Активные операции банка

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Банковская система Республики Беларусь – составная часть финансово-кредитной системы Республики Беларусь.

Банковская деятельность – совокупность осуществляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских операций, направленных на извлечение прибыли.

Банк – юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц на счета и (или) во вклады (депозиты);
• размещение указанных в абзаце втором настоящей части привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц.

Таким образом деятельность банка сводится к привлечению временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения с дальнейшим размещением их от своего имени на условиях срочности, возвратности и платности, а также кассовое и расчётное обслуживание народного хозяйства, предоставление валютных и других банковских услуг, предусмотренных Банковским Кодексом Республики Беларусь

Банки составляют неотъемлемую часть современной экономической системы , их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Банки являются центром экономической  жизни, так как обслуживая интересы производителей они опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, предприятий и населения, функционирования кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования финансового механизма зависит не только современное получение денег отдельными субъектами ведения хозяйства, но и темпы экономического развития государства в целом.

Банковские операции развиваются как на универсальных принципах , так и на специфических – присущих национальной банковской системе.

За последние годы количество и разнообразие услуг, оказываемых коммерческими банками и их филиалами, возросли. Последние нововведения в банковском деле включают внедрение кредитных карточек, бухгалтерские услуги деловым фирмам, факторинговые операции, финансирование аренды, участие в операциях евродолларового рынка, использование системы абонементных ящиков для внеочередной инкассации денежных документов. Более того, для совершенствования своих услуг многие банки используют научные рекомендации в области управления.

Развитие рыночных отношений в Беларуси делает чрезвычайно важным вопрос об операциях коммерческих банков. В настоящее время в условиях развития товарных и финансовых рынков, структура банковской системы усложняется. Идет поиск эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня весьма актуально изучение активных видов банковских операций и тенденций развития банковских услуг.

Объект исследования: банковская деятельность банков Республики Беларусь.

Предмет исследования: виды банковских операций и направления их развития.

Цель и задачи работы: изучение сущности и значения активных операций, а также изучение тенденций развития банковских услуг.

Для осуществления данной цели были поставлены следующие задачи:

• раскрыть сущность и классификацию банковских операций;
• охарактеризовать кредитные операции банков, их виды организацию и значение;
• изучить активные операции банков с ценными бумагами, их эффективность;
• изучить тенденции развития банковских услуг.

При написании работы использовались законодательно-нормативные акты РБ и специальная литература отечественных и зарубежных авторов по исследуемой проблеме.

В качестве исходных данных для проведения анализа операций коммерческих банков были использованы материалы периодической печати.

В работе использованы следующие методы: анализационно-исследовательский, графический, индексный, обобщение, описание.

1. БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ, ИХ СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ

Банковская деятельность как совокупность выполняемых банками банковских операций, направленных на извлечение прибыли, определена Банковским кодексом Республики Беларусь.[ 4, с.6 ]

Коммерческие банки большинства западных стран выполняют сейчас различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные учреждения банков осуществляют для своих клиентов по некоторым оценкам до 300 видов операций и услуг. К ним относятся:

• ведение депозитных счетов,
• безналичные переводы средств,
• прием сбережений, выдача разнообразных ссуд,
• купля-продажа ценных бумаг,
• операции по доверенности,
• хранение ценностей в сейфах и др.

Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса.

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой – удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

Операции банка – это действия банковского учреждения, направленные на обеспечение его функционирования, с одной стороны, как субъекта предпринимательской деятельности, с другой – как финансового посредника, осуществляющего присущие ему функции.

К первым следует относить действия банка, направленные на обеспечение его существования и функционирования (приобретение основных средств, других необоротных активов), а также формирование кассовых остатков, остатков средств на корреспондентском счёте и резервов (действия, управляемые законодательными и нормативными документами).

Действия банка как финансового посредника, который осуществляет присущие ему функции, входят в понятие банковские операции.

Согласно статье 14 Банковского кодекса Республики Беларусь К банковским операциям относятся: [1]

• привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц на счета и (или) во вклады (депозиты);
• размещение указанных в абзаце втором настоящей части привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц;
• открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;
• осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и (или) юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
• валютно-обменные операции;
• купля-продажа драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в случаях, предусмотренных Национальным банком;
• привлечение и размещение драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты) физических и (или) юридических лиц;
• выдача банковских гарантий;
• доверительное управление фондом банковского управления на основании договора доверительного управления фондом банковского управления;
• доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;
• инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;
• выпуск в обращение (эмиссия) банковских платежных карточек;
• выпуск в обращение (эмиссия) электронных денег;
• выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;
• финансирование под уступку денежного требования (факторинг);
• предоставление физическим и (или) юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);
• перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Для более полного понимания банковских операций необходимо сгруппировать их по различным признакам: [30, с 25]

1. По экономической сущности:
1. Базовые:

• депозитные (принятие вкладов от юридических и физических лиц);

• расчётные (открытие и ведение текущих счетов клиентов и банков - корреспондентов, в том числе перевод денежных средств с этих счетов с помощью платёжных инструментов и зачисления средств на них);
• кредитные и инвестиционные (размещение привлечённых средств от своего имени, на собственных условиях и на свой риск).

в) Другие операции и действия, направленные на удовлетворение потребностей клиентов и получение прибыли:

• операции с валютными ценностями;
• эмиссионные операции;

• операции с ценными бумагами (купля-продажа по поручению клиентов, операции на рынке ценных бумаг);

• предоставление гарантий, поручительств и других обязательств от третьих лиц;

• факторинг;
• лизинг;

• услуги ответственного хранения и предоставления в аренду сейфов для хранения ценностей и документов;

• выпуск платёжных инструментов (чеков, векселей и др.);
• предоставление консультационных и информационных услуг;
• инкассация;

• депозитарная деятельность и деятельность по ведению реестров собственников именных ценных бумаг.

2. По функциональному назначению.

Банковские операции могут быть активными, пассивными и посредническими.

1. Пассивные операции – это операции, с помощью которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций.

Согласно Банковскому кодексу под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. [1]

В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на: депозитные, включая получение межбанковских кредитов и эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

Прочие привлеченные средства – это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные банки. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.

2. Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

Активные операции являются вторичными по отношению к пассивным. Их размеры и сроки непосредственно зависят от тех же параметров, что и пассивные операции. Коммерческий банк может размещать только те ресурсы, которые привлек в результате пассивных операций, а так как основная масса пассивных операций - это не собственные, а заемные средства, то банк должен так сформировать свои активные операции, чтобы сроки возврата денег в банк соответствовали срокам их возвращения клиентам. В этом случае банк будет платежеспособным, финансово устойчивым, что, несомненно, дополнительно привлечет к нему клиентов. [27, с 93]

Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. [1]

К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию делят на: ссудные (учетно-ссудные); расчетные; кассовые; инвестиционные и фондовые; гарантийные. [14, с. 262]

Ссудные операции – операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны. Они делятся на группы по следующим критериям (признакам): тип заемщика; способ обеспечения; сроки кредитования; характер кругооборота средств; назначение (объекты кредитования); вид открываемого счета; порядок выдачи средств; метод погашения ссуды; порядок начисления и погашения процентов; степень риска; вид оформляемых документов и др.

Расчетные операции – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным НБ, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов – по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов – в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Кассовые операции – операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные операции – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.

Фондовые операции – операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных).

К фондовым операциям относятся:

• операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);
• операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

Кроме того, активные операции банков делятся в зависимости от:

• степени рискованности – на рисковые и риск-нейтральные;
• характера (направлений) размещения средств – на первичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции), вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды) и инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других предприятий и организаций);
• уровня доходности – на операции, приносящие доход (высокодоходные) и низкодоходные, приносящие доход (стабильный или нестабильный) и не приносящие дохода (к последним можно отнести операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению средств в резервный фонд НБ РБ, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользование ссудами не уплачиваются).

3. Под посредническими банковскими операциями понимаются операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. [1]

Посредническими банковскими операциями являются:

• безналичные расчеты;
• валютно-обменные операции;
• банковское хранение;
• инкассация денежных средств и иных ценностей.

Комиссионно-посреднические операции – операции банков по поручениям клиентов за определённую плату – комиссию или процент:

Комиссионно-расчётные операции, связанные с осуществлением внутренних и международных расчётов.

Торгово-комиссионные – купля-продажа по поручениям клиентов ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание.

Другие – традиционные финансовые и биржевые услуги (управление пакетами акций, бюджетное и налоговое планирование и т.д.); гарантийные услуги (фьючерсы, опционы, свопы).

Таким образом, в условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

• пассивные операции (привлечение средств);
• активные операции (размещение средств);
• активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции (рисунок 1.1).

Рисунок 1.1 – Структура основных операций коммерческого банка. [14, с. 263]

Наконец, все операции банка делят на:

• ликвидные и неликвидные;
• операции в рублевом и валютном выражении;
• регулярные (совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводимые им) и иррегулярные (носящие для банка случайный, эпизодический характер);
• балансовые и забалансовые.

Термином «забалансовые операции» обозначается широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых банковских балансах или даются под чертой в разделе «контр–счетов» («забалансовых» счетов). Забалансовые операции могут проводиться банками как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные). Кроме того, если банки проводят забалансовые операции за определенное вознаграждение (комиссию) по поручению клиента, то их относят к активно–пассивным операциям или банковским услугам.

Особенность забалансовых операций состоит в том, что значительная их часть представляет собой обязательство банка совершить активную (реже - пассивную) операцию при наступлении (возникновении) определенных, заранее оговоренных условий. Таким образом, особенностью большей части забалансовых операций является их условный характер, поэтому они часто называются условными обязательствами [14, с. 15 ].

Приведенная классификация условна, так как в банковской практике чаще всего невозможно выделить тот или иной вид операции в «чистом виде» в соответствии с определенным признаком классификации. Вместе с тем представленная классификация отражает многообразие банковских операций, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, в силу чего ее можно продолжить в зависимости от других признаков.

2. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ, ИХ ВИДЫ, ОРГАНИЗАЦИЯ И ЗНАЧЕНИЕ

Кредитные операции коммерческих банков — вид активных операций, связанных с предоставлением клиентам кредитов.

В структуре банковского бизнеса данный вид операций приносит им основную прибыль. Структура кредитных операций банка зависит от величины его активов, расположения центрального отделения, наличия и разветвленной сети отделений, состава клиентуры, специализации банка и т.д. Большое влияние оказывает также общее состояние экономической конъюнктуры в стране.

Кредитные операции (ссудные) – это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первыми – последнему определенной суммы денежных средств на условиях:

• платности
• срочности
• возвратности
• обеспеченности

Кредитные операции относятся к активным операциям коммерческого банка.

Основные (базовые) услуги кредитования, предоставляемые коммерческими банками своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), можно представить в виде следующей классификации.

1. По экономическому назначению  кредита: [21].

1.1. целевые (связанные):

1) платежные (на проведение  конкретной коммерческой сделки  или удовлетворение временной  нужды):

• на оплату платежных документов контрагентов клиента;
• на приобретение ценных бумаг;
• на проведение авансовых платежей;
• на перечисление платежей в бюджет (платеж по поручению заемщика);
• на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);
• другие;

2) на финансирование производственных затрат, т.е. на:

• формирование запасов товарно-материальных ценностей;
• финансирование текущих производственных затрат;
• финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и тому подобные операции (промежуточные);

3) учет векселей, включая операции репо;

4) потребительские кредиты (заемщикам - физическим лицам).

1.2. Несвязанные.

2. По форме предоставления  кредита:

2.1. В безналичном порядке:

1) зачисление безналичных  денег на соответствующий счет  заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;

2) кредитование векселями  банка;

3) в смешанной форме (сочетание  двух предыдущих вариантов);

2.2. В налично-денежной  форме (кредитование физических  лиц).

3. По технике предоставления  кредита:

3.1. Одной суммой:

3.2. Кредиты с овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту  право оплачивать с расчетного  счета товары, работы, услуги своих  контрагентов в сумме, превышающей  объем кредитовых поступлений  на его счет, т.е. иметь на этом  счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта);

3.3. Открытие кредитной  линии:

• простая (невозобновляемая) кредитная линия;
• возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая:
• онкольную (до востребования) кредитную линию;
• контокоррентную кредитную линию.

Онкольная кредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется в пределах лимита суммы (обусловленного величиной оценки долговых обязательств (векселей) заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться.

Контокоррентная кредитная линия предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое – наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается.

С контокоррентного счета средства могут направляться на:

• оплату расчетных документов за материальные ценности;
• выплату заработной платы и проведение приравненных к ней платежей;
• погашение кредиторской задолженности по товарным и нетоварным операциям;
• исполнение обязательных платежей в бюджеты;
• оплату операционных и других расходов заемщика по основной производственной деятельности;
• уплату штрафов и неустоек;
• уплату процентов за пользование банковским кредитом.

Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета всех поступлений в адрес заемщика, в том числе:

• выручки от реализации продукции (работ, услуг);
• сумм, идущих в погашение дебиторской задолженности;
• полученных штрафов, пеней, неустоек.

3.4. Комбинированные варианты:

• онкольный кредит (разовый кредит с использованием специального ссудного онкольного счета разовый кредит с использованием специального ссудного онкольного счета);
• акцептно–рамбурсный кредит.

4. По способу предоставления  кредита: [21].

4.1. Индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком);

4.2. Синдицированный.

Нередки случаи, когда утвержденные лимиты или иные обстоятельства не позволяют банку выдать клиенту необходимую ему большую сумму. В таких случаях несколько банков объединяют свои средства (образуют синдикат), предоставляя синдицированный кредит. Главной его особенностью является наличие нескольких кредиторов, так что сумма кредита и риски распределяются между банками-участниками. В банковском синдикате всегда имеется ведущий банк-организатор (кредит от нескольких банков, организуемый самим заемщиком, обычно именуется «клубной» сделкой). Организатор берет на себя весь процесс привлечения участников, выдачи и обслуживания синдицированного кредита, т.е. готовит информационный меморандум о заемщике, предлагает другим банкам войти в синдикат, ведет переговоры с ними, готовит и согласовывает договор. Организатор должен быть одним из крупнейших кредиторов – это будет означать, что банк уверен в надежности заемщика, и будет служить дополнительной гарантией для остальных участников синдиката. После заключения кредитного соглашения банк-организатор аккумулирует средства членов синдиката и передает их заемщику. Аналогичным образом он получает от заемщика и распределяет процентные выплаты и возвращаемую основную сумму.