Вексель как средство платежа
Введение
Цель данной работы состоит в изучении векселя как средства платежа.
Первой успешной попыткой вытеснить из расчетов действительные деньги и заменить их переводом долга является изобретение векселя.
Именно с этого момента можно говорит о возникновении денежно-кредитной системы, в смысле, заложенном в понятие системы.
Широкое использование векселей объясняется особенностями правовой регламентации вексельных отношений. Эти особенности заключаются в придании векселю и вексельным обязательствам таких свойств, как формализм, безусловность, абстрактность, передаваемость. Указанные качества были выработаны практикой и в различных сочетаниях санкционированы правовыми системами многих государств в целях развития торгового оборота и упрощения порядка совершения коммерческих операций.
В настоящее время основным нормативным актом, регулирующим вексельные отношения в Российской Федерации, является Федеральный закон «О переводном и простом векселе», вступивший в законную силу с 18 марта 1997 года. Действующее законодательство не содержит легального определения векселя. Вместе с тем, анализ тех или иных правовых норм позволяет, сформулировать понятие векселя следующим образом:
Вексель - это ценная бумага (долговой документ), удостоверяющая ничем не обусловленное право векселедержателя требовать от векселедателя (простой вексель) или иного указанного в векселе плательщика (переводный вексель) уплаты обусловленной денежной суммы при наступлении предусмотренного векселем срока платежа.
Задачами работы выступают: изучение основ векселя, то есть понятие, виды и признаки, а также каким образом происходит совершение платежа по векселю.
Информационной основой выступают работы авторов: Белов В.А. и Брызгалин А.В. и другие источники.
1.Источники вексельного законодательства
Особенностями вексельного законодательства являются два обстоятельства:
большое значение в регулировании
вексельного оборота
О векселе упоминается только в трех статьях ГК РФ: в статье 143 «Виды ценных бумаг», где он перечислен среди иных ценных бумаг; в статьях 144-148 Главы 7 «Ценные бумаги», которые устанавливают общие требования к форме и порядку обращения ценных бумаг; в статье 815 «Вексель» и в статье 867 «Общие положения о расчетах по аккредитиву», где переводной вексель упоминается в качестве элемента аккредитивной формы расчетов. Статья 815 ГК РФ (глава 42 «Заем и кредит» § 1 «Заем») устанавливает норму о том, что если договор займа заключен путем выдачи займодавцу простого или переводного векселя, то такие отношения регулируются вексельным законодательством. Таким образом, видно, что вексельным оборот регулируется специальным и самостоятельным вексельным законодательством. Что же касается большого значения в регулировании вексельных отношений международного законодательства, то здесь необходимо, во-первых, кратко рассмотреть историю развития международного вексельного регулирования, а во- вторых, признать, что все российские нормативные акты касающиеся вексельного оборота полностью соответствуют международным Конвенциям. Широкое использование векселей в коммерческой и банковской практике, в том числе во внешней торговле и в международных расчетах потребовало унификации законодательства европейских стран в целях устранения трудностей международного обращения векселей. На протяжении XVIII-XIX в.в. европейские страны неоднократно пытались объединить национальные законы о векселях. В 1910 и 1912 годах в Гааге прошли конференции с участием представителей 33 государств, на которых был выработан текст общего закона о векселях. Принятию конвенции об объединении законов о векселях помещала Первая мировая война. Только в 1930 году Женевской вексельной конференцией были приняты три конвенции по обращению векселей: «Конвенция о единообразном законе о переводном и простом векселе», «Конвенция о гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей» и «Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводном и простом векселях». В основу Единообразного вексельного закона был положен Общегерманский вексельный Устав 1868 года. Страны, присоединившиеся к Женевской вексельной конференции (все
европейские государства (за исключением Великобритании и Ирландии),
государства Средиземноморья, Аргентина, Бразилия, Япония и другие)
разработали свои национальные законы на основе Единого вексельного закона. Великобритания, США и государства англо-американского права (Австралия, Индия, Ирландия, Канада и другие) к конвенции не присоединились и руководствуются Английским вексельным законом 1882 года и Единообразным торговым кодексом США 1962 года.
25 ноября 1936 года СССР
присоединился к Женевским
предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения» от 26.09.1994 г. – предусматривал введение
стандартных бланков для векселей, а также использование векселей только
юридическими лицами, за исключением предприятий и организаций,
состоящих на бюджетном финансировании. Федеральный Закон «О переводном и простом векселе» от 11.03.1997 г. № 48-ФЗ, вступивший в силу с 18.03.1997 г., признал утратившим силу Постановление Президиума ВС РФ от 24.06.1991 г. и установил, что на территории РФ применяется «Положение о переводном и простом векселе» 1937 года.
2. Понятие о векселях и вексельном обращении
Вексель – это письменное долговое обязательство (вид ценной бумаги) строго установленной формы, удостоверяющее безусловное обязательство одной стороны уплатить в установленный срок определенную денежную сумму другой стороне и право последней требовать этой уплаты.
Вексель является универсальным финансовым инструментом, который выполняет несколько экономических функций. Прежде всего, вексель является орудием кредита, посредством его можно оформить различные кредитные обязательства: оплатить купленный товар или оказанные услуги на условиях коммерческого кредита, возвратить полученную ссуду, предоставить кредит, оформить привлечение дополнительного оборотного капитала. Присущая векселю формальная и материальная строгость, легкая передаваемость и скорость процедуры взыскания вексельных долгов делают вексель привлекательным для предприятий- кредиторов. Кроме этого, векселедержатель имеет возможность получить деньги по векселю ранее указанного в нем срока либо посредством учета векселя в банке, либо путем получения банковского кредита под залог векселя. Это еще одна функция
векселя – возможность его использования в качестве обеспечения сделок и
кредитов. Следующая функция векселя заключается в том, что он служит инструментом денежных расчетов, кредитной формой денег. При этом вексельное обращение способно многократно ускорять расчеты, поскольку в развитом коммерческом обороте вексель до своей оплаты проходит через десятки держателей, погашая их денежные обязательства и уменьшая потребность в реальных денежных средствах (наличных или безналичных). В наибольшей степени вексель выполняет платежную функцию, если передается в платеж либо по безоборотной передаточной надписи,
либо простым вручением (бланковым индоссаментом). Такие передачи не влекут для передающего никаких обязанностей по векселю и, как при уплате денежных средств, окончательно завершают сделки.
Особенностью функционирования векселя как ценной бумаги, отличающей ее от других долговых обязательств, состоит в следующем:
- вексель – это абстрактный денежный документ универсального применения, поэтому в тексте векселя не допускаются никакие ссылки на основания его выдачи, условия обращения и оплаты;
- предметом вексельного
обязательства могут быть
- вексель обладает такими качествами как безусловность и бесспорность,
поскольку обязательство должника произвести платеж не зависит ни от каких
событий, он не может ни уклонится от него, ни продлить его срок;
- векселю свойственна обращаемость, то есть возможность многократной передачи из рук в руки посредством передаточной надписи (индоссамента);
- векселю присуще такое
важное качество как «
- все лица связанные
с выпуском и движением
ответственность по нему (за исключением лиц, сделавших безоборотную надпись);
- законодательство не допускает выписки векселей на предъявителя, поскольку в основе вексельного обращения лежат реальные денежные сделки с конкретными хозяйствующими субъектами;
- эмиссия векселей в РФ не требует обязательной государственной регистрации и
не облагается государственным гербовым сбором.
Векселя в зависимости от условий возникновения долга и выполняемых функций подразделяются на коммерческие, финансовые и обеспечительные.
Коммерческие векселя основаны на реальной сделке по купле-продаже товаров (услуг) в кредит, так как их выдача влечет отсрочку платежа. По общему правилу, коммерческие векселя передаются фактически под залог товара и обеспечиваются теми денежными средствами, которые поступят от реализации товара, приобретенного с помощью векселя. Такие векселя называют также товарными, покупательскими или покрытыми, и они составляют наиболее прочную базу вексельного оборота.
Однако помимо покрытых векселей в коммерческом обороте встречаются безденежные фиктивные векселя, не связанные с потребностями хозяйственного оборота и выдаваемые с целью получения денежных средств посредством их учета в банке. Существует несколько разновидностей безденежных векселей: дружеские, встречные и бронзовые.
«Дружеские» векселя
передаются платежеспособными
своеобразной гарантии от убытков, которые векселедатель может понести в
случае неоплаты «дружеского» векселя, векселедержатель вручает своему
контрагенту вексель на ту же сумму – «встречный» вексель. Выдача «встречный» векселей практикуется и в случаях, когда две нуждающиеся в деньгах фирмы обмениваются безденежными векселями, для их последующего учета в банках.
«Бронзовые» («дутые») векселя также не имеют реального обеспечения и
выписываются от имени несуществующей фирмы с целью получения наличных денег в банке.
Наличие в коммерческом обороте безденежных векселей вызывает негативные последствия в хозяйственном обороте, вызывают финансовые проблемы у векселедержателей, отвлекают финансовые ресурсы из реального
оборота, способствуют обесцениванию денежных средств (вексельная инфляция). Письмом ЦБ РФ от 09.09.1991 г. № 14-3/30 использование в РФ таких векселей запрещено.
Финансовые
векселя являются
сроки, что ставит под сомнение своевременность платежей по ним. Такие векселя обычно не принимаются банками к учету. Плюсом такой формы займа является то, что выпуск векселей не требует регистрации эмиссии в отличие от выпуска облигаций.
Разновидностью финансовых векселей являются казначейские векселя –
краткосрочные обязательства государства со сроками погашения 3, 6 или 12
месяцев, выпускаемые в обращение в целях покрытия бюджетного дефицита.
Финансовый вексель, плательщиком по которому выступает банк, называется
банковским векселем.
Обеспечительные
векселя используются в
своевременности и точности исполнения обязательства по какой-либо другой
сделке. В банковской практике такие векселя используются в качестве обеспечения по ссудам, если нет полной уверенности в обязательности заемщика. Обязательная сторона выдает контрагенту соло-вексель (с одной собственной подписью) сроком по предъявлению. Обеспечительный вексель не предназначен для дальнейшего оборота, он хранится на депонированном счете заемщика и, если платеж совершается в срок, немедленно погашается. В противном случае, банк получает право собственности на вексель и предъявляет его должнику к оплате. В соответствие с «Единообразным законом о переводном и простом векселе» и «Положению о переводном и простом векселе» векселя бывают простые и
переводные: Простой вексель (соло-вексель) выписывается заемщиком (векселедателем) и содержит простое и ничем не обусловленное
обязательство платежа кредитору (векселедержателю). Простой вексель также называют «call-вексель», то есть вексель, на котором имеется только одна подпись – лица обязанного совершить платеж. Такой вексель предполагает, что лицо, выпустившее вексель одновременно является плательщиком по нему. По сути, простой вексель является долговой распиской покупателя, вручаемой продавцу в обмен на товары или
услуги. Однако на товарном рынке практически каждый может выступать как в роли поставщика (кредитора), так и в роли покупателя (должника).
В случае если кредитор по конкретной сделке должен третьему лицу конкретную сумму, он может ликвидировать ее либо уменьшить свой долг, используя переводной вексель.
Переводной вексель (тратта) выписывается и подписывается кредитором
(трассантом) и представляет собой приказ должнику (трассату) об уплате в
указанный срок обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту) или предъявителю.
Переводной вексель, содержащий приказ совершить платеж (приказ от лица,
выдавшего вексель), еще не безусловное обязательство платежа со стороны
трассата. В безусловную долговую расписку переводной вексель превращается после его акцепта трассатом. Безусловность обязательства означает, что отказ в платеже по правильно составленному векселю дает основание для обращения принудительного взыскания на имущество должника. Акцептованный вексель – это вексель, имеющий акцепт (согласие) плательщика на его оплату в указанный в
векселе срок. Акцепт оформляется надписью на векселе и подписью трассата, с указанием даты. Одним из видов ценных бумаг, наиболее часто используемых в российской практике в последнее время, является вексель.
Вексель - составленное по установленной законом форме безусловное
письменное долговое денежное обязательство одной стороны (векселедателя)
безоговорочно уплатить в определенном месте сумму денег, указанную в
векселе, другой стороне - владельцу векселя (векселедержателю) - при
наступлении срока выполнения обязательства (платежа) или по его
требованию.
Вексель дает его владельцу право требовать от должника, или акцептанта,
(третьего лица, обязавшегося
уплатить по векселю)
векселе сумму при наступлении срока платежа. Поэтому вексель выступает
сложным расчетно-кредитным инструментом, способным выполнять функции как ценной бумаги, так и кредитных денег и средства платежа. В частности, как ценная бумага вексель сам может быть объектом различных сделок. Выпуск и обращение векселей регулируется действующими Основами гражданского законодательства и Федеральным Законом РФ "О Переводном и Простом векселе", принятым Государственной Думой 21 февраля 1997 г. Основные черты векселя, сложившиеся в международной и российской практике:
1) абстрактный характер
обязательства, выраженного
векселя не должен содержать ссылки на сделку, являющуюся основанием
выдачи векселя); бесспорный характер обязательства по векселю, если он
является подлинным; безусловный характер обязательства по векселю
(вексель содержит
простое и ничем не
обещание уплатить определенную сумму, и поэтому попытки оговорить платеж наступлением каких-либо условий не имеют юридической силы);
2) вексель - это всегда
денежное обязательство (не
векселем обязательство, по которому уплата долга совершается товаром или
оказанием услуг);
3) вексель - это всегда письменный документ (выпуск векселей в
безналичной форме невозможен);
4) вексель - это документ, имеющий строго установленные обязательные
реквизиты. Согласно Международной Конвенции существует восемь
обязательных реквизита векселя:
- вексельная метка - то есть слово "вексель" должно содержаться не
только в названии, но в текстовом содержании векселя;
- валюта векселя - сумма платежа, которая должна быть указана, как
минимум два раза: один раз цифрами, а другой раз прописью с большой
буквы;
- сведения о плательщике по данному векселю;
- сведения о лице, в пользу которого совершается платеж;
Вормс А.Э. Реформа вексельного права. М., 1926. С.9.
Барац С.М. Курс вексельного права. М., 1893. С 3-4.
- указание места платежа;
-указание срока платежа;
- время и место выставления;
- собственноручную подпись лица, выставившего вексель. Стороны,
обязанные по векселю, несут солидарную ответственность (при неисполнении обязательства основным должником кредитор - векселедержатель может обратиться за взысканием к любому из прежних держателей, который в свою очередь при погашении им векселя приобретает право требования вексельной суммы у любого из лиц, проходивших в вексельной цепочке).
3. Содержание и виды векселей
Вексель - это разновидность долгового обязательства, составленного в строго определенной форме, дающего бесспорное право требовать уплаты обозначенной в векселе суммы по истечении срока, на который он выписан.
Вексель - это строго формальный протокол, и отсутствие любого из обязательных реквизитов делает его недействительным; это безусловное денежное обязательство, так как приказ его оплатить и принятие обязательств по оплате не могут быть ограничены никакими условиями; это
абстрактное обязательство, так как в его тексте не допускаются никакие ссылки на основание его выдачи.
Предметом вексельного обязательства могут быть только денежки.
Вексель как финансовый
инструмент имеет определенные свойства,
которые позволяют
1) По эмитенту Государственные федеральные (казначейские); краткосрочное долговое обязательство, выпускаемое Правительством страны при посредничестве Центрального банка со сроком погашения, как правило, от 90 до 180 дней. Государственные субъектов федерации (органов менеджмента республик в составе РФ, краев, областей, городов Москва и Санкт-Петербург). Муниципальные (органов менеджмента городских и сельских муниципальных образований). Корпоративные или частные (юридических лиц); частные векселя эмитируются корпорациями, финансовыми группами, коммерческими банками; срочность таких векселей от нескольких недель до нескольких месяцев. Специального обеспечения эти бумаги не имеют, и залогом их надежности выступает только рейтинг векселедателя, устойчивость его финансового положения и авторитет на рынке ценных бумаг. Физических лиц.
2) По обслуживаемым
сделкам Финансовые векселя (
3) По плательщику вексельной
суммы Вексель - соло. Плательщиком
является векселедатель.
2. Вексель - тратта. Плательщиком
является должник
4) По обеспеченности залогом
8. Обеспеченные залогом (материальные активы, ценные бумаги, финансовые ресурсы и т.д.).
9. Необеспеченные залогом.
5) По срокам оплаты
вексельной суммы (
10. По предъявлении - подлежит оплате в день предъявления к платежу. Максимальный срок, который устанавливается для предъявления векселя к платежу - 1 год со дня выписки.
11. Во столько-то времени от предъявления - подлежит оплате через определенное векселем пора от предъявления. Позволяет плательщику подготовиться к платежу.
12. Во столько-то времени от составления - подлежит оплате через определенное пора, выраженное в днях, которое указывается на самом векселе.
13. На определенный
день - подлежит оплате по
6) По возможности передачи другому лицу
14. Передаваемые (индоссируемые). Для передачи прав по векселю используется индоссамент - передаточная надпись на векселе
("платите по приказу"
или "платите вместо меня").
Лицо, передающее вексель по
15. Непередаваемые (не индоссируемые). Такие векселя не могут передаваться другим владельцам.
7) По месту платежа
16. Домицилированные, когда
на векселе указано место
17. Не домицилированные, когда место платежа совпадает с местоположением плательщика.
8) По форме начисления дохода
18. Процентные, когда барыш
начисляется по формуле
19. Дисконтные, когда вексель продается со скидкой от номинальной стоимость (дисконтом), а погашается по номинальной стоимости.
На основании вышеизложенного
можно составить схему
4.Форма векселя.
Вексель является письменным документом. Чтобы иметь юридическую силу, он должен быть составлен в соответствии с определенными правилами. Как письменный документ, вексель обладает рядом обязательных реквизитов. Простой вексель имеет следующие реквизиты: Наименование «Вексель», выраженное на том языке, на котором составлен документ. · Простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму. ¸ Указание срока платежа. ¹ Указание места платежа. º Наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен. » Указание дат и места составления векселя. ¼ Подпись векселедателя. Схема, отражающая содержание и движение простого векселя следующая:
Переводной вексель имеет свои обязательные реквизиты: Наименование «Вексель», включенное в текст документа, выраженное на том языке, на котором составлен документ. · Простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму. ¸ Наименование того, кто должен платить по векселю (плательщика). ¹ Указание срока платежа.
Указание места платежа. » Наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж. ¼ Указание даты и места составления векселя. ½ Подпись векселедателя.
5. Реквизиты векселя
Основные элементы, в совокупности составляющие вексельное обязательство, называются вексельными реквизитами. Переводной вексель должен содержать следующие обязательные реквизиты:
1. Наименование «вексель», включенное в текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен. Наименование «вексель» обязательно должно присутствовать в заглавии и в тексте документа. Наличие этой «вексельной метки» отличает вексель от иных родственных ему обязательств и затрудняет превращение не вексельного обязательства в таковое.
2. Простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму. Как и в любом денежном документе в векселе указывается сумма платежа (валюта векселя), один раз цифрами, другой раз – прописью. Валюта векселя может быть обозначена в иностранной валюте, допускается наличие 2 валют, причем между суммами не может стоять «или», а только «и».
Исправление вексельной суммы не допускается, а в случае разногласий верной считается сумма написаннаяпрописью. В вексельную сумму могут включаться проценты за время обращения векселя. Если проценты указаны отдельно, то к ним предъявляются те же требования, что и коформлению суммы векселя. Проценты могут указываться только в векселе, Белов В.А. Вексельное законодательство России подлежащем оплате «по предъявлении» или «в такой то срок от предъявления». В случае указания иных сроков оплаты векселя, условия о процентах считаются не написанными. Принимая во внимание, что вексель выступает как документ безусловный и абстрактный, то, в соответствии с Единообразным вексельным законом любое условие платежа или ссылка на сделку считаются ненаписанными. Учитывая расширение внешнеторговых отношений российских предпринимателей и предприятий, следует отметить, что согласно Единообразному торговому кодексу США и Английскому вексельному закону, вексель не является абстрактным енежным обязательством и ссылка на контракт, на основании которого он выписан, не только возможна, но и необходима.
3. Наименование и адрес того, кто должен платить (плательщика-трассата).
Наименование трассата в тексте векселя относится к числу обязательных
признаков переводного векселя. Указание на плательщика производится обычно в левом нижнем углу на лицевой стороне векселя.
4. Наименование получателя платежа (ремитента), которому или по приказу которого должен быть совершен платеж. Запись обычно оформляется словами «платите (наименование ремитента) или его приказу». Если получатель – векселедатель, ставится указание: «платите в нашу пользу или по нашему приказу». Единообразный вексельный закон не допускает
- Вексель как ценная бумага
- Вексель. Классификация векселей
- Вексель. Методы расчетов и пути совершенствования
- Вексельна форма розрахунків між підприємствами: особливості застосування і шляхи вдосконалення
- Вексельна форма розрахунків у міжнародному бізнесі
- Вексельная форма расчетов
- Вексельное законодательство России
- Вексель и вексельное обращение в России
- Вексель и вексельный кредит
- Вексель и его виды
- Вексель и его использование в настоящее время
- Вексель и его характеристика
- Вексель и его характеристика
- Вексель, как объект гражданских прав
