Активные операции банка. 2

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности………….5

2. Характеристика отдельных видов активных операций банка……………..15

3. Принципы организации и новые пути повышения эффективности активных операций коммерческого банка………………………………………………...20

3.1 Зарубежный  опыт деятельности коммерческих  банков в области активных  операций и перспективы использования  его в России………………………..20

3.2 Основные  направления и перспективы развития  некоторых активных операций………………………………………………………………………….26

3.3 Новые  операции коммерческих банков…………………………………….35

Заключение……………………………………………………………………….39

Список  использованной литературы…………………………………………....41 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

     Коммерческие  банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

     Коммерческие  банки осуществляют активные и пассивные  операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения, проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

     Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут  исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

     Экономическая значимость и актуальность данного  вопроса — вопроса проведения активных операций и определили написание настоящей курсовой работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане понятие и значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций за рубежом.

     Исходя  из цели, в курсовой работе были поставлены следующие задачи:

     - дать понятие активных операций коммерческих банков;

     - дать характеристику основным видам активных операций;

     - изучить основные аспекты анализа  активных операций коммерческих  банков России;

     - раскрыть новые операции коммерческих банков.

     При написании данной курсовой работы были использованы научные труды и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки, материалы периодической печати, статистическая информация. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Активные операции, их роль и место  в банковской деятельности 

      Активные  операции – это операции по размещению собственных и привлеченных средств  банка для получения прибыли. От качественного осуществления  активных операций банка зависят  ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. К активным операциям банка относятся:

• краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций;
• предоставление потребительских ссуд населению;
• приобретение ценных бумаг;
• лизинг;
• факторинг;
• инновационное финансирование и кредитование;
• долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий;
• ссуды, предоставленные другим банкам.

      По  экономическому содержанию активные операции делятся на:

• кредитные
• расчетные
• кассовые
• инвестиционные
• гарантийные

      Основой активных операций являются кредитные  операции, т.к. они являются наиболее доходными, но в тоже время они  являются самыми рискованными.[4,55]

      Кредитные операции. Банковский кредит - это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

      Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.[4,57]

      Кредитные операции занимают наибольшую долю в  структуре статей банковских активов.

      Вследствие  этого при выдаче кредита банки  требуют от потенциальных заемщиков  комплект документов, которые характеризующих материальную обеспеченность кредита и юридическую силу заемщика, этими документами являются:

• Учредительные документы.
• Бизнес план, на основе которого определяется возможность возврата ссуды и срок окупаемости затрат.
• Контракт или его копия, фиксирующие цель получения кредита.
• Бухгалтерский баланс и некоторые приложения к нему.
• Кредитные договоры с другими банками.
• Договор залога и поручительства.
• Срочное обязательство-поручение на возврат ссуды согласно срокам, установленным в кредитном договоре.
• Заявление на получение ссуды, с указанием суммы, срока и цели кредита

      Ссудные операции – операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны. Они делятся на группы по следующим критериям:

      1. Тип заемщика;

      2. Способ обеспечения;

      3. Сроки кредитования;

      4. Характер кругооборота средств;

      5. Назначение;

      6. Вид открываемого счета;

      7. Порядок выдачи средств;

      8. Метод погашения ссуды;

      9. Порядок начисления и погашения  процентов;

      10. Степень риска и другие.

      Классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков.

      По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды подразделяются на целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово - посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и другие) и нецелевые (например, кредиты на временные нужды).

      Опыт  стран Восточной Европы и России свидетельствует о том, что по мере развития рыночных отношений и  самостоятельности банков в структуре их кредитных вложений могут произойти определенные сдвиги, связанные с появлением новых объектов кредитования, приемов по поддержанию ликвидности банковской деятельности, что, в свою очередь, влияет на организационную структуру коммерческого банка, а также банковской системы в целом.[5,41]

      По  субъектам кредитной сделки различают:

      а) в зависимости от типа кредитора:

      – банковские ссуды (предоставляемые  отдельными банками, объединениями);

      – ссуды кредитных организаций  небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, касс взаимопомощи, кредитных кооперативов, строительных обществ, пенсионных фондов и так далее);

      – личные или частные ссуды (предоставляемые  частным лицам);

      – ссуды, предоставляемые заемщикам  предприятиями и организациями (в  порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми организациями и другие);

      б) по типу заемщика:

            – ссуды юридическим  лицам: коммерческим организациям (предприятиям и организациям, в том числе  банкам, компаниям, фирмам), некоммерческим, правительственным организациям;

      – ссуды физическим лицам.

      По  отраслевому признаку различают  ссуды, предоставляемые банками  предприятиям промышленности, сельского  хозяйства, торговли, транспорта, связи  и так далее.

      По  срокам кредитования ссуды подразделяют на:

      – краткосрочные (сроком от одного дня  до одного года);

      – среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет);

      – долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет).

      В настоящее время в России деление  ссуд по срокам носит условный характер. Банки, предоставляя ссуды, делят их на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года). Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, и банк может потребовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что заемщик сравнительно ликвиден, и что активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок. Главная причина, по которой банк требует обеспечения – риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью.

      По  виду открываемого счета бывают разовые  ссуды, предоставляемые с отдельных (простых) ссудных счетов или кредитование со специальных ссудных счетов, предусматривающих учет совокупной задолженности клиента перед банком.

      По  обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Обеспечение не гарантирует погашения  ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

      По  графику погашения различают  ссуды, погашаемые единовременно и  ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно.

      Ссуды с рассрочкой платежа включают:

• Ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и так далее);
• Ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов, например, по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора);
• Ссуды с неравномерным, непериодическим погашением. При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга. Для банка также выгодно, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая, таким образом, его ликвидность.

      По  методу взимания процентов ссуды  классифицируют следующим образом:

• Ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды,
• Ссуды с уплатой процента в момент погашения кредита и
• Ссуда с уплатой процента равными взносами на протяжении всего срока пользования.

      Приведенная классификация условна, так как  в банковской практике подчас невозможно выделить тот или иной вид ссуды  в “чистом виде” в соответствии с определенным признаком классификации.

      По  характеру кругооборота средств  ссуды делят на:

      а) сезонные и несезонные;

      б) разовые и возобновляемые.

      Все кредитные операции осуществляются коммерческими банками в соответствии с договорами, заключенными с клиентами.

      Наряду с операциями по привлечению средств в депозиты, ссудные и расчетные операции относятся к числу важнейших операций банка.

      Расчетные операции – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов – по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов – в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике. Коммерческие банки, Банк России обязаны перечислить средства клиента и зачислить средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.[6,37]

      Кассовые  операции. Наличие кассовых активов  в необходимом размере – важнейшее  условие обеспечение нормального  функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для  размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.

      Значение  банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

      Инвестиционные операции – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги, паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Эта инвестиционная деятельность самого банка.

      Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

      Разновидностью  инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату  аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

      Эта инвестиционная деятельность самого банка.

      Фондовые  операции – операции с ценными  бумагами (помимо инвестиционных).

      К фондовым операциям относятся:

• операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, акцепту, хранению, продаже их на аукционе и другие);
• операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

      Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантии (поручительств) уплаты долга  клиента третьему лицу при наступлении  определенных условий.

      Кроме того, активные операции банков делятся в зависимости от:

      1.Степени  рискованности: 

• рисковые;
• риск-нейтральные;

      2. Характера размещения средств:

• первичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, другие операции);
• вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды);
• инвестиционные (операции по вложениям средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности предприятий и организаций);

      Уровни  доходности:

• операции, приносящие доход;
• операции, не приносящие доход (операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению в резервный фонд Центрального Банка, выдача без процентных ссуд).

      Рассматривая  два периода структуры активов, можно сказать, что в данное время  нецелесообразно размещать средства в ценные бумаги и прочие активы, так как доход невысокий. Также  нерационально размещать средства в Центральном Банке и в  кредитных учреждениях, доход от размещения ниже, чем от кредитования. У банка есть предпосылки для увеличения ссудной задолженности, где процентная ставка выше, чем при размещении в ценных бумагах. Нужно свести к минимуму удельный вес по этим активам. Тогда удельный вес кредитов возрастет, и банк получит больше прибыли.

      Прочие  операции. Прочие активные операции, разнообразные  по форме, приносят банкам за рубежом  значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.[6,39]

      Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях (покупка-продажа  иностранной валюты или драгоценных  металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий  кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих (агентские операции) – банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Характеристика отдельных  видов активных  операций банка 

     В общем случае основные виды активных операций, обеспечивающие банку получение  доходов, сводятся к следующим:

     Кредитные операции – отношения банка-кредитора  и заемщика по предоставлению банком денежных средств в ссуду на условиях срочности, платности, возвратности и  обеспеченности, целевого использования.

     Современная система банковского кредитования руководствуется следующими принципами:

1. Дифференцированность объекта и определения формы обеспечения
2. Классические принципы:

     срочность – срок движения ссуды от момента  предоставления до момента погашения;

     платность – плата заемщика за использование  денежных средств;

     возвратность - возвращение кредитору денежных средств по истечению срока договора;

     обеспеченность  – условие, гарантирующее надежность выполнения заемщиком обязательств перед банком;

     целевой характер – условие, позволяющее  банку определить реальную сумму требуемого кредита.

     В современной системе кредитования различают две категории кредитов:[7,64]

     1. кредиты, предоставляемые юридическим  лицам;

     2. кредиты, предоставляемые физическим  лицам.

     К категории кредитов, выдаваемых юридическим  лицам, относятся:

     - кредиты по контокорренту;

     - кредиты по овердрафту;

     - кредиты по укрупненному объекту  в пределах кредитной линии;

     - синдицированные кредиты;

     - целевые кредиты.

     К кредитам, предоставляемым физическим лицам, можно отнести:

     - потребительские кредиты;

     - ипотечный кредит.

     Фондовые  операции - часть активных операций с ценными бумагами, совершаемых  на рынке ценных бумаг по поручению  и за счёт клиента, за свой счет.

     Операции  с ценными бумагами включают:

     1. Пассивные операции (выпуск и  размещение собственных бумаг).

     2. Активные операции (вложения банка  в государственные и корпоративные  бумаги, учет, дисконтирование векселей).

     3. Выдача кредитов под залог  ценных бумаг (залоговые операции).

     4. Посреднические операции с ценными  бумагами (брокерские операции, депозитарные услуги, организация выпуска и размещения бумаг клиента)

     5. Осуществление инвестиционного  консультирования, то есть оказание  консультационных услуг по поводу  выпуска и обращения ценных  бумаг.

     Выступая  в качестве посредников, банки по поручению предприятий, выпустивших ценные бумаги, могут осуществлять их продажу, перепродажу, хранение и получение дивидендов по ним, получая за это комиссионное вознаграждение.

     Ценные  бумаги, которые могут выпускаться  банками, можно разделить на две  группы:

     - акции и облигации;

     - сберегательные и депозитные  сертификаты, векселя.

     Эмитируя  собственные акции, коммерческие банки  выступают в основном в качестве акционерного, а не финансово-кредитного общества. Выпуская и обслуживая сберегательные и депозитные сертификаты, векселя, коммерческие банки реализуют одно из своих основных предназначений – аккумуляцию денежных и создание платёжных средств.

     Кроме этого, банки могут вести учёт акций и других ценных бумаг, реестр акционеров, то есть выступать в  качестве депозитария.