Законодательство РФ о налогах и сборах

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ И НАУКЕ 
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО 

ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

УРАЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  УНИВЕРСИТЕТ 
 
 
 
 
 

Контрольная работа

По дисциплине: Налоги и налогообложение 
 

Выполнила: студентка 4 курса

заочного  факультета по специальности

 «Бухгалтерский  учет, анализ и аудит»

Алиакберова Э.М.

Адрес: 623380, г. Полевской,

ул. Декабристов 18-4

Вариант № 1. 
 
 
 

Екатеринбург, 2010 
Вариант 1.

     Задание 1.

     1. Законодательство РФ о налогах и сборах состоит из:  
а) Налогового кодекса РФ:  
б) федеральных законов о налогах и сборах;  
в) областных законов о налогах и сборах;  
г) решений местных органов власти.

     Ответ: а, б  (ст.1 п.2 НК РФ) 

     2. Федеральным органам исполнительной власти, уполномоченным осуществлять функции по контролю и надзору в области налогов и сборов, дано право издавать нормативные правовые акты по налогам:  
а) да:  
б) нет;  
в) по некоторым вопросам.

Ответ: б (ст. 4 п. 2 НК РФ) 

     3. Действие, для совершения которого установлен срок, может быть выполнено до ... часов последнего дня срока:  
а) 12.00;  
б) 24.00:  
в) 15.00.

     Ответ: б (ст. 6.1 п. 8 НК РФ) 

     4. Сумма налога или сумма сбора,  не уплаченная в установленный  законодательством о налогах  и сборах срок, носит название:  
а) задолженность;  
б) недоимка;  
в) отсрочка;  
г) налоговый кредит.

Ответ: б (ст. 11 п. 2 НК РФ) 

     5. Местными признаются налоги и сборы, которые:  
а) установлены федеральным законодательством (Налоговым кодексом РФ) и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований;  
б) определены Налоговым кодексом и подлежат зачислению в федеральный бюджет;  
в) установлены федеральным законодательством и обязательны к уплате на всей территории РФ;  
г) установлены федеральным законодательством (Налоговым кодексом) и законами субъектов РФ и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ.

Ответ: а (ст. 12 п. 4 НК РФ) 

     6. Подчинение одного физического лица другому физическому лицу по должностному положению делает их в соответствии с налоговым законодательством по отношению друг к другу:  
а) налоговыми агентами:  
б) налоговыми резидентами:  
в) взаимозависимыми лицами:  
г) сборщиками налогов. в (ст. 20 п. 2 НК РФ)

Ответ: г (ст. 23 п. 2 НК РФ) 

     7. Налогоплательщики обязаны письменно  сообщать в налоговый орган  по месту учета обо всех  случаях участия в российских  и иностранных организациях в  срок не позднее: 

а) пяти дней;  
б) десяти дней:  
в) пятнадцати дней;  
е) одного месяца;  
д) трех дней.

Ответ: а (ст. 29 п. 3 НК РФ) 

     8. Уполномоченный представитель налогоплательщика  — организации осуществляет свои  полномочия на основании:  
а) доверенности, выдаваемой в установленном гражданским законодательством порядке:  
б) нотариально удостоверенной доверенности.

Ответ: а (ст. 38 п. 4 НК РФ) 

     9. Работой для целей налогообложения признается:  
а) деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организаций и (или) физических лиц;  
б) осуществление трудовой деятельности;  
в) выполнение человеком, коллективом определенного круга поручений, заданий;  
г) вид и место трудовой деятельности человека.

Ответ: в (ст. 43 п. 1 НК РФ) 

     10. В соответствии с положениями части 1 Налогового кодекса РФ дивидендом признаются:  
а) выплаты при ликвидации организации акционеру этой организации в денежной или натуральной форме;  
б) выплаты акционерам организации в виде передачи акций этой же организации в собственность;  
в) любой доход, полученный акционером от организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения, пропорционально долям акционеров в уставном капитале этой организации.

Ответ: б (ст. 60 п. 2 НК РФ) 

     11. Инкассовое поручение налогового органа на перечисление налога с рублевых счетов налогоплательщика исполняется банком не позднее:  
а) трех операционных дней, следующих за днем получения счетов;  
б) одного операционного лия, следующего за днем получения счетов;  
в) пяти операционных дней, следующих за днем получения счетов;  
г) двух операционных дней, следующих за днем получения счетов.

     12. Имеют ли право исполнительные  органы власти взыскивать налог  за счет имущества налогоплательщика  физического лица, предназначенного  для его повседневного личного пользования?  
а) да:  
б) нет.

Ответ: б (ст. 48 п. 6 НК РФ) 

     13. Недоимка, числящаяся за отдельными  плательщиками, по федеральным  налогам, признаваемая безнадежной,  списывается в порядке, установленном:  
а) Правительством РФ;  
б) исполнительными органами субъектов РФ и местного самоуправления; 
в) Федеральной налоговой службой;

г) Министерством  финансов РФ.

Ответ: а (ст. 59 п. 1 НК РФ) 

     14. Отсрочка по уплате налога может быть предоставлена на срок:  
а) до пяти лет;  
б) до трех месяцев:  
в) от одного до шести месяцев.

Ответ: Статья 64. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора

1. Отсрочка  или рассрочка по уплате налога  представляет собой изменение  срока уплаты налога при наличии  оснований, предусмотренных настоящей главой, на срок, не превышающий один год, соответственно с единовременной или поэтапной уплатой налогоплательщиком суммы задолженности. 

     15. Решение по предоставлению отсрочки  или рассрочки по уплате налога или об отказе в ее предоставлении принимается уполномоченным органом на основании полученного заявления заинтересованного лица в срок:  
а) две недели;  
б) один месяц;  
в) десять дней:  
г) пятнадцать дней.

Ответ: б (ст. 64 п. 6 НК РФ) 

     16. Проценты за пользование инвестиционным налоговым кредитом:  
а) не начисляются;  
б) начисляются исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ;  
в) не могут быть меньше1/2 и больше 3/4 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Ответ: в (ст. 67 п. 6 НК РФ) 

     17. Исполнение обязанностей по уплате  налогов и сборов может

обеспечиваться следующими способами:  
а) залогом имущества;  
б) закладом имущества;  
в) поручительством;  
г) гарантией;  
д) пеней;  
е) штрафом;  
ж) приостановлением операций по счетам;  
з) наложением ареста на имущество налогоплательщика.

Ответ: а, в, д, ж, з (ст. 72 п. 1 НК РФ) 

     18. Приостановление операций по  счетам налогоплательщика организации отменяется решением:  
а) суда; 
б) налогового органа; 
в) Министерства финансов.

б (ст. 76 п. 2 НК РФ) 

     19. Решение о зачете суммы излишне  уплаченного налога в счет предстоящих платежей принимается налоговыми органами на основании письменного заявления налогоплательщика в течение:  
а) пяти дней после получения заявления;  
б) десяти дней после получения заявления; 
а) одного месяца после получения заявления.

Ответ: б (ст. 78 п. 4 НК РФ) 

     20. К формам проведения налогового  контроля не относятся:  
а) проведение налоговых проверок;  
б) взыскание штрафов:  
в) получение объяснений налогоплательщика;  
г) проверки данных учета и отчетности:  
д) осмотр помещений, используемых для получения доходов.

Ответ: б (ст. 82 НК РФ)

     21. Органы. осуществляющие регистрацию физических лиц по месту жительства обязаны сообщить о таких фактах регистрации в налоговый орган по месту своего нахождения в течение:  
а) 5 дней; 
6)10 дней;  
в) 15 дней.

Ответ: а (ст. 84 п. 2 НК РФ) 

     22. Банк обязан сообщить об открытии  или закрытии счета организации  в налоговый орган по месту  ее учета в срок не позднее:  
а) трех дней;  
б) пяти дней;  
в) десяти дней.

Ответ: б (ст. 86 п. 1 НК РФ) 

     23. Выездная налоговая проверка проводится на основании:  
а) решения начальника налогового органа;  
б) должностных полномочий служащих налоговых органов.

Ответ: а (ст. 89 п. 1 НК РФ)

     24. Налоговой тайной не являются  сведения:  
а) о доходах налогоплательщика;  
б) об идентификационном номере налогоплательщика;  
в) о нарушениях законодательства о налогах и сборах;  
г) о месте нахождения налогоплательщика.

Ответ: б, в  (ст. 102 п. 1 НК РФ)

     25. Со дня обнаружения налогового  правонарушения налоговые органы  могут обратиться в суд с иском о взыскании налоговой санкции не позднее:  
а) четырех месяцев;  
б) шести месяцев;  
в) одного года;  
г) трех лет.

Ответ: б (ст. 115 п. 1 НК РФ) 

     26. Нарушение налогоплательщиком срока  представления в налоговый орган  информации об открытии или закрытии им счета в каком-либо банке влечет взыскание штрафа в размере:  
а) 5 тыс. р.;  
6) 2 тыс. р.; 
в) 10 тыс. р.

Ответ: а (ст. 118 п. 1 НК РФ) 

     27. Неуплата или неполная уплата  сумм налога в результате занижения  налоговой базы, иного неправильного  исчисления налога или других неправомерных действий (бездействия) влечет взыскание штрафа в размере:  
а) 5% от неуплаченных сумм налога; 
6) 10% от неуплаченных сумм налога;  
в) 20% от неуплаченных сумм налога;  
г) 40% от неуплаченных сумм налога.

Ответ: в (ст. 122 п. 1 НК РФ) 

     28. Неявка либо уклонение от явки без уважительных причин лица, вызываемого по делу о налоговом правонарушении в качестве свидетеля, влечет взыскание штрафа в размере:  
а) 10 тыс. р.; 
б) 5 тыс. р.;

в) 1 тыс.р.

Ответ: в (ст. 128 НК РФ) 

     29. Неправомерное несообщение (несвоевременное сообщение) лицом сведений, повторно в течение календарного года, которые в соответствии с Налоговым кодексом это лицо должно сообщить налоговому органу, влечет взыскание штрафа в размере:  
а) 1 тыс. р.;  
б) 3 тыс. р.;  
в) 5тыс.р.; 
г) 10 тыс. р.

Ответ: в (ст. 129.1 п. 2 НК РФ) 

     30. Непредставление банком по мотивированному запросу налогового органа справок по операциям и счетам организаций или граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в установленный Налоговым кодексом срок влечет взыскание штрафа в размере:  
а) 20 тыс. р.; 
б) 3 тыс. р.; 
в)5 тыс. р.;  
г) 10 тыс. р.

     Ответ: г (ст. 135.1 НК РФ) 
 

  Задание 2. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени

Задание 3. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

Список  используемой литературы 

1. Налоговый кодекс РФ.
2. Справочная правовая система «Консультант-плюс».
3. Налоги и налогообложение: Учебник/Д.Г.Черник, Л.П. Павлова, В.Г. Князев и др.; Под ред. Д.Г.Черника. – 3-е издание. – М.: МЦФЭР, 2009.
4. www.nalog.ru – официальный сайт МНС РФ.