Валютное регулирование и валютный контроль в банковском секторе

ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ИСПОЛНЕНИЯ НАКАЗАНИЙ

АКАДЕМИЯ ПРАВА И УПРАВЛЕНИЯ

 

Институт подготовки государственных и муниципальных  служащих

 

 

Заочно-сокращенная  форма  обучения

 

Юридический факультет

 

 

 

 

Кафедра административного  и финансового права

 

 

 

 

 

Контрольная работа

 

БАНКОВСКОЕ ПРАВО

 

Задание №6

«Валютное регулирование  и валютный контроль в банковском секторе».

 

 

 

 

            Подготовил:

                                                                                            студентка 6432 уч. гр.

                                                                                           Лазукова Е. М.

 

 

 

 

 

Рязань 2013

План:

 

Введение_____________________________________________________3

1. Понятие и правовая основа  валютного регулирования и валютного  контроля_________________________________________________________5

2. Органы валютного регулирования,  органы и агенты валютного  контроля. Их виды и полномочия ___________________________________10

3. Особенности лицензирования кредитных   организаций, осуществляющих валютные операции________________________________14

Заключение__________________________________________________19

Список использованной литературы_____________________________20

 

Введение

 

Россия, в силу исторических особенностей ее развития, стала полноправной участницей большинства международных финансовых организаций, а соответственно и международных финансовых отношений лишь в 90-х годах прошлого века¹. В советский период была сформирована социалистическая валютная система, которая не была интегрирована в международную валютную систему капиталистических стран² и характеризовалась абсолютной валютной монополией государства.

С переходом России к рыночной экономике  ключевой тенденцией развития валютного законодательства стала его либерализация и отказ от государственной валютной монополии. Граждане и юридические лица стали полноправными участниками внешнеэкономической деятельности, а соответственно и валютных отношений.

Обозначенные тенденции потребовали  выработки новых подходов к регулированию валютных отношений, отвечающих требованиям открытой рыночной экономики, в которых государство уже утратило статус монопольного участника.

9 октября 1992 г. был принят Закон РФ N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле"³ (документ утратил силу), которым были заложены правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в современной России.

Указанный закон определил принципы осуществления валютных операций, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства. Закон претерпел несколько редакций и утратил силу в связи с принятием 10 декабря 2003 г. нового закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее – Закон № 173-ФЗ)⁴.

В силу п. "ж" ст. 71 Конституции РФ⁵ валютное регулирование отнесено к исключительному предмету ведения Российской Федерации, то есть законы в данной сфере принимаются Государственной Думой и в силу п. "в" ст. 106 Конституции РФ подлежат обязательному рассмотрению в Совете Федерации, а подзаконное регулирование осуществляется государственными органами, наделенными соответствующей компетенцией в силу закона.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Понятие и правовая основа валютного регулирования и валютного контроля

 

Валютное регулирование  представляет собой одно из направлений  государственного регулирования экономики, определяемого как процесс воздействия  государственной власти на общественные отношения с целью их упорядочения и стабилизации. Государство осуществляет валютное регулирование посредством выработки и установления правил и порядка осуществления валютных операций.

Установление соответствующих  рамок валютных отношений преследует целый ряд целей: поддержание стабильного курса национальной валюты, обеспечение бесперебойного функционирования валютно-финансового механизма государства, поддержание стабильного платежного баланса, предупреждение и пресечение правонарушений в сфере финансов.

В юридической литературе встречается позиция, согласно которой валютное регулирование наряду с пруденциальным регулированием образуют банковское регулирование, то есть систему правовых норм государственно-властного характера, имеющих целью упорядочение банковской деятельности⁶.

Так, Н.Ю. Ерпылева выделяет два вида банковского регулирования: валютное и пруденциальное. В качестве задач  валютного регулирования автор  отмечает проведение разумной денежно-кредитной  политики в условиях рыночной экономики, которая выступает инструментом достижения макроэкономических целей государства. Задачей пруденциального регулирования является обеспечение стабильности и надежности банков, а также защита интересов вкладчиков⁷.

Следует лишь уточнить, что круг субъектов, на которых направлено пруденциальное и валютное регулирование, неодинаков, а в случае с валютным регулированием он не ограничивается лишь банками.

Традиционно деньги являются чисто  национальным институтом, поскольку  изначально зона их хождения была ограничена территорией государства, а законодательная власть определяла порядок выпуска и хождения денежных знаков. Однако в условиях глобализации понятие денег (валюты) эволюционирует, особенно в свете появления Европейского союза и наднациональной денежной единицы - евро. Деньги в этой связи более не могут отождествляться исключительно с национальной государственной территорией.

На рубеже веков интеграционные экономические процессы усилились  в различных регионах мира: на постсоветском  пространстве было образовано новое  межгосударственное объединение - СНГ; в западном полушарии начала функционировать Североамериканская зона свободной торговли (НАФТА), основанная на модели Европейского Сообщества, объединившая Канаду, США и Мексику, в рамках которой многими специалистами предвещалось образование единой валютной зоны⁸ на базе Таможенного и экономического союза стран Центральной Африки образуется Экономическое сообщество, в рамках которого используется общая валюта - Франк КФА, имеющая хождение также и на территории Западноафриканского экономического и валютного союза; государства Азиатского региона также предпринимают реальные шаги к созданию собственного валютного объединения.

Таким образом, отход от протекционистских  методов в экономике большинства  государств мира привел к унификации основополагающих принципов построения и функционирования национальных экономик, финансовых систем и как следствие породил такие явления, как всеобщая глобализация и региональная интеграция. Негативные аспекты подобной взаимозависимости в очередной раз обозначил всемирный экономический кризис, который указал на необходимость совершенствования международных и региональных рычагов регулирования финансовых отношений.⁹

Что касается валютного регулирования, то оно представляет собой одну из важнейших функций государства. От его имени валютное регулирование осуществляется органами валютного регулирования - Банком России и Правительством РФ, которые издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций, использовании счетов.

В свою очередь валютный контроль осуществляется Правительством РФ, а  также органами валютного контроля (Банком России, Федеральной службой  финансово-бюджетного надзора) и агентами валютного контроля (уполномоченные банки, Внешэкономбанк, профессиональные участники рынка ценных бумаг, таможенные и налоговые органы).

Таким образом, валютное регулирование  и валютный контроль преследуют единую глобальную цель - защита внутреннего  валютного рынка, что является необходимым условием функционирования финансовой системы современного развитого государства.

Некоторые правоведы относят валютное регулирование к предмету валютного  права, которое рассматривается  ими как комплексная отрасль  национальной правовой системы¹⁰. Другие исследователи оценивают валютные правоотношения с финансово-правовых позиций как элемент финансово-правового регулирования¹¹, а соответствующие отношения - в системе финансового права¹².

Однако наиболее обоснованной представляется точка зрения тех авторов, которые рассматривают разноотраслевые правовые нормы, регулирующие валютные отношения, в системе валютного законодательства¹³.

Валютное законодательство в силу ст. 4 Закона № 173-ФЗ состоит из данного закона и принятых в соответствии с ним федеральных законов¹⁴.

Кроме того, международные договоры, ратифицированные Российской Федерацией, непосредственно применяются к  валютным отношениям, за исключением  случаев, когда из международного договора следует, что для его применения требуется издание внутригосударственного акта валютного законодательства.

В контексте Закона № 173-ФЗ под "валютным регулированием" следует понимать деятельность государственных органов, в первую очередь, Центрального Банка России и Правительства РФ, направленную на установление, регламентирование порядка совершения валютных операций.

Под "валютным контролем" следует понимать осуществление государственными органами надзора за совершением юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и гражданами - физическими лицами валютных операций, целью которого является контроль за соблюдением валютного законодательства. Обратим внимание, что валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля в соответствии с комментируемым с Законом № 173-ФЗ и иными федеральными законами.

Принципы валютного регулирования  и валютного контроля в Российской Федерации закреплены в ст. 3 Закона 173-ФЗ.

Следует отметить, что раннее действовавший Закон РФ от 09.10.1992 N 3615-1 ни в одной из своих редакций не содержал положений, устанавливающих принципы валютного регулирования и валютного контроля

В связи с этим часто на практике возникали коллизии как при толковании, так и при применении актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования.

Под понятием "принципы валютного  регулирования", как правило, понимаются установленные законодателем основополагающие начала правого регулирования в  области валютного регулирования и валютного контроля.

В  ст. 3 Закона 173-ФЗ рассматривается  пять основополагающих начал в области  валютного регулирования и валютного  контроля. Несмотря на то, что данный перечень является закрытым, он содержит лишь основные принципы валютного регулирования и валютного контроля, т.е. существуют также и неосновные принципы, которые не обозначены в комментируемой данной статье, но закреплены в иных нормативных актах.

 Основными принципами  валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:

1) приоритет экономических мер  в реализации государственной  политики в области валютного  регулирования;

2) исключение неоправданного  вмешательства государства и  его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

3) единство внешней  и внутренней валютной политики  Российской Федерации;

4) единство системы  валютного регулирования и валютного  контроля;

5) обеспечение государством  защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

 

 

 

2. Органы валютного регулирования, органы и агенты валютного контроля. Их виды и полномочия

 

Пункт 1 ст. 5 Закона N 173-ФЗ устанавливает два органа валютного регулирования:

1) Банк России;

2) Правительство РФ.

Полномочия каждого органа валютного  регулирования четко разграничены. Перечень инструментов и мер регулирования  установлен как для Банка России, так и для Правительства РФ. Акты органов валютного регулирования, которые они выпускают в пределах своей компетенции, обязательны для резидентов и нерезидентов.

Так, ЦБ РФ вправе издавать нормативные  акты, устанавливающие:

- порядок и условия биржевых  торгов иностранной валютой (подп. 11 п. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ);

- единые формы учета и отчетности  по валютным операциям, порядок  и сроки их представления (п. 4 ст. 5 Закона N 173-ФЗ);

- порядок осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет (п. 2 ст. 9 Закона N 173-ФЗ);

- требования для кредитных организаций  к оформлению документов при  купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (п. 2 ст. 11 Закона N 173-ФЗ);

- требования к порядку открытия  счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, проведения по указанным счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по этим счетам (вкладам), установленные настоящей статьей, не применяются к уполномоченным банкам и валютным биржам, которые открывают счета (вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации, проводят по ним валютные операции и представляют отчеты в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации (п. 8 ст. 12 Закона N 173-ФЗ);

- порядок открытия и ведения  открываемых на территории РФ  банковских счетов и вкладов  нерезидентов (п. 2 ст. 13 Закона N 173-ФЗ);

- порядок открытия и ведения  банковских счетов резидентов в иностранной валюте в уполномоченных банках, а также порядок перевода физическим лицом - резидентом валютных средств из РФ и в РФ без открытия банковского счета (п. 2, 3 ст. 14 Закона N 173-ФЗ);

- порядок открытия и ведения  специальных брокерских счетов  для нерезидентов (п. 8 ст. 14 Закона N 173-ФЗ);

- единые правила оформления  резидентами в уполномоченных  банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами (п. 1 ст. 20 Закона N 173-ФЗ).

Правительство РФ издает нормативные  акты, устанавливающие:

- порядок представления юридическими лицами - резидентами налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам и вкладам в банках за пределами территории РФ с подтверждающими банковскими документами (п. 7 ст. 12 Закона N 173-ФЗ);

- порядок ввоза и  пересылки в РФ и вывоз и  пересылка из РФ валюты РФ  и внутренних ценных бумаг  в документарной форме (п. 5 ст. 15 Закона N 173-ФЗ).

По общему правилу, валютные операции между резидентами и  нерезидентами осуществляются без ограничений (ст. 6 Закона N 173-ФЗ). Исключения составляют валютные операции, которые регулируются Правительством РФ и Банком России.

Валютный контроль в  Российской Федерации осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля. Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации.

Правительство Российской Федерации обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками  профессиональных участников рынка  ценных бумаг, таможенных и налоговых  органов как агентов валютного  контроля с Центральным банком Российской Федерации.

Согласно ч. 2 ст. 22 Закона N 173-ФЗ органами валютного контроля в Российской Федерации являются Банк России, федеральный  орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ.

Следует обратить внимание, что Правительство РФ хотя и осуществляет валютный контроль, но не является органом валютного контроля. В то же время Правительство РФ обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг, таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля и органов валютного контроля с Банком России. Полномочия по осуществлению валютного контроля принадлежат Правительству РФ на основании ст. 15 ФКЗ от 17.12.1997 "О Правительстве Российской Федерации"¹⁵. Правительство РФ осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с Конституцией РФ, федеральными конституционными законами, федеральными законами, нормативными указами Президента РФ.

Федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции органа валютного контроля, уполномоченным Правительством РФ, в настоящее время является Федеральная служба финансово-бюджетного надзора. Кроме того, в настоящее время в соответствии с Положением о Федеральной налоговой службе¹⁶ Федеральная налоговая служба (ФНС России) является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением валютного законодательства Российской Федерации в пределах компетенции налоговых органов".

Агентами валютного контроля являются:

- уполномоченные банки,  подотчетные Банку России;

- государственная корпорация "Банк  развития и внешнеэкономической  деятельности (Внешэкономбанк)";

- не являющиеся уполномоченными  банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные Федеральной службе по финансовым рынкам;

- Федеральная таможенная служба  и ее территориальные органы;

- территориальные органы Федеральной  службы финансово-бюджетного надзора;

- территориальные органы ФНС  России в пределах компетенции  налоговых органов.

Как орган валютного контроля, Банк России контролирует осуществление  валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами.

Контроль за валютными операциями других участников валютных операций осуществляют в пределах своей компетенции иные органы валютного контроля и агенты валютного контроля.

Особенности правового положения  уполномоченных банков в валютных операциях. Уполномоченные банки при совершении валютных операций со своими клиентами выступают не только как гражданско-правовые субъекты, но и как субъекты, наделенные властными полномочиями.

3. Особенности лицензирования кредитных  организаций, осуществляющих валютные операции

 

В ч. 1 ст. 13  Закона "О банках и банковской деятельности" (далее – Закон № 395-I)¹⁷ закреплено, что осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России в порядке, установленном Законом № 395-I.

Банк России выдает кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций при предъявлении документов, подтверждающих оплату 100% объявленного уставного капитала (ч. 8 ст. 15 Закона № 395-I).

В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

Лицензии на осуществление банковских операций выдаются без ограничения сроков их действия (ч. 5 ст. 13 Закона № 395-I).

По общему правилу, право  привлечения во вклады денежных средств  физических лиц может быть предоставлено  банкам, с даты государственной регистрации которых прошло не менее двух лет. Причем при слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату государственной регистрации, а при преобразовании банка в иную организационно-правовую форму указанный срок не прерывается (ч. 3 ст. 36 Закона № 395-I).

В качестве исключения право  на привлечение денежных средств  физических лиц может быть предоставлено  вновь регистрируемому банку  либо банку, с даты государственной  регистрации которого прошло менее двух лет, если:

1) размер уставного  капитала вновь регистрируемого  банка либо размер собственных  средств (капитала) действующего  банка составляет величину не  менее 3 млрд. 600 млн. рублей;

2) банк соблюдает установленную  нормативным актом Банка России обязанность раскрывать неограниченному кругу лиц информацию о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления банка (ч. 5 ст. 36 Закона № 395-I)¹⁸.

Причем следует учитывать, что применительно к лицензированию привлечение средств физических лиц во вклады подразумевает и открытие банковских счетов, т.е. в данном случае действует принцип приоритета экономического содержания над правовой формой.

Банковские лицензии являются типовыми.

Созданному путем учреждения банку могут быть выданы следующие  виды лицензий на осуществление банковских операций:

1) лицензия на осуществление  банковских операций со средствами  в рублях (без права привлечения  во вклады денежных средств физических лиц);

2) лицензия на осуществление  банковских операций со средствами  в рублях и в иностранной  валюте (без права привлечения  во вклады денежных средств  физических лиц). В банковском  обороте такую лицензию сокращенно  называют валютной.

При наличии данной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;

3) лицензия на привлечение во  вклады и размещение драгоценных  металлов.

Данная лицензия может  быть выдана банку только одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;

4) в качестве исключения - лицензия  на привлечение во вклады денежных  средств физических лиц в рублях  одновременно с лицензией на  осуществление банковских операций  со средствами в рублях;

5) также в качестве исключения - лицензия на привлечение во  вклады денежных средств физических  лиц в рублях и иностранной  валюте одновременно с лицензией  на осуществление банковских  операций со средствами в рублях  и иностранной валюте.

Созданной путем учреждения небанковской кредитной организации в зависимости  от ее вида могут быть выданы следующие  виды лицензий на осуществление банковских операций:

1) лицензия на осуществление  банковских операций со средствами  в рублях или со средствами в рублях и в иностранной валюте для расчетных небанковских кредитных организаций (РНКО).

Данная лицензия дает право осуществлять РНКО следующие банковские операции:

- открытие и ведение банковских  счетов юридических лиц;

- осуществление расчетов по  поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассацию денежных средств,  векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  юридических лиц;

- куплю-продажу иностранной валюты  в безналичной форме;

- осуществление переводов  денежных средств по поручению  физических лиц без открытия  банковских счетов;

2) лицензия на осуществление  банковских операций со средствами  в рублях или со средствами  в рублях и в иностранной  валюте для небанковских кредитных  организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции (НДКО)¹⁹.

Данная лицензия дает право осуществлять НДКО следующие  банковские операции:

- привлечение денежных  средств юридических лиц во  вклады (на определенный срок);

- размещение привлеченных  во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

- купля-продажа иностранной  валюты в безналичной форме  от своего имени и за свой  счет;

- выдача банковских  гарантий.

Действующему банку  для расширения деятельности могут  быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:

1) лицензия на осуществление  банковских операций со средствами  в рублях и в иностранной  валюте (без права привлечения  во вклады денежных средств  физических лиц);

2) лицензия на привлечение  во вклады и размещение драгоценных металлов;

3) лицензия на привлечение  денежных средств физических  лиц в рублях;

4) лицензия на привлечение  денежных средств физических  лиц в рублях и в иностранной  валюте. Эта лицензия может быть  выдана банку при наличии лицензии  на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте или одновременно с ней;

5) генеральная лицензия. Данная лицензия может быть  выдана банку, имеющему собственные  средства (капитал) в размере не  менее суммы 900 млн. рублей по состоянию на 1-е число месяца, в котором было подано в Банк России ходатайство о получении генеральной лицензии (ч. 3 ст. 11.2 Закона № 395-I).

Наличие лицензии на осуществление  банковских операций с драгоценными металлами не является обязательным условием для получения генеральной лицензии, поэтому она относится к лицензиям, расширяющим деятельность банка.

При рассмотрении вопроса  о выдаче банку лицензий на привлечение  денежных средств физических лиц  в нем проводится тематическая инспекционная проверка в порядке, предусмотренном ст. 45 Закона № 395-I.

При рассмотрении вопроса  о выдаче генеральной лицензии - комплексная инспекционная проверка в порядке, установленном Банком России, или принимаются во внимание результаты инспекционной проверки, если она была завершена не ранее чем за три месяца до представления ходатайства о выдаче данной лицензии в территориальное учреждение Банка России.

Небанковская кредитная  организация может расширить круг осуществляемых банковских операций путем получения лицензии, содержащей более широкий перечень в пределах предусмотренных для нее банковских операций (если ранее выданная лицензия не содержала их максимально возможный перечень)²⁰.