Законы и закономерности кредитных отношений

СОДЕРЖАНИЕ

1. ЗАКОНЫ И ЗАКОНОМЕРНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ…………...3

2. ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА ЦБР......................................................14

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………………..........3

1 ЗАКОНЫ И ЗАКОНОМЕРНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ

Представление общества о кредите  не может быть полным без раскрытия  законов его движения. Знание законов, налаживание механизма их реализации дают возможность наиболее успешно  применять те ресурсы, которые дополнительно  получают субъекты рынка в виде временно неиспользуемых стоимостей.

Экономические законы предполагают обнаружение  устойчивой взаимосвязи между экономическими явлениями, в том числе между  кредитом и другими экономическими категориями. Кредит представляет собой  лишь элемент общей системы экономических  отношений, его функционирование можно  понять не в изолированности, не в  отрыве от этих отношений, а во взаимосвязи  и взаимодействии с ними. Как уже  отмечалось, кредит тесно взаимодействует  как с экономикой в целом, так  и с отдельными ее секторами. Соприкасаясь с другими элементами производственных отношений, кредит, тем не менее, «не  растворяет» в них свою сущность. Будучи зависимым от этих отношений, он сохраняет свою относительную  самостоятельность. Законы кредита в общем виде характеризуют то, что выражает единство зависимости кредита и его относительной самостоятельности.

У экономических законов, в том  числе законов кредита, есть два  фундаментальных признака: необходимость  и существенность. Необходимость - основа закона. Без ее познания, без раскрытия неотвратимости той или иной зависимости кредита от других экономических отношений практически нет закона, а есть лишь описание всех и всяческих связей, характерных для экономических категорий. Закон, с одной стороны, не выражающий требуемых связей, «железной» необходимости, не может квалифицироваться как закон.

Необходимость, выражаемая законом, с  другой стороны, должна совмещаться  с сущностью кредита - признак существенности. Взаимодействуя с внешней средой, кредит остается самим собой. На него могут влиять различные экономические процессы, но его специфические черты от этого не исчезают. Вместе с тем кредит влияет на другие экономические отношения посредством присущих ему качеств (возвратности, срочности и др.). В этом смысле связи, выражаемые законами кредита, устойчивы, постоянны. Там, где нет постоянства во взаимодействии, нет и закона кредита.

Закон, следовательно, выражает такие  связи, которые относятся именно к кредиту и одновременно являются неизбежными только для кредита.

Важно не смешивать закон с сущностью  кредита. Закон выражает лишь элемент  сущности, одну из ее сторон. Кроме того, законы обращены не к самой сущности, а к отношению между сущностями.

Помимо необходимости и существенности, экономические законы обладают и  другими признаками, например объективностью. Положение об объективности законов препятствует их субъективистскому толкованию, предполагает такие их качественные и количественные характеристики, которые существуют вне и независимо от сознания людей. Это означает, что:

1) кредит как объективная реальность совершает свое движение во времени и пространстве;

2) ему свойственны противоречия, причинная обусловленность, определенные тенденции, закономерности, структура;

3) его существование неразрывно связано с другими экономическими образованиями;

4) он составляет лишь элемент общей системы экономических отношений.

Важным в данной характеристике является и то, что кредит, несмотря на происходящие в нем изменения, превращения из одной формы в  другую, несмотря на механизм управления, остается объективной стоимостной  категорией с ее всеобщими свойствами и связями. Законы кредита - прежде всего  экономические законы, где стоимость, облаченная в особую форму, продолжает свое движение, не теряя при этом своих глубинных свойств.

На практике объективность экономических  законов не достигается сама собой. Она становится возможной только при соблюдении интересов кредитора  и заемщика, наличии определенных экономических условий.

К признакам закона относится также  его всеобщность. Согласно данному признаку классифицировать то или иное качество как закон, определенное развитие как закон развития можно только тогда, когда одно и то же событие возникло при сходных обстоятельствах, присущих всем явлениям.

В отличие от ряда общих экономических  законов, регулирующих экономику в  целом, законы кредита действуют  лишь на базе тех отношений, суть которых  они выражают.

Законы кредита конкретны. Затрагивая особые стороны движения кредита, они определяют направление его движения, связи со смежными экономическими категориями, зависимости от конкретных материальных процессов и т.д. В определенном смысле законы кредита более конкретны, чем законы воспроизводства и его отдельных фаз, так как они обусловлены спецификой рассматриваемой категории.

Законы кредита проявляются, прежде всего, как законы его движения. Кредит в качестве отношений между кредитором и заемщиком нельзя представить без движения ссуженной стоимости, без ее пространственного перехода от одного субъекта к другому, без временного функционирования в кругообороте средств заемщика. Движение составляет важнейшую характеристику кредита как стоимостного образования, характеристику более существенную, чем его свойство, то, без чего кредит не может существовать.

В связи с этим в перечне законов  кредита следует особенно выделить закон, выражающий особенности движения ссуженной стоимости, закон возвратности кредита.

Закон возвратности кредита (в отличие  от собственных или бюджетных  ресурсов) отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору, к своему исходному пункту. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именно та ссуженная стоимость, которая ранее была передана во временное пользование. Важно здесь и то, что возвратность ссуженной стоимости - это возвратность в квадрате, поскольку средства возвращаются не только к заемщику, совершив свой кругооборот, но от него к юридической исходной точке.

Рассматривая законы кредита, следует  признать, что движение ссуженной  стоимости зависит от источников ее образования. Если такая зависимость  существует, то ее можно выразить в  виде определенного закона. При кредите  осуществляется взаимодействие с реально  созданными стоимостями, его движение во многом обусловлено следующим  обстоятельством: имеются ли в распоряжении кредитора реальные средства, которые  могут быть переданы заемщику. Закон, регулирующий зависимость кредита  от источников его образования, определим  как закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами.

К законам кредита можно отнести  также закон сохранения ссуженной стоимости. Средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют не только своих потребительских свойств, но и своей стоимости; ссуженная стоимость, возвратившись из хозяйства заемщика, предстает в своем первозданном равноценном виде, готовая вступить в новый оборот. В отличие от средств производства, частично или полностью перенесших часть своей стоимости на готовый продукт, ссуженная стоимость возвращается в своем постоянном равноценном качестве, обладая теми же потенциальными свойствами, что и при первичном вступлении в оборот.

Существенное значение для кредита, как и для других экономических  категорий, имеет время, составляющее атрибут движения стоимости. Оно во многом связано с теми потребностями, которые возникают у субъектов рынка. От того, куда, в какие затраты вложены кредитные ресурсы, зависит общая продолжительность функционирования кредита в кругообороте средств.

Время функционирования кредита оказывается  зависимым и от ряда других факторов, в том числе времени высвобождения  ресурсов. Чем больше время, на которое  высвобождена стоимость у кредитора, тем шире возможности увеличения продолжительности ее функционирования в хозяйстве заемщика. Чем быстрее  оборачиваемость кредита, тем шире возможности высвобождения ссуженной  стоимости и ее вступления в новый  оборот.

Все это позволяет уточнить временные  границы функционирования кредита, сделать вывод о том, что движение ссуженной стоимости в каждой хозяйственной сделке ограничено. Временные границы ссуженной стоимости, возможности ее предоставления только на определенный срок обусловливают и временный характер существования кредитора и заемщика. В результате временный характер функционирования кредита становится атрибутом отношений не отдельных его частей, а законом кредита как целого, законом, воспроизводящим зависимость кредита от продолжительности высвобождения ссуженной стоимости и ее использования в кругообороте средств. Закон кредита, отражающий подобную его зависимость, предполагает, в частности, удовлетворение только временных потребностей субъектов воспроизводства в использовании позаимствованной стоимости.

Рассмотренные законы движения кредита  имеют для практики большое значение. Отход от их требований, нарушение  их сущности может отрицательно повлиять на денежный оборот, снизить роль кредита  в народном хозяйстве.

Нарушение возвратности кредита дестабилизирует  денежное обращение, приводит к банкротству  банков, обостряет социальные противоречия, вызывая недовольство вкладчиков тех  банков, которые объявили о своей  несостоятельности.

Отсутствие дисбаланса между ресурсами, вовлекаемыми в процесс кредитования, увеличивает денежную массу, приводит к снижению покупательной способности  денежной единицы.

Нарушение сохранения ссуженной стоимости  приводит к девальвации ресурсов кредитора, снижению размера реальных стоимостей, предоставляемых в порядке  помощи народному хозяйству.

Знание и учет законов кредита  выступают наиболее важной задачей  государства и банков в регулировании  экономики страны.

Экономика любого государства  имеет широко разветвленную сеть отношений хозяйственных субъектов  как внутри страны, так и между  странами. Основой этих отношений  выступают расчеты и платежи, в процессе которых удовлетворяются  взаимные денежные требования и обязательства  сторон. Большую часть денежного  оборота составляет безналичный, на долю которого в России падает более 60%.

Безналичный денежный оборот осуществляется путем записей по счетам плательщиков и получателей  денег в банках, либо в виде зачетов  взаимных требований. Соответственно, экономические процессы в хозяйстве  страны опосредуются преимущественно  безналичными платежами и расчетами, осуществляемыми через банковские счета.

Банковский счет - это  центральное звено взаимоотношений  банка с клиентом. Рост сумм денег  на счете часто рассматривается  как главный показатель работы предприятий.

Виды счетов, используемых в расчетных отношениях, самые  разнообразные и число их быстро растет. Основное деление зависит  от срока депозита (денежный вклад  в банк). В связи с этим выделяются следующие счета.

Счета до востребования.

Счета на срок (срочные).

Большое распространение  получили расчетные счета. В разных странах они называются по-разному (в Германии - жиросчета, во Франции  — текущие и т.д.). Расчетные  счета показывают изменения денежных требований и обязательств предприятий, а на макроуровне отражают распределение  и перераспределение ВВП и  национального дохода.

На эти счета поступает  выручка от реализации продукции (работ, услуг), включая часть экспортной выручки от нерезидентов в результате продажи валюты внутри страны и др. суммы. С расчетного счета деньги снимаются для удовлетворения долговых требований по выплате заработной платы, по отчислению налогов, сборов, страховых  взносов, оплате сырья, материалов, электроэнергии, коммунальных услуг, погашению векселей, ссуд и т.д.

Безналичное денежное обращение  в стране организуется на основе определенных принципов. Под принципами здесь  понимаются основополагающие начала проведения расчетов и платежей. Соблюдение принципов  в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым  требованиям: своевременности, надежности и эффективности.

Основные принципы организации  безналичного денежного оборота:

1) Правовой режим работы и осуществления расчетов и платежей. Главным законодательным источником реализации этого принципа, а также регулирования расчетов и платежей является гражданское законодательство; существуют и специальные законодательные и подзаконные акты: «Закон о ЦБ РФ» (Банке России), «О банках и банковской деятельности», и др. Главным регулирующим органом расчетно-платежной системы страны выступает Центральный Банк.

2) Осуществление расчетов через банковские счета. Этот принцип вытекает из обязательности хранения денег на счетах в банке всеми предприятиями и организациями и состоит в проведении всех расчетов через банковские счета.

3) Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное и своевременное осуществление платежей. Данный принцип означает, что все плательщики должны планировать поступление и списание средств со счетов, заранее изыскивать недостающие ресурсы с целью выполнения долговых обязательств строго в установленные сроки.

4) Наличие акцепта плательщика на платеж. Практическая реализация этого принципа осуществляется путем выдачи плательщиком соответствующего платежного документа (векселя, чека, платежного поручения), или путем акцепта документов, выписанных получателями средств.

5) Контроль всех участников за правильностью осуществления расчетов. Этот принцип вытекает из необходимости соблюдения участниками расчетов, установленных положений о порядке их проведения, выполнения ими договорных обязательств.

6) Имущественная ответственность за несоблюдение договорных условий. Данный принцип заключается в том, что нарушение условий расчетов и платежей, предусмотренных в договоре, влечет за собой применение гражданско-правовой ответственности в виде возмещения убытков и др., а также иных мер ответственности.

Регулирование безналичных  расчетов осуществляется между юридическими лицами в валюте РФ на основании  Положения ЦБ РФ от 03.10.02 г. № 2-П (в  ред. Указаний ЦБ РФ от 03.03.2003 г. № 1256-У). Безналичный оборот осуществляется путем безналичных расчетов, проводимых на основании расчетных документов установленного образца и с соблюдением соответствующего документооборота. Вид расчетных документов, способ платежа и особенности организации документооборота в банке у плательщиков и получателей средств определяют следующие формы безналичных расчетов:

1)  расчеты платежными  поручениями;

2)  расчеты по аккредитиву;

3)  расчеты чеками;

4)  расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. При выборе формы расчетов руководствуются  такими принципами, как: необходимость  максимального ускорения расчетов, упрощение документооборота, исключение встречного перераспределения средств  между контрагентами с учетом следующих условий:

1. характера сложившихся хозяйственных связей между контрагентами;
2. особенностей поставляемой продукции и условиями ее приемки;
3. местонахождения сторон сделки;
4. способа транспортировки грузов;
5. финансового положения сторон сделки.

Рассмотрим основные формы  безналичных расчетов.

В рамках форм безналичных  расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и  получатели средств (взыскатели), а  также обслуживающие их банки  и банки-корреспонденты.

Реализация форм безналичных  расчетов осуществляется на основании  расчетных документов. Расчетный  документ - это оформленное в виде документа на бумажном бланке распоряжение плательщика или получателя денежных средств об их списании со счетов и  их зачислении на другой счет, указанный  в документе.

Выделяют следующие виды расчетных документов:

1. платежные поручения;
2. аккредитивы;
3. чеки;
4. инкассовые поручения.

Расчеты платежными поручениями - самая распространенная в настоящее время форма расчетов в России. Платежное поручение представляет собой распоряжение плательщика обслуживающему его банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя средств.

С помощью платежных поручений  производится предварительная оплата товаров и услуг, авансовые платежи, преобладающая часть нетоварных платежей, например, налоговых и  других платежей. Расчеты поручениями  ускоряют платежи. Вместе с тем поставщики часто не заинтересованы в их использовании, т.к. попадают в зависимость от покупателей, которые могут задерживать выписку  платежных поручений.

Платежное поручение действительно  в течение 10 дней с момента его  выписки (день выписки не входит в  этот срок). Оно принимается от плательщика  к использованию при одном  условии - наличии денежных средств  на банковском счете, если иное специально не оговорено с банком.

Аккредитивная форма расчета. В настоящее время сфера ее применения в России ограничена. Аккредитив - это условное денежное обязательство, принимаемое банком (эмитентом) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи. В соответствии с положением о безналичных расчетах могут открываться следующие виды аккредитивов:

1. покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
2. отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

К недостаткам аккредитивной  формы расчета относятся задержки грузооборота: это видно из схемы; отгрузка товара производится только после получения аккредитива. Такая форма выгодна поставщикам в расчетах с неаккуратными покупателями, или платежеспособность которых вызывает сомнение. Для плательщика депонирование собственных средств с целью выставления аккредитива на отдельном счете задерживает оборот денег и может привести к временным финансовым трудностям. Чтобы не допустить этого, целесообразно прибегать к краткосрочным кредитам.

Расчеты чеками. Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести выплату указанной в нем суммы чекодержателю. При этом чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться посредством выставления чеков; чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдается чек.

Форма чека, его реквизиты, порядок заполнения определяются законодательством  и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

Различают чеки именные, предъявительские и ордерные.

Именной чек выписывается на определенное лицо и не подлежит передаче.

Чек на предъявителя (предъявительский чек)  передается от одного лица другому  путем простого вручения.

Ордерный чек  может  передаваться посредством передаточной подписи (индоссамента). Индоссамент  может быть именным, если в нем  указано лицо, которому передается чек, и бланковым, если такое лицо не указано. Передача чека посредством  индоссамента может быть совершена  любому лицу. Число индоссаментов  не ограничено.

Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля, который проставляется  на лицевой стороне чека с указанием, кем и на кого он выдан. Аваль - это  дополнительная гарантия того, что  платеж будет осуществлен.

С точки зрения инкассации (получения денег) чеки подразделяются на денежные и расчетные. Денежные чеки применяются для выплаты держателю  чека наличных денег в банке, расчетные  чеки - для безналичных расчетов.

Расчеты по инкассо. Представляют собой банковскую операцию, посредствам которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. По таким расчетам банк-эмитент может привлекать другой банк (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может, производится по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (без акцепта), и инкассовых поручений, оплата которых осуществляется без распоряжения плательщика в бесспорном порядке.

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем  средств (взыскателем) к счету плательщика  через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Особое место в системе  безналичных расчетов и платежей занимают межбанковские расчеты. Для  этого банки устанавливают корреспондентские  отношения путем открытия корреспондентских  счетов (корсчета), во-первых, в подразделениях расчетной сети Банка России (головных РКЦ, РКЦ) и, во-вторых, друг с другом по корреспондентским счетам «Лоро» и «Ностро». Взаимоотношения кредитных  организаций по корреспондентским  счетам регулируются законодательством  и договором корреспондентского счета.

Дальнейшее совершенствование  расчетно-платежной системы связано  с развитием современных информационных технологий, позволяющих активно  использовать электронные носители денег на основе средств телекоммуникаций и защиты информации.

2 ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА ЦБР

Центральный банк - это банк, возглавляющий банковскую систему страны, имеющий монопольное  право эмиссии банкнот и осуществляющий кредитно-денежную политику в интересах  национальной экономики.

Банковская  система РФ является двухуровневой  и включает Центральный банк РФ (Банк России) и кредитные организации.

При этом кредитная организация - это юридическое  лицо, которое для извлечения прибыли  как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация образуется на основе любой собственности как хозяйственное общество.

Кредитные организации подразделяются на банки, осуществляющие весь спектр банковских операций, и небанковские кредитные  организации, имеющие право на проведение отдельных банковских операций.

Банк  России является юридическим лицом, имеет печать с изображением Государственного герба РФ и своим наименованием.

Деятельность  Центрального банка РФ определяется Конституцией РФ, Федеральным законом  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами.

   Банк России выступает  как единственный эмиссионный  центр, а также как орган  банковского регулирования и  надзора. Комплекс основных функций  Банка России закреплен в ст. 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в соответствии с которой Банк России:

1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

5) устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

6) осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;

7) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

8) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

9) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимых для выполнения своих основных задач;

10) осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;

11) организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской Федерации;

12) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

13) проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публикует соответствующие материалы и статистические данные, а также выполняет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Таким образом, Банк России  по своей сути эквивалентен центральным  эмиссионным банкам других стран. В  качестве своей  основной  функции, Банк России формирует и претворяет в жизнь кредитно-денежную политику государства.  Спектр деятельности   Банка  России весьма широк: от действия в качестве  агента государства и управления банковскими холдинг-компаниями до обеспечения необходимого количества денег.

Он независим от распорядительных и исполнительных органов государственной  власти.  Он может быть распущен и  ликвидирован только специальным  законодательным актом. Банк России экономически самостоятелен, то есть осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Однако Банк России  в  проведении кредитно-денежной политики не руководствуется стремлением к прибыли, а проводит политику улучшения состояния экономики в целом.

Банк России является «банком банков», он предоставляет кредиты и принимает вклады только  от депозитных учреждений.  Он  имеет право выпускать в обращение денежные знаки, которые, тем самым, образуют предложение бумажных денег. Такую функцию другие банки в РФ не имеет.

Банк России  возглавляется  Председателем  Банка  и имеет  свой Устав. Председатель назначается  сроком на 5 лет. Управление Банком России осуществляется на коллективной основе Советом  Директоров Банка. Банк России  имеет большое количество своих отделений по всей стране.

Основой развития и надежного, устойчивого функционирования банковской системы является формирование гибкого  механизма денежно - кредитного регулирования  экономики, позволяющего государству  эффективно воздействовать на хозяйственную  активность, контролировать деятельность банковских институтов, добиваться стабилизации денежного обращения.