Вексель и вексельное обращение в России

     Теоретическая часть

     Введение

     1. Вексель: сущность, реквизиты и  виды………………………... 4

     1.1 Понятие векселя……………………………………………….. 4

     1.2 Виды векселей…………………………………………………. 6

     1.3 Реквизиты векселя ……………………………………………..7

     2. Вексельное обращение…………………………..………………9

     2.1 Акцепт……………………………………………..…………….9

     2.3 Индоссамент………………………………………………….. 12

     2.3 Домициляция векселей………………………………………. 14

     2.4 Протест векселя………………………………………………. 15

     2.5 Вексельное обращение в России……………………………..17

     Практическая  часть

     Список  литературы 
 
 
 
 
 
 

     Теоретическая часть

     Введение

     Исторически вексель – первая форма ценной бумаги в хозяйственной жизни  общества. Вексель издавна применялся как удобное средство для оформления расчетных отношений, в качестве средства платежа, а также как  средство получения кредита, предоставляемого продавцом покупателю в товарной форме в виде отсрочки уплаты денег  за проданные товары. Поэтому вексель  является действенным рыночным инструментом, обеспечивающим исполнение обязательств и своевременный возврат долгов.

     С развитием и усложнением товарно-денежных отношений вексель постепенно превращался  в универсальный кредитно-расчетный  инструмент, с помощью которого оформляются  различные кредитные отношения: он выполняет функцию кредитных  денег, средства платежа, объекта совершения различных сделок (купли-продажи, учета, залога и т.д.).

     В России вексель появился благодаря  торговым отношениям с немецкими  купцами, в конце XVII в. в форме  переводного или заемного письма. Особенностью внутреннего российского  вексельного оборота являлось преобладание простых векселей с небольшим  количеством передаточных надписей, что объясняется тем обстоятельством, что вексель преимущественно  использовался как средство кредитования, а не инструмент расчетов.

     В период «военного коммунизма» вексельное обращение было упразднено и снова  возродилось только в период НЭПа. На основании Устава 1902 года было разработано  «Положение о векселях» от 20.03.1922 года. В 1922-1930 годах векселя (переводные и простые) использовались в качестве средства получения коммерческого  кредита в товарной форме между  государственными, кооперативными и  частными предприятиями. Однако с введением  в ходе кредитной реформы 1930-1932 годов  прямого банковского кредитования вексельное обращение вновь было ликвидировано.

     Затем многие десятилетия векселя использовался  лишь во внешнеторговых сделках и  лишь с начала 90-х годов этот действенный  финансовый инструмент вернулся в российский хозяйственный оборот. 

     1. Вексель: сущность, реквизиты и виды

     1.1 Понятие векселя

     Первая  попытка попытка определения  понятия векселя была сделана  в «Положении о ценных бумагах», утвержденном Постановлением Совета Министров СССР № 590 от 19 июня 1990 года. В пункте 40 данного Положения было определено, что «вексель - это ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить при наступлении срока определенную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю)».

     В дальнейшем определение векселя  было сформулировано в ст. 35 Основ  гражданского законодательства Союза  ССР и республик. Согласно этой статье векселем признавалась ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное  обязательство векселедателя (простой  вексель) либо иного указанного в  векселе плательщика (переводный вексель) выплатить при наступлении предусмотренного векселем срока определенную сумму  владельцу векселя (векселедержателю).

     Практически такое же определение можно вывести  из ст. 815 ГК РФ. Данная статья предусматривает, что в случаях, когда в соответствии с соглашением сторон заемщиком выдан вексель, удостоверяющий ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводный вексель) выплатить при наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы, отношения сторон по векселю регулируются законом о переводном и простом векселе.

     Согласно  ст.143 ГК РФ вексель является ценной бумагой. Ценная бумага удостоверяет имущественные  права. Вексель является разновидностью долгового обязательства, …, дающего  бесспорное право требовать уплаты обозначенной в векселе суммы  по истечении срока, на который он выписан.

     То  есть вексель удостоверяет право  векселедержателя на денежную сумму, обозначенную в данном финансовом инструменте.

     Важнейшей особенностью ценных бумаг является возможность их передачи другим лицам. Вексель принадлежит к разряду  ордерных ценных бумаг. Передача векселя  осуществляется способом, характерным  для всех ордерных ценных бумаг, путем  совершения на нем передаточной надписи - индоссамента (п. 3 ст. 146 ГК РФ). Количество индоссаментов не ограничивается, то есть каждый новый векселедержатель может передать вексель дальше, следовательно, вексель является ценной бумагой, обладающей свойством повышенной оборотоспособности. Свойство сравнительно легко переходить из рук одного держателя в руки другого, определяет высокое значение векселя в гражданском обороте.

     Вексель отличается повышенной надежностью. Индоссат, то есть лицо, совершившее передаточную надпись, несет ответственность  не только за действительность права, но и за его осуществление. При  этом ответственность перед векселедержателем  несут все лица, совершившие передаточные надписи, если только они не сделали  специальной оговорки «без оборота  на меня», которая устраняет их ответственность.

     Ценная  бумага должна составляться в строго определенной законом форме и  иметь все необходимые реквизиты. Форма и реквизиты векселя  определяются в Положении о переводном и простом векселе. Отсутствие обязательных реквизитов или несоответствие ценной бумаги установленной для нее формы влечет ее ничтожность (п. 2 ст. 144 ГК РФ).

     Согласно  п.2 ст.147 ГК РФ отказ от исполнения требований по ценной бумаге не допускается, то есть должник не может оспорить ценную бумагу со ссылкой на отсутствие основания  возникновения обязательства либо на его недействительность. Данное правило, относительно векселей, выражается в принципе абстрактности вексельного  обязательства: «не принимается  во внимание, по каким причинам был  выдан или передан вексель, то есть желало ли лицо, выдавшее или передавшее вексель, уплатить долг, или уплатить за товар и т.п., и, следовательно, не могут быть принимаемы во внимание как возражения против векселя ссылки на то, что долг в действительности не существовал, услуги или товары в действительности не получены и т.п.». Допускаются лишь возражения по формальным основаниям.

     Вексель относится к категории ордерных ценных бумаг, восстановление прав по которым, в случае их утраты, производится судом (ст. 148 ГК РФ). Вексель (и простой и переводный) может быть составлен только на бумажном носителе (ст. 4 ФЗ «О переводном и простом векселе»).

     В соответствии со ст. 128 ГК РФ ценные бумаги относятся к объектам гражданских  прав и попадают в категорию имущества, то есть они могут выступать самостоятельным  объектом гражданско-правовых договоров  об отчуждении, а также иметь реальную рыночную цену.  

     1.2 Виды векселей

     Закон определяет два вида векселя: вексель  простой (соло-вексель) и переводный (тратта). В первом случае вексель  представляет собой простую долговую расписку, подпадающую, при условии соблюдения правил составления, под действие вексельного права, с его материальными и процессуальными особенностями. В этом случае сам должник-векселедатель должен будет расплатиться деньгами.

     В случае переводного векселя векселедатель (трассант) предлагает произвести платеж векселеприобретателю (ремитенту) третьему лицу (трассату). Трассат не несет никакой ответственности по векселю до его принятия (акцепта). После чего акцептант становится главным должником, а за трассантом остается гарантийная функция. Трассирование может быть произведено векселедателем и непосредственно на себя.

     Надо  заметить, что и тратта в значительной степени утратила свое практическое значение сравнительно с простым  векселем. Разница между простым  векселем и траттой проявляется  только в момент возникновения, далее  она становится чисто формальной, кредитно-расчетная функция у  них одинакова, передаются они одним  порядком.

     Помимо  признаков, вытекающих из закона, вексель  классифицируют также исходя из характера  породившей его сделки. Векселя, возникающие  в результате займа, носят название финансовых, а в результате реальной сделки (поставки продукции или услуг) — товарных (или коммерческих). Надо отметить, что на векселе не пишется, товарный он или финансовый, эти  определения представляют собой  лишь его экономическую характеристику. Когда говорят о банковском векселе, обычно имеют в виду вексель, выданный банком (т.е. банк является векселедателем). Банковский вексель может иметь финансовую природу (если банк выпустил его как депозитный инструмент, с целью привлечения денежных средств) или товарную (в случае векселедательского кредита). 

     1.3 Реквизиты векселя

     Требования к форме векселя отличаются большой строгостью: отсутствие в векселе каких-либо из обязательных обозначений лишает его вексельной силы.

     В соответствии со ст. 1 Положения о  переводном и простом векселе  переводный вексель должен содержать  следующие реквизиты:

     1) наименование «вексель», включенное  в самый текст документа и  выраженное на том языке, на  котором этот документ составлен;

     2) простое и ничем не обусловленное  предложение уплатить определенную  сумму;

     3) наименование того, кто должен  платить (плательщика);

     4) указание срока платежа;

     5) указание места, в котором должен  быть совершен платеж;

     6) наименование того, кому или по  приказу кого платеж должен  быть совершен;

     7) указание даты и места составления  векселя;

     8) подпись того, кто выдает вексель  (векселедателя).

     В соответствии со ст. 75 Положения о  переводном и простом векселе  простой вексель должен содержать  следующие реквизиты: наименование «вексель», включенное в самый текст  и выраженное на том языке, на котором  этот документ составлен; простое и  ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму; указание срока платежа; указание места, в  котором должен быть совершен платеж; наименование того, кому или приказу  кого платеж должен быть совершен; указание даты и места составления векселя; подпись того, кто выдает документ (векселедателя).

     Указанные вексельные реквизиты относятся  к элементам формы векселя.

     Основное  различие двух видов векселей состоит  в содержании вексельного обязательства. В переводном векселе содержится простое и ничем не обусловленное  предложение уплатить определенную сумму, а в простом - простое и  ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму. Определенные требования к форме векселей установлены  Постановлением Правительства РФ от 26 сентября 1994 года № 1094 «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения». Данным постановлением введены единые образцы бланков векселей. Как указал Президиум ВАС РФ, эти образцы бланков не обязательны для использования, а само Постановление имеет рекомендательный характер.

     2. Вексельное обращение

     2.1 Акцепт

     Акцепт – принятие плательщиком обязательства оплатить вексель. В простых векселях акцепт не может иметь места, так как нет необходимости получать обязательство плательщика. В простом векселе изначально содержится обязательство векселедателя.

     Не  всякий переводный вексель может  быть акцептован. В ч. 2 ст. 22 Положения о переводном и простом векселе установлено, что векселедатель может при составлении переводного векселя воспретить предъявление его к акцепту, а значит, и сам акцепт. Из этого правила делаются исключения. Оно неприменимо к домилицированным векселям; к векселям, подлежащим оплате у третьих лиц, находящихся в том же населенном пункте, что и плательщик; к векселям, подлежащим оплате в срок во столько-то времени от предъявления, так как с акцептом связано начало течения срока платежа.

     Основаниями акцепта называют те обстоятельства, в силу которых плательщик акцептует (принимает) вексель. Эти обстоятельства лежат вне векселя и не могут  находить отражение в тексте документа. Основания акцепта могут быть разными. Из них выделяют две большие  группы:

     А) акцепт происходит в силу того, что  плательщик должен оплатить векселедателю  предоставленные последним товары, услуги и т.п.;

     Б) акцепт дается в силу соглашения о  предоставлении акцептного кредита.

     Вексель может быть предъявлен к акцепту  векселедержателем или даже просто лицом, у которого вексель находится. Плательщик, акцептовав вексель, обязывается  перед векселедержателем, то есть лицом, обосновывающим свое право в порядке  п. 6 ст. 1 или ч. 1 ст. 16 Положения о  переводном и простом векселе. Поэтому  неважно, кто выполнил техническое, по существу, действие предъявления векселя  к акцепту. Когда в векселе установлен срок обязательного предъявления к акцепту, он предъявляется плательщику для акцепта с учетом этого срока. То же самое относится и к предъявлению векселей, в которых обусловлено, что предъявление к акцепту не может иметь места ранее какого-либо срока.

     Общее правило ст. 21 Положения о переводном и простом векселе гласит, что  вексель предъявляется для акцепта  до наступления срока платежа. Это  самый поздний момент. Самый ранний момент, когда возможен акцепт, определяется с учетом двух обстоятельств: 1) акцепт не может быть датирован днем более  ранним, чем день составления векселя; 2) акцепт имеет силу лишь на надлежащим образом оформленном векселе.

     Векселя сроком во столько-то времени от предъявления должны быть предъявлены к акцепту  в течение одного года со дня их составления.

     Форма акцепта. Надпись об акцепте отмечается на самом переводном векселе (ст. 25 Положения  о переводном и простом векселе). Надпись состоит из двух частей: собственно надписи о согласии оплатить вексель и подписи плательщика. Надпись об акцепте скрепляется  подписью плательщика. Если плательщик — физическое лицо, то достаточно его  подписи. Если плательщик — юридическое лицо, то необходимо указать должностное положение подписывающих вексель лиц, их инициалы; иметь подпись руководителя либо иного полномочного лица; иметь подпись главного бухгалтера; наличие оттиска печати.

     Когда дата акцепта имеет существенное значение, акцепт обязательно датируется плательщиком.

     Акцепт  должен быть простым и ни чем не обусловленным (ст. 26 Положения о переводном и простом векселе). Не допускаются ссылки на основания принятия (акцепта) векселя. В ч. 1 ст. 26 Положения о переводном и простом векселе говорится о возможности частичного акцепта. Таким образом, при частичном акцепте плательщик отказывается полностью принять вексель и выражает согласие уплатить в положенный срок лишь часть причитающейся векселедержателю суммы.

     Согласно  ст. 69 Положения о переводном и  простом векселе в случае изменения  текста переводного векселя лица, поставившие свои подписи после  этого изменения, отвечают в соответствии с содержанием измененного текста.

     Когда плательщик при принятии векселя  изменяет своей надписью срок или  место платежа, такой акцепт является ограниченным. Таким образом, если в  надписи об акцепте плательщик укажет иной срок платежа и(или) иное место  платежа, векселедержатель вправе совершить  протест неакцепте и требовать  досрочного платежа от векселедателя, индоссантов и их авалистов.

     2.3 Индоссамент

     В соответствии со ст. 11 Положения о  переводном и простом векселе  всякий переводный вексель, даже выданный без прямой оговорки о приказе, может  быть передан посредством индоссамента.

     Передачу  векселя может воспретить векселедатель, поместив в текст документа оговорку «не приказу». Эта или подобная ей оговорка превращает оборотный документ в необоротный. Вексель, содержащий такое ограничение, называется «ректа- вексель».

     Индоссамент — это специальная передаточная надпись, проставляемая векселедержателем  на векселе (или на добавочном листе  — алонже), посредством которой  все права по векселю переходят  к другому лицу.

     Передача  векселя с помощью индоссаментов  носит название индоссирования. Индоссамент  обычно выражается словами: «платите приказу  такого-то» или «вместо меня уплатите такому-то». Лицо, передающее вексель  по индоссаменту, называется индоссант, а получающее – индоссат.

     Совершение  индоссамента приводит к двум правовым последствиям:

1. права по векселю переходят от индоссанта к индоссату;
2. индоссант принимает на себя ответственность перед индоссатом (а также последующими векселедержателями) за неоплату векселя плательщиком.

     Обязательство индоссанта является абстрактным, подобным тому, какое векселедатель принимает  на себя при выдаче векселя. Вследствие этого индоссат получает самостоятельное  право требования по векселю, независимо от права его предшественников.

     Против  требования нового векселедержателя не могут быть выдвинуты возражения, связанные с дефектом прав прежних  держателей векселя, то есть совершение индоссамента по своим правовым последствиям можно приравнять к выдаче нового векселя.

     Положение о переводном и простом векселе  содержит ряд требований к форме  и содержанию индоссамента. Индоссамент  должен быть совершен в письменной форме.

     В зависимости от того, содержится ли в индоссаменте наименование нового приобретателя векселя или нет, передаточные надписи делятся на именные и бланковые. Именной  индоссамент должен содержать наименование нового векселедержателя (индоссата) и  подпись индоссанта. Бланковый индоссамент  — это передаточная надпись, которая  не содержит указания лица, в пользу которого он сделан, или состоит  из одной подписи индоссанта (ч. 2 ст. 13 Положения о переводном и  простом векселе).

     Индоссамент должен быть простым и ничем не обусловленным. Частичный индоссамент, то есть передача только части суммы  векселя, не допускается. Согласно ст. 15 Положения о переводном и простом векселе, индоссант отвечает за акцепт и за платеж. Индоссант, как и векселедатель, отвечает не только за действительность передаваемого требования, но и за платеж, то есть и за фактическую осуществляемость. Он может снять с себя такую ответственность путем включения в индоссамент соответствующей оговорки.

     Для того чтобы считаться последовательным и непрерывным, ряд индоссаментов  должен начинаться подписью первого  приобретателя или векселедателя, если переводный вексель выдан по его собственному приказу (вексель «собственному приказу»). Последующие индоссаменты каждый раз должны подписываться именем того лица, которое было указано в предыдущем индоссаменте.

     Статья 18 Положения о переводном и простом  векселе содержит правило о препоручительном индоссаменте, который содержит поручение  векселедержателя другому лицу на совершение тех или иных действий, необходимых  для осуществления векселедержателем  своих прав. То есть назначение препоручительного  индоссамента отлично от обычного.

     Еще одним видом индоссамента является залоговый индоссамент. В силу ст.19 Положения о переводном и простом  векселе, если индоссамент содержит оговорку «валюта в обеспечение», «валюта в залог» или всякую иную оговорку, имеющую в виду залог, векселедержатель может осуществлять все права, вытекающие из переводного векселя, но поставленный им индоссамент имеет силу лишь в  качестве препоручительного индоссамента. Оговорка не должна содержать указание на обеспечиваемое залогом векселя  требование. 

     2.3 Домициляция векселей

     Домициляцией  называется назначение плательщиком по векселю какого- либо третьего лица. Домициляция векселей через банк осуществляется по заключенному с клиентом договору домициляции, на основании  которого банк по поручению, от имени  и за счет клиента принимает к  оплате его векселя, местом платежа  по которым указан банк. Передача векселей банку для оплаты оформляется  актом приема-передачи установленной  формы с приложенным к нему векселем. Размер комиссионного вознаграждения банка регламентируется условиями  договора домициляции.

     Домициляция освобождает от необходимости следить  за сроками предъявления векселей к  погашению, что сопряжено с определенными  неудобствами и затратами.

     Домициляция удобна для векселедержателей, которые  территориально разделены с векселедателем, так как заключение договора домициляции  между векселедателем и банком позволяет  векселедержателям сократить расходы  по транспортировке векселей к местонахождению  векселедателя. Согласно договору домициляции  векселя должны будут оплачиваться во всех филиалах банка, указанных в  заключенном договоре домициляции.

     Домицилируя вексель, банк не несет никакой ответственности, т.к. клиент вносит сумму платежа  заранее. В противном случае банк отказывает в платеже, и вексель  протестуется обычным порядком против векселедателя. 

     2.4 Протест векселя

     Взыскание задолженности по векселю в порядке  приказного и судопроизводства производится только после совершения протеста. В случае неоплаты векселя в срок или отказа плательщика от акцепта  вексель предъявляется к протесту. Юридическая цель протеста — сохранение прав обратных требований к обязанным  по векселю лицам.

     Право вексельного протеста появляется тогда, когда было совершено официально удостоверенное требование платежа, акцепта, датирования акцепта, и они не были получены. Необходимо указать, что  неакцептом считаются следующие  обстоятельства:

• отказ поставить на предъявленном векселе акцептационную надпись;
• проставление надписи, не считающейся акцептационной;
• постоянное отсутствие плательщика в месте, указанном как место его нахождения (жительства);
• отсутствие самого места жительства или нахождения (то есть отсутствие конкретного адреса, например, нет такой улицы, дома).

     Существуют  следующие виды протеста (ст. 44 Положения  о переводном и простом векселе):

• протест переводного векселя в неакцепте. Цель протеста – создание условий для досрочного удовлетворения требований кредитора;
• протест в неплатеже по векселю, как по простому, так и переводному векселю.

     Цель  протеста – сохранение прав обратных требований к обязанным по векселю  лицам.

     Для совершения протеста векселедержатель или его уполномоченное лицо должны предъявить вексель в нотариальную контору по месту нахождения плательщика  или банка (домилицированный вексель).

     Протест в неплатеже векселя сроком по предъявлении может быть совершен в  течение года со дня его составления, так как такой протест должен быть совершен в сроки, установленный  для предъявления к акцепту, или на следующий день, если предъявление имело место в последний день этого срока.

     При протесте в неакцепте вексель  должен быть предъявлен в течение  срока предъявления к акцепту. А  если протестуется вексель, подлежащий оплате в определенный срок от предъявления, и если первое предъявление такого векселя имело место в последний  день срока, то протест может быть совершен и на следующий день.