накопления). И в этой связи является первичным звено рыночной экономики.

Объект деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке это процессы исследования финансовых операций банка, и управление потоками денежных средств банковской клиентуры. Предмет деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке это разработка использование систем и методик рационального планирования и реализация финансовых операций (процессы привлечения и размещение денежных средств).

Цели и задачи финансового менеджмента  в коммерческом банке. Определение  рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности, функционально технологических систем обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающие его устойчивость при заданных параметрах направленных на наращение собственного капитала (акционерного) и или прибыли при условии сохранении стабильности и устойчивости коммерческого банка.

Параметры

Цели и задачи финансового менеджмента  в коммерческом банке не включены в следующие блоки банковской деятельности:

1. Бух учет и отчетность.
2. Валютное регулирование
3. Банковское право
4. Директивная отчетность и управление экономическими нормативными включаю обязательное резервирование и создание резервов под обесценение операций с ценными бумагами и выдаваемых кредитов. Это объясняется тем что все выше перечисленное является директивными нормами которые введены на уровне государства (ЦБ РФ,МИН ФИН и др) и не подлежат управлению с использованием внутренних и внешних резервов банка которые ему предоставляют внешние условия банковской деятельности.

4

Для реализации целей финансового  менеджмента необходимо определить основные функции подсистемы подразделений коммерческого банка:

1. Стратегическое планирование – это определение перспективных финансовых задач и разработка программы эффективных действий нацеленных на выполнение этих задач. Задача это данные в определенных условиях например в проблемной ситуации, цель деятельности которая должна быть достигнута при образованием этих условий согласно определенной процедуре
2. Моделирование это использование совокупности методов технологий и инструментальных средств для подготовки информации способные убедить высшее руководство в эффективности предлагаемых проектов и целесообразности предлагаемых действий а так же для оценки текущего и и прогнозного состояния объекта управления, модель это материальный объект или знаковая система эмитирующие структуру или функционирование исследуемого объекта
3. Оперативное планирование это определение рациональных способов решения текущих финансовых задач с учетом необходимости достижения перспективных финансовых целей банка.
4. Мониторинг это сбор информации о состоянии объекта управления и окружающей среды
5. Диагностика -0 оценка текущих значений параметров, характеризующего состояния объекта плановым показателем на данный момент времени.
6. Цель управления – это обеспечение надежности объекта управления.

От сюда вытекает третья особенность и вторая предметная область финансового менеджмента в коммерческом банке это создание продуктового ряда банка.

Банковский продукт это способ оказания услуг клиенту банка (формы  отношений банк-клиент); регламент взаимодействия служащих банка с клиентами при оказания услуги т е комплекс взаимосвязанных организационных информационных финансовых, юридических мероприятий объединённых единой технологией обслуживание клиента.

Банковская операция это система согласованная по целям месту и времени действия направленных на решение поставленной задачи по обслуживанию клиента.

Банковская услуга – форма удовлетворения потребности в кредите расчетно кассовом обслуживании гарантиях, покупки, продажи и хранении ценных бумаг иностранной валюты, клиента банка

Продуктовый ряд банка – это  вся банковская продукция.

Простой продукт – это продукт который реализуется одним функциональным подразделением путем оказания одной услуги клиенту.

Сложный продукт – это продукт в реализации которого может быть задействованные несколько подразделений банка в течение длительного времени путем оказания комплексной услуги клиента.

5

В процессах финансового управления оказывают  его субъекты оказывают системное воздействие на состояние объектов используя следующие инструменты:

1. Управленческий учет
2. Перспективное планирование
3. Оперативное планирование
4. Управление рисками.

Все инструменты управления тесно  связаны между собой. Прежде всего это касается управленческого учета, так как накапливаемая в нем первичная информация для построения финансовых отчетов используется во всех остальных процессах финансового управления. Кроме того управленческий учет определяет иерархическую структуру аналитических измерений системы экономического учета в рамках которого стукруритуется все плановые и оперативные отчеты а так же отчеты по рискам. Перспективное и оперативное планирование и управление рисками также тесно взаимосвязаны информационной методически к общим методам можно отнести:

1. Построение финансовой модели банка
2. Определение структуры и алгоритмов расчета бюджетных показателей регламентацию порядка сбора и накопления первичной управленческой информации определение конкретных положений системы мотиваций персонала и др.

Все методы финансового управления можно классифицировать следующим  образом это методы финансового анализа и прогнозирование, информационные методы, административные методы, совокупность этих методов реализованных в едином информационном управленческом контексте можно рассматривать как технологию финансового управления.

6

Финансовому должны быть предъявлены следующие требования:

1. Знания процесса управления как такового
2. Введу того что кредитная организации очень динамичная структура банковский менеджер должен свободно владеть приемами обработки большого потока информации, если на предприятии период позволяющий судить о тенденции его развития состоит от одной декады и до одного месяца то в банке ситуация может измениться в течение часа.
3. Знание нормативных актов и их взаимосвязи. Банковская деятельность жестко контролируется со стороны государства
4. Доскональное знание внутренних технологий коммуникационных потоков источников информации например ежемесячных объем отчетности коммерческого банка составляет около 400 стр печатного текста.

Тема 2: управление собственными средствами (капиталом) банка.

1. Определение собственных средств (капитала) банка. Функции банковского капитала.
2. Нормативные требования к размеру собственных средств (капиталу) банка.
3. Понятие достаточности собственных средств. Управление собственным капиталом с позиции его достаточности.
4. Основные категории по отношению к которым осуществляется управление собственным капиталом. Оценка качества управления собственными средствами банка.

1

С экономической точки зрения собственные  средства банка выражены величиной:

1. Фондов кредитной организации (уставный резервный, фонд накопления и потребления). Источником формирования фордов является истая прибыль за предыдущие периоды.
2. Чистые  прибыли банка. Чистая прибыль расчитывается как разница между текущими доходами банка и его текущими расходами +прибыль за предыдущие периоды- использование прибыли.
3. Резервы под риски. Резерв на возможные потери по ссудам, резер под обесценение вложений в ценные бумаги, резерв под прочие обязательства. На балансе эти резервы выражены в виде пассивных остатков по синтетическим счетам первого порядка на которых отражаются вложения в ценные бумаги и кредиты.

Средства приравненные к собственным можно отнести доходы будущих периодов скорректированные на величину расходов будущих периодов. В то же время существует обще установленная методика определения собственных средств капитала для коммерческой кредитной организации в соответствии с положением о методике расчета собственных средств кредитных организаций. Соответствии с этой методикой собственные средтсва кредитной организации рассчитывается как сумма основного и дополнительного капитала. В свою очередь основной капитал состоит из следующих статей:

1. Уставного капитала
2. Части фондов кредитной организации заверенных аудиторов
3. Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги в части вложений под вложения в акции кредитной организации
4. Заверенной аудитором прибыли предшествующих лет.

Основной капитал уменьшается  на величину не материальных активов  собственных акций выкупленных у акционеров и убытков. Дополнительный капитал включает:

1. Прирост стоимости имущества за счет переоценки произведенной до 1 января
2. Резервы по ссудам отнесенным к первой группе риска (наименьший риск)
3. Оставшиеся части фондов кредитной организации (не попавшие в основной капитал)
4. Не заверенной аудитором прибыли
5. Субординированных кредитов (кредиты выданные на срок не менее 5 лет по ставке не превышающей ставку рефинансирования такой кредит не может быть востребован ранее установленного срока)

Дополнительный капитал уменьшается  на величину: 1. не до созданных в соответствии с требованиями ЦБ РФ резервов под возможные потери по ссудам под 2 – 4  группу риска, резервов под обесценение вложений в ценные бумаги. 2. Просроченная дебиторская задолженности. Роль и величина собственного капитала банка определяет его специфику по сравнению с промышленными и другими предприятиями. За счет собственного капитала банки формируют лишь от 12-20 % потребности в ресурсах для обеспечения своей деятельности. Роль собственного капитала имеет первостепенные значения для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы.

Функции банковского капитала:

1. Защитная. Которая реализуется путем погашения текущих убытков.
2. Регулирующая. Эта функция связана с заинтересованностью общества в успешном функционирование банков а так же с законами и правилами позволяющие ЦБ РФ как представителю государственных органов осуществлять контроль за деятельностью банков (большинство нормативных требований рассчитываются от величины капитала).

2

Некоторые нормативные значения определяемые для коммерческих операций ЦБ РФ:

Так же преодичиски пересматриваются такие нормативы как максимальный размер вкладов физических лиц. Норматив риска собственных вексельных обязательств и другие.

3

Эти требования определяют достаточность  собственных средств в проведении тех или иных сделок поскольку капитал банка рассматривается ка источник покрытия риска по операциям. В достаточности капитала банка заинтересованы:

1. Сами банки – для убеждения крупных вкладчиков в наличии адыкватных гарантий
2. Регулирующие органы –для обеспечения доверия в банковской системе в целом.

Управление собственным капиталом  с позиции его достаточности  осуществляется по отношению к:

1. Размеру банка – сравнение капитала с его минимально допустимым уровнем.
2. Объему рисковых активов
3. Объему критических и не полноценных активов.
4. Ожидаемому роста капитала, планам и перспективам
5. Качеству управления.

Несмотря на разнообразность методик  расчета финансовый менеджер должен понимать экономическую суть собственных средств и четкую взаимосвязь этого показателя с другими в нормативных актах регламентирующих деятельность банка.

4

Можно выделить следующие категории  по отношению к которым осуществляется управление собственным капиталом с позиции его достаточности:

1. Размеру банка сравнение капитала с его минимально допустимым уровнем
2. Объему рисковых активов
3. Объему критических и не полноценных активов.
4. Ожидаемых росту капитала планам и перспективам.
5. Качеству управления.

Качество управления собственным  капиталом оценивается определением отношения привлеченного капитала (облигации векселя ) к акционерному определяем долю дополнительного капитала к основному и фонды к уставному капиталу. Сравнением выплат дивидендов соответствующим действующим показателям по группе аналогичных банков.

Тема 3: управление привлеченными средствами коммерческого банка.

1. Определение и структура привлеченных средств коммерческого банка.
2. Принципы привлечения ресурса
3. Резервирование привлеченных средств ЦБ РФ
4. Определение реальной стоимости привлекаемого ресурса.

1

Управление привлеченными средствами начинается прежде всего с анализа этих средств которые заключаются:

1. В их классификации
2. В определении постоянного остатка на них используя данные об остатках средств по отдельным счетам и обороты по ним

Привлеченные средства целесообразно  консолидировать по следующему принципу:

1. Группировать по экономическому содержанию операций.
2. Группировать по принципу платности и бесплатности
3. Группировать по сроку востребования.

В результате мы можем получить следующую  структуру привлеченных средств  банка:

1. Обязательства до востребования (онкольные): вклады до востребования, корреспондентские счета, расчетные счета и прочие обязательства до востребования.
2. Срочные и условно-срочные обязательства: срочные вклады и депозиты, межбанковские займы, выпушеные банком болговые обязательства, прочие срочные обязательства.

Управление пассивами коммерческими  банками в интересах получения большей прибыли  (меньшей платой за привлеченный ресурс) и поддержание банковской ликвидности.

2

Привлечение ресурса ориентируется  на следующие принципы:

1. В процессе создания привлеченного ресурса следует стремиться к разнообразию субъектов депозитных операций и сочетанию различных форм привлечения.
2. Необходимо обеспечивать взаимосвязь и взаимосогласованность между операциями по привлечению ресурса и операциям по его размещению в разрезе сроков и сумм.
3. Особое внимание необходимо уделять долее долгосрочным пассивам
4. Организуя операции по привлечению ресурса банк должен стремиться к тому что бы резервы свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на текущих счетах были минимальны.

3

Рассматривая вопрос о платности  привлеченных средств необходимо помнить что в целях защиты интересов клиентов банка в соответствии с положением ЦБ РФ «об обязательных резервах кредитной организации депонируемых в ЦБ РФ » коммерческие банки депонируют часть привлеченных средств в ЦБ РФ что снижает риск их потери.

В настоящий момент установлены  следующие % резервирования привлеченных средств:

1. По средствам привлеченных от юр лиц в национальной валюте 8,5%
2. По средствам привлеченных от юр лиц в иностранной валюте 8,5%
3. По средствам привлеченным от физ лиц в национальной валюте 5,5%
4. По средствам привлеченным от физ лиц в иностранной валюте 8,5%

Установленные сроки перерасчета  фонда обязательного резервирования первое число каждого месяца. Положение о порядке резервирования предполагает внутри месячное регулирование фонда обязательного резервирования при определенных ограничениях таких как выполнение банком обязательных экономических нормативов в течение 6 последних месяцев. Для расчета величины ресурса подлежащего обязательного резервированию используется формула средней хронологической.

4

Учитывая фактор резервирования стоимость  привлекаемого ресурса можно  определить по формуле  реальная стоимость ресурса = (рыночная стоимость ресурса в % гол *100)/(100- норма обязательного резерва по данному виду ресурса). Реальная стоимость рассчитывается исходя из того что привлекая один рубль ресурса банк может разместить активы приносящие доход (кредиты) 91 коп остальное необходимо зарезервировать в ЦБ РФ поэтому реальная ставка скоректированая на фонд обязательного резервирования определяет ставку размещения остатка не зарезервированных средств. Например определим реальную стоимость привлекаемого депозита юр лица в иностранной валюте по рыночной ставке 12% годовых.