Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Валюта. Валютные отношения

Контрольная работа

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

МЕЖДУНАРОДНАЯ АКАДЕМИЯ БИЗНЕСА И НОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ /МУБиНТ/

Кафедра ___________________________________

по дисциплине Валюта. Валютные отношения.

Тема: вариант № 1

Выполнил: студент группы Рз4-Фк-31

Шумилова Н.В.

__________________________________

(подпись студента)

«03» июня 2011 г.

Преподаватель: Мартынова И.В.

____________________

(должность, ученая степень)

__________________________________

(подпись руководителя)

«___» ________ 200__ г.

Оценка___________________________

Рыбинск 2011

Задача1.

Импортер планирует оплату товаров через три месяца после их получения в сумме 10000 долларов США. Курс ЦБ РФ составляет 31,00 руб/долл. Прогноз на рынке на три месяца говорит о возможном повышении курса до уровня 31,50 руб/долл. Для избежания валютного риска импортер заключил трехмесячный опционный контракт с хеджинговой компанией на покупку 10000 долларов США по курсу 31,49 руб/долл. Через три месяца курс доллара США составил 31,35 руб/долл. Каковы будут действия импортера и почему?

Решение:

Опционный валютные сделки - это обязательства для продавца опциона и пераво для покупателя опциона купить или продать иностранную валюту в определенный срок и по определённому курсу. Это идеальный способ страхования от валютных рисков. Одна из сторон сделки имеет право выбора: исполнить контракт или отказаться от его исполнения, но при этом она теряет опционную премию.

Потери на разнице курса через три месяца составят (31,49-31,35)*10000=1400 рублей. Следовательно, если опционная премия превышает потери импортера, то ему выгоднее выполнить условия контракта, а если опционная премия будет меньше его потерь, то можно отказаться от исполнения контракта

Задача2.

Произведите необходимые расчеты исходя из следующих данных:

- Поступила 15 января 200* г. экспортная валютная выручка в сумме 49980 долларов США на транзитный валютный счет.

- На основании выписки банка, кредитового авизо и извещения о поступлении экспортной валютной выручки произведена продажа части валютной выручки в сумме 40000 долларов США, остаток денежных средств зачислен на текущий валютный счет.

- На основании следующих данных определите сумму зачисленных на расчетный счет рублевых средств и результат от проведения операции.

Курс ЦБ РФ на дату совершения операции – 30=55

Курс банка – 30=60

Комиссия за конвертацию - 0,6% от конвертируемой суммы

Комиссия за осуществление валютного контроля - 0,15% , в т.ч. НДС.

Комиссии банка взимаются в иностранной валюте с текущего валютного счета.

Решение:

1)Размер поступления рублёвых средств от продажи иностранной валюты:

40000*30,6 = 1224000 руб.

2)Комиссия за конвертацию

40000*0,6% = 240 $

240*30,55 = 7332 руб.

3)Комиссия за осуществление валютного контроля:

49980*0,15% = 74,97$ (в т.ч. НДС)

НДС= 74,97$/118*18 = 11,44$

11,44$*30,55 = 349,49 руб.

74,97$-11.44$ =63,53$

63,53*30,55 = 1940,84руб..

4)Курсовая разница :

(30,55-30,6)*40000 = -2000 руб. – отрицательная курсовая разница.

5)Рассчитаем сумму, относимую на уменьшение финансового результата:

7332 руб.+1940,84-2000 = 7272,84 руб.

7272,84/30,55 = 238,06$

Ответ: сумму зачисленных на расчетный счет рублевых средств 1224000руб.

результат от проведения операции: Расходы по данной операции, которые относятся на финансовый результат 7272,84 руб. = 238,06$.

Задача 3.

ОАО "Рассвет" (код ОКПО 39187463, СОАТО 12345) направляет финансового директора Степанова Д. А. в краткосрочную командировку в г. Берлингтон (США). Паспортные данные работника: паспорт серии VI-ГР, № 123456, выд. Дзержинским РОВД г. Ярославля 01.12.82. Предполагаемый срок командировки - три дня, согласно условий договора с принимающей стороной, проезд к месту командирования и обратно, оформление визы и проживание оплачивается принимающей стороной. Кроме того, принимающая сторона обеспечивает питанием прибывших специалистов. Норма суточных – 58 долларов США.

На основании заявки № 2 от 24.02.**** получена необходимая сумма наличной валюты. На основании расходного кассового ордера № 15 от 29.02.****г. полученная валюта выдана подотчетному лицу, выдача Справки Ф. № 0406007 оформлена расходным ордером № 2.

По возвращении из командировки представлен авансовый отчет. Фактический срок командировки – пять дней. Принимающая сторона обеспечила специалистов питанием и предоставила иностранную валюту на личные нужды.

12.03.****г. представлен авансовый отчет № 29. Отчет № 2 15.03.****г. представлен в уполномоченный банк.

Необходимо определить размер суточных, причитающихся командируемому работнику, величину иностранной валюты, использованной работником.

Решение:

Т. к. принимающая сторона обеспечивает питанием прибывших специалистов, то суточные выплачиваются в размере 30% от нормы:

58 долл. * 30% = 17,40 долл. США – размер суточных, причитающихся командируемому работнику.

Выплата суточных направляющей стороной не производится, т.к. принимающая сторона предоставила иностранную валюту на личные нужды.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Валюта, валютные отношения: учебное пособие / И.В. Мартынова ; Международный университет бизнеса и новых технологий . - Электрон. текстовые дан. - Ярославль: МУБиНТ, 2002г.