Валютное регулирование и валютный контроль в Республике Беларусь

ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ  И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

Валютное регулирование – деятельность государственных органов (органов валютного регулирования) по установлению порядка обращения валютных ценностей, в том числе правил владения, пользования и распоряжения ими.

Валютный контроль – деятельность органов валютного контроля и агентов валютного контроля, направленная на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами требований валютного законодательства Республики Беларусь.

Валютные ценности:

• иностранная валюта;
• платежные документы в иностранной валюте, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
• ценные бумаги в иностранной валюте;
• белорусские рубли
• ценные бумаги в белорусских рублях
• платежные документы в белорусских рублях.

 Иностранная валюта - денежные знаки  в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обращении  и являющиеся законным платежным  средством в соответствующем  иностранном государстве или  группе государств, а также изъятые  или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

Ценные бумаги в иностранной  валюте - ценные бумаги, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством  Республики Беларусь, номинальная стоимость  которых выражена в иностранной  валюте; ценные бумаги, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством  Республики Беларусь, не имеющие номинальной  стоимости и выраженные в иностранной  валюте; ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и являющиеся таковыми в соответствии с законодательством иностранных государств, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте; 

Ценные бумаги в белорусских  рублях - ценные бумаги, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством  Республики Беларусь, номинальная стоимость  которых выражена в белорусских  рублях; ценные бумаги, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством  Республики Беларусь, не имеющие номинальной  стоимости и выраженные в белорусских  рублях; ценные бумаги, выпущенные нерезидентами  и являющиеся таковыми в соответствии с законодательством иностранных  государств, номинальная стоимость которых выражена в белорусских рублях; ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и являющиеся таковыми в соответствии с законодательством иностранных государств, не имеющие номинальной стоимости и выраженные в белорусских рублях.

Валютное законодательство Республики Беларусь состоит из нормативных  правовых актов Президента Республики Беларусь, законов Республики Беларусь, нормативных правовых актов органов  валютного регулирования и органов  валютного контроля Республики Беларусь, издаваемых в соответствии с их компетенцией, которыми устанавливаются порядок  обращения валютных ценностей, права  и обязанности резидентов и нерезидентов при проведении валютных операций, система органов валютного регулирования  и органов валютного контроля, агентов валютного контроля.

Республика Беларусь признает приоритет общепризнанных принципов  международного права и обеспечивает соответствие им валютного законодательства Республики Беларусь.

Нормы права, содержащиеся в  международных договорах Республики Беларусь, являются частью действующего на территории Республики Беларусь валютного  законодательства, подлежат непосредственному  применению, кроме случаев, когда  из международного договора следует, что  для применения таких норм требуется  принятие (издание) внутригосударственного нормативного правового акта.

Исчисление сроков, установленных  валютным законодательством Республики Беларусь, производится в порядке, определенном Гражданским кодексом Республики Беларусь.

Валютными операциями являются:

• сделки, предусматривающие использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, платежных документов в иностранной валюте;
• сделки между резидентами и нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, платежных документов в белорусских рублях;
• сделки между нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, платежных документов в белорусских рублях, совершаемые на территории Республики Беларусь;
• ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из Республики Беларусь валютных ценностей;
• банковские переводы в иностранной валюте, не связанные с осуществлением расчетов по сделкам, указанным в абзаце втором настоящей части;
• банковские переводы между резидентами и нерезидентами в белорусских рублях, не связанные с осуществлением расчетов по сделкам, указанным в абзаце третьем настоящей части;
• международные банковские переводы в белорусских рублях между резидентами или нерезидентами;
• операции нерезидентов с белорусскими рублями по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эти белорусские рубли;
• операции с иностранной валютой по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эту иностранную валюту.

Валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные  с движением капитала.

Текущими валютными операциями являются валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами  и предусматривающие:

• осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим экспорт и (или) импорт товаров (за исключением денежных средств, ценных бумаг и недвижимого имущества), охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, работ, услуг;
• осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим передачу и (или) получение имущества в аренду (лизинг);
• перевод и получение дивидендов и иных доходов по инвестициям;
• операции неторгового характера.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации:

• осуществляют валютные операции, являющиеся банковскими операциями, на основании специальных разрешений (лицензий) на осуществление банковской деятельности, выдаваемых Национальным банком Республики Беларусь (далее – Национальный банк);
• осуществляют валютные операции, не являющиеся банковскими операциями, в порядке, установленном законодательством для иных юридических лиц – резидентов.

Расчеты по валютным операциям, проводимым между юридическими лицами, между юридическими лицами и индивидуальными  предпринимателями, а также между  индивидуальными предпринимателями, осуществляются в безналичной форме, за исключением случаев, предусмотренных  законодательными актами Республики Беларусь и (или) нормативными правовыми актами Национального банка.

Расчеты по валютным операциям  с участием физических лиц, не связанные  с осуществлением ими предпринимательской  деятельности, могут производиться  наличными деньгами либо в безналичной  форме в порядке, установленном  законодательством.

Текущие валютные операции осуществляются между резидентами  и нерезидентами в порядке, установленном  законодательными актами Республики Беларусь и (или) нормативными правовыми актами Национального банка, без ограничений.

Резиденты осуществляют валютные операции, связанные с движением  капитала, на основании разрешений Национального банка, если иное не установлено  настоящим Законом или Президентом  Республики Беларусь. Для осуществления  указанных валютных операций нерезидентами  получения разрешений Национального  банка не требуется.

На проведение валютных операций, связанных с движением капитала, физическими лицами – резидентами (за исключением физических лиц, выступающих при проведении данных операций в качестве индивидуальных предпринимателей, и физических лиц, указанных в части четвертой настоящей статьи) разрешение Национального банка требуется только в случаях:

• приобретения акций при их распределении среди учредителей, а также доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидента;
• приобретения у нерезидента ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, за исключением приобретения акций при их распределении среди учредителей;
• приобретения в собственность имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу;
• размещения денежных средств в банках и иных кредитных организациях иностранных государств;
• предоставления займов на срок, превышающий 180 дней;
• перевода денежных средств по сделкам, предусматривающим доверительное управление валютными ценностями.

Не требуется получения  разрешения Национального банка  на проведение валютных операций, связанных  с движением капитала, физическими  лицами – резидентами, непрерывно проживающими (находящимися) за пределами Республики Беларусь более одного года, если проведение таких операций не связано с осуществлением ими предпринимательской деятельности на территории Республики Беларусь.

Не требуется получения  разрешения Национального банка  на проведение юридическими лицами – резидентами и индивидуальными предпринимателями – резидентами следующих валютных операций, связанных с движением капитала:

• осуществление платежей нерезидентам по обязательствам, предусматривающим передачу резиденту имущества, находящегося на территории Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу, либо прав на него;
• продажа нерезиденту доли в уставном фонде или пая в имуществе резидента;
• осуществление операций с ценными бумагами, выпущенными резидентами;
• формирование уставного фонда юридического лица – резидента за счет вкладов нерезидентов в иностранной валюте, белорусских рублях либо в ценных бумагах в иностранной валюте, в ценных бумагах в белорусских рублях в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь;
• привлечение средств для покрытия дефицита республиканского бюджета и возврат этих средств в соответствии с законом о республиканском бюджете на очередной финансовый год;
• привлечение средств под гарантии Правительства Республики Беларусь и возврат этих средств;
• привлечение средств в рамках межправительственных соглашений и возврат этих средств;
• осуществление иных платежей по погашению и обслуживанию внешнего государственного долга Республики Беларусь, не указанных в абзацах шестом–восьмом настоящей части;
• осуществление операций, для которых Национальным банком установлен уведомительный и (или) регистрационный порядок их проведения;
• осуществление переводов денежных средств, связанных с приобретением конкурсных (тендерных) документов и участием в торгах (конкурсах, тендерах, аукционах);
• получение кредитов и (или) займов банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Порядок проведения расчетов по текущим валютным операциям и  валютным операциям, связанным с  движением капитала, устанавливает  Национальный банк.

Запрещается использование  иностранной валюты, ценных бумаг  в иностранной валюте и (или) платежных  документов в иностранной валюте при проведении валютных операций между  резидентами, за исключением случаев, установленных настоящим Законом  и иными актами валютного законодательства.

В отношениях между юридическими лицами – резидентами при осуществлении валютных операций разрешается использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте в случаях:

• привлечения на временной основе средств в бюджет, возврата этих средств и процентов за пользование ими в соответствии с законом о республиканском бюджете на очередной финансовый год и решениями областных и Минского городского Советов депутатов о бюджете на очередной финансовый год;
• осуществления платежей из бюджета на цели, определенные законом о республиканском бюджете на очередной финансовый год и решениями областных и Минского городского Советов депутатов о бюджете на очередной финансовый год.
• В отношениях между физическими лицами – резидентами, не выступающими при проведении валютных операций в качестве индивидуальных предпринимателей, разрешается использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте и платежных документов в иностранной валюте в случаях:
• дарения (в том числе в виде пожертвований), а также отмены дарения;
• предоставления займов, возврата займов и процентов за пользование ими;
• передачи на хранение и их возврата.

К валютно-обменным операциям  относятся:

• операции по обмену иностранной валюты на белорусские рубли и (или) обмену белорусских рублей на иностранную валюту по установленным обменным курсам (купля-продажа иностранной валюты);
• операции по обмену одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты по установленным обменным курсам (конверсия иностранной валюты);
• иные операции, определенные Национальным банком.

Валютно-обменные операции на территории Республики Беларусь осуществляются через банки и небанковские кредитно-финансовые организации, получившие специальные  разрешения (лицензии) на осуществление  банковской деятельности.

Валютно-обменные операции с участием физических лиц осуществляются без регистрации данных документа, удостоверяющего личность этих лиц, если иное не предусмотрено законодательными актами Республики Беларусь о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности.

Купля-продажа и (или) конверсия  иностранной валюты могут осуществляться на валютных биржах и на внебиржевом  валютном рынке.

Национальный банк может  устанавливать предельные значения обменных курсов, по которым осуществляются купля-продажа и (или) конверсия иностранной  валюты на внутреннем валютном рынке  Республики Беларусь.

Порядок осуществления валютно-обменных операций, а также условия отнесения  их к операциям, осуществляемым на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь, устанавливаются Национальным банком.

Обязательная продажа  иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь осуществляется юридическими лицами – резидентами и индивидуальными предпринимателями – резидентами. Случаи и размер обязательной продажи иностранной валюты, а также случаи полного или частичного освобождения юридических лиц и индивидуальных предпринимателей от обязательной продажи иностранной валюты устанавливаются Президентом Республики Беларусь.

Порядок обязательной продажи  иностранной валюты устанавливается  Президентом Республики Беларусь, а  в определенных им случаях также  и другими государственными органами.

Ввоз в Республику Беларусь физическими лицами иностранной  валюты, документарных ценных бумаг  в иностранной валюте и платежных  документов в иностранной валюте осуществляется без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства.

Физические лица имеют  право вывозить из Республики Беларусь иностранную валюту, документарные  ценные бумаги в иностранной валюте и платежные документы в иностранной  валюте, ранее ввезенные в Республику Беларусь, при соблюдении требований таможенного законодательства в  пределах, указанных в таможенной декларации или ином документе, подтверждающем их ввоз в Республику Беларусь.

Вывоз из Республики Беларусь физическими лицами иностранной  валюты, документарных ценных бумаг  в иностранной валюте и платежных  документов в иностранной валюте осуществляется в порядке, установленном  Национальным банком совместно с  Государственным таможенным комитетом  Республики Беларусь .

Ввоз в Республику Беларусь и вывоз из Республики Беларусь белорусских  рублей, документарных ценных бумаг  в белорусских рублях и платежных  документов в белорусских рублях осуществляются физическими лицами в порядке, установленном Национальным банком совместно с Государственным  таможенным комитетом.

Расчеты между нерезидентами  в белорусских рублях и (или) иностранной  валюте, проводимые по счетам, открытым в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, осуществляются без ограничений, если это не противоречит режимам счетов нерезидентов, установленным  нормативными правовыми актами Национального  банка.

Сделки с ценными бумагами в белорусских рублях и ценными  бумагами в иностранной валюте между  нерезидентами совершаются на территории Республики Беларусь без ограничений, если иное не установлено законодательными актами Республики Беларусь.

Президент Республики Беларусь определяет систему органов валютного  регулирования в Республике Беларусь и принимает иные меры по осуществлению  валютного регулирования в соответствии с Конституцией Республики Беларусь.

Если иное не определено Президентом Республики Беларусь, органами валютного регулирования в Республике Беларусь являются Совет Министров  Республики Беларусь и Национальный банк.

Национальный банк как  орган валютного регулирования  в пределах своей компетенции:

• устанавливает официальные курсы белорусского рубля по отношению к другим валютам;
• регулирует обращение валютных ценностей на территории Республики Беларусь;
• устанавливает порядок открытия, ведения и режим счетов резидентов и нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях в иностранной валюте;
• устанавливает порядок открытия, ведения и режим счетов нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях в белорусских рублях;
• устанавливает порядок и условия открытия резидентами счетов в белорусских рублях и иностранной валюте в банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь;
• устанавливает порядок осуществления валютных операций между резидентами и нерезидентами;
• устанавливает правила биржевой торговли иностранной валютой;
• устанавливает формы отчетности, ведения учета и статистики валютных операций, а также порядок и сроки представления необходимой информации о валютных операциях в Национальный банк для разработки платежного баланса Республики Беларусь и иных целей;
• устанавливает совместно с уполномоченными государственными органами порядок и нормы ввоза, вывоза и пересылки в Республику Беларусь и за ее пределы иностранной валюты, белорусских рублей и ценных бумаг в иностранной валюте и белорусских рублях, а также платежных документов в иностранной валюте и платежных документов в белорусских рублях;
• определяет в соответствии с настоящим Законом и иными законодательными актами функции агентов валютного контроля, которые могут быть возложены на банки и небанковские кредитно-финансовые организации;
• привлекает в соответствии с законодательством банки и небанковские кредитно-финансовые организации к ответственности за нарушение валютного законодательства;
• выдает разрешения на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала, за исключением случаев, установленных настоящим Законом и Президентом Республики Беларусь;
• в случаях и пределах, предусмотренных законодательными актами, принимает нормативные правовые акты, содержащие нормы валютного законодательства, в том числе совместно с иными органами валютного регулирования и органами валютного контроля;
• осуществляет другие полномочия, установленные настоящим Законом и иными законодательными актами Республики Беларусь.

Совет Министров Республики Беларусь взаимодействует с Национальным банком по вопросам валютного регулирования. Совет Министров Республики Беларусь как орган валютного регулирования  в пределах своей компетенции:

• принимает нормативные правовые акты, содержащие нормы валютного законодательства, в случаях, предусмотренных законодательными актами;
• осуществляет другие полномочия, установленные настоящим Законом, иными законами Республики Беларусь и актами Президента Республики Беларусь.

Основными направлениями  валютного контроля являются:

• определение соответствия проводимых валютных операций валютному законодательству;
• обеспечение контроля за перемещением иностранной валюты и иных валютных ценностей через таможенную границу Республики Беларусь;
• предотвращение легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и иной экстремистской деятельности;
• проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным опера<span class="List_0020Paragraph__Char" style=" font-family: 'Times New Ro