Активные операции

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Минск 2009

СОДЕРЖАНИЕ:

 

Введение ………………………………………………………………..………	3
Организация деятельности банков…...……………………………………... Банковская система Республики Беларусь………………………………. Порядок регистрации и лицензирования деятельности банков……….. Нормативы безопасного функционирования, устанавливаемые для банка……………………………………………………………………………….. Лизинговые операции банков………………………………………………..	4 4 8   1114
Заключение………………………………………………………………………..	18
Список использованных источников……………………………………………	19

 

Приложения…………………………………………………………………….....

 

Введение

Банки составляют неотъемлемую часть современной экономической системы, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банковское дело не является застывшей наукой. Реагируя на изменяющиеся потребности рынка, приспосабливаясь к современной жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банковское дело не является застывшей наукой. Реагируя на изменяющиеся потребности рынка, приспосабливаясь к современной жизни, учитывая новые явления в экономике, банковское дело даёт описание той технологии, которая должна использоваться в конкретных экономических ситуациях.

Банковские  операции развиваются как на универсальных  принципах, так и на специфических  – присущих национальной банковской системе. Знание основных закономерностей  развития банковской системы, а также  основ и элементов операционной техники имеют важное значение для  экономистов, бухгалтеров, финансовых работников организаций…

 

1. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ
1. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Банковская  система Республики Беларусь является составной частью

финансово-кредитовой системы страны, включающей кроме банков небанковские кредитно-финансовые организации. Двухуровневая  банковская система сложилась в  Республике Беларусь в 1991 г. На первом уровне находится Национальный банк Республики Беларусь, на втором – сеть банков.

Национальный  банк Республики Беларусь – центральный  банк и государственный орган  Республики Беларусь. Он обладает исключительным правом эмиссии денег (выпуск в обращение  банковских и казначейских билетов, бумажных денег), регулирует кредитные  отношения и денежное обращение, определяет порядок расчётов. Основным целями деятельности Национального  банка Республики Беларусь являются:

1. Защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе

его покупательной способности  и курса по отношению к иностранным  валютам;

2. Развитие и укрепление банковской системы Республики Беларусь;
3. Обеспечение эффективного, надёжного и безопасного

функционирования платёжной системы.

Получение прибыли  не является основной целью деятельности Национального банка Республики Беларусь. Главный банк государства  осуществляет регистрацию банков и  их лицензирование, кроме того, выполняет  надзорные функции, которые сводятся к контролю над деятельностью  банков. Контроль над деятельностью  банков необходим для того, чтобы  обеспечить финансовую надёжность банковской системы страны, избежать банкротства  банков, обезопасить клиентов от риска  невозврата средств, размещённых в  банке. Также Национальный банк Республики Беларусь определяет порядок осуществления  банковских операций, выступает для  банков кредитором последней инстанции.

Банк –  это юридическое лицо, имеющее  исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

1. Привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц

во вклады (депозиты);

2. Размещение привлечённых денежных средств от своего имени и за

свой счёт на условиях возвратности, платности и срочности;

3. Открытие и ведение банковских счётов физических и (или)

юридических лиц.

Таким образом, деятельность банка сводится к привлечению  временно свободных денежных средств  физических и юридических лиц, зачислению этих денежных средств на соответствующие  счета с последующим размещением  на условиях возвратности, платности  и срочности.

Банковская  деятельность как совокупность выполняемых  банками банковских операций, направленных на извлечение прибыли, определена Банковским кодексом Республики Беларусь.

При осуществлении  банковской деятельности необходимо соблюдать  нижеперечисленные основные принципы:

1. Обязанность получения банками специального разрешения (лицензии)

на осуществление банковской деятельности;

2. Независимость банков в своей деятельности, невмешательство со

стороны государственных органов  в их работу, за исключением случаев, предусмотренных законодательством  Республики Беларусь;

3. Разграничение ответственности между банками и государством;
4. Обязательность соблюдения установленных Национальным банком

Республики Беларусь нормативов безопасного  функционирования для поддержания  стабильности и устойчивости банковской системы РБ;

5. Обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора банка;
6. Обеспечение банковской тайны по операциям, счётам и вкладам

(депозитам) клиентов;

7. Обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков.

Банковские  операции можно классифицировать:

1. Пассивные. Это операции, направленные на привлечение денежных

средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками (приём  средств клиентов на депозит и  т.д.)

2. Активные. Это операции, направленные на предоставление денежных

средств банками (выдача кредита клиенту  банка, вложение средств банка в  ценные бумаги и т.д.)

3. Посреднические. Это операции, содействующие осуществлению

банковской деятельности (оказание посредничества своим клиентам в  платежах и т.д.)

Прежде чем  приступить к размещению денежных средств, банк должен сформировать ресурсы, за счёт которых он и будет совершать  активные операции. В силу этого  пассивные банковские операции имеют  для банка исключительное значение и носят первичный характер по отношению к активным операциям.

Банк вправе совершать и другие банковские операции, и виды деятельности:

1. Расчётное и (или) кассовое обслуживание;
2. Валютно-обменные операции;
3. Операции с драгоценными металлами и камнями;
4. Выдача банковских гарантий;
5. Доверительное управление денежными средствами по договору

доверительного управления денежными  средствами;

6. Инкассация наличных денежных средств, платёжных инструкций,

драгоценных металлов и драгоценных  камней и иных ценностей;

7. Выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;
8. Выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных

средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

9. Финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

 

10.  Предоставление физическим и (или) юридическим лицам специальных

помещений или находящихся в  них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.)

Кроме того, банки могут выполнять в соответствии с законодательством Республики Беларусь поручительство за третьих  лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме, доверительное  управление драгоценными металлами  и (или) драгоценными камнями, лизинговую деятельность, оказывать консультационные и информационные услуги, выпускать  ценные бумаги и совершать операции с ними и т.д.

Банковским  законодательством определено, что  банки не вправе осуществлять производственную и (или) торговую деятельность, за исключением  случаев, когда такая деятельность осуществляется для их собственных  нужд, а также случаев, предусмотренных  законодательством Республики Беларусь, и страховую деятельность в качестве страховщиков.

Деятельность  банков направляется банковским законодательством  Республики Беларусь, которое представляет собой систему нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие  при осуществлении банковской деятельности, и устанавливающих права, обязанности  и ответственность субъектов  и участников банковских правоотношений. Банковское законодательство определяет принципы банковской деятельности, правовое положение субъектов банковских правоотношений, выстраивает отношения  между ними, а также устанавливает  порядок создания, деятельности, реорганизации  и ликвидации банков.

К актам банковского  законодательства относятся:

1. Законодательные акты Республики Беларусь.
2. Распоряжения Президента Республики Беларусь, которые носят

нормативный характер;

3. Постановления Правительства Республик Беларусь;
4. Нормативные правовые акты Национального банка РБ;
5. Нормативные правовые акты, принимаемые Национальным банком

Совместно с Правительством Республики Беларусь или с республиканскими органами государственного управления.

Исключительно место в системе банковского  законодательства занимает Банковский кодекс Республики Беларусь.

 

1. ПОРЯДОК РЕГИСТРАЦИИ И ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  БАНКОВ

Банк  начинает свою деятельность с момента  государственной регистрации и  получения лицензии на осуществление  банковской деятельности. Как я уже  говорил, регистрацию, и лицензирование банков осуществляет Национальный банк Республики Беларусь. В соответствии с законодательством Республики Беларусь банк может создаваться  в форме акционерного общества или  унитарного предприятия. Большинство  банков Республики Беларусь образовано в форме акционерного общества.

Процесс создания банка можно представить  так:

1. Формирование уставного фонда. Уставной фонд банка формируется из

вкладов (имущества) его учредителей. Минимальный размер уставного фонда банка устанавливается  Национальным банком по согласованию с Президентом Республики Беларусь. При создании банка минимальный  размер его уставного фонда должен быть сформирован в полном объёме из денежных средств до государственной  регистрации банка. Денежные вклады, вносимые в уставной фонд банка, подлежат перечислению на временный счёт, открываемый  учредителями банка в Национальном банке, или по согласованию с Национальным банком на временные счета, открываемые  в других банках

2. Согласование представителем банка или его учредителем с

Национальным  банком Республики Беларусь названия банка.

3. Представление в Национальный банк Республики Беларусь документов,

необходимых для государственной регистрации  банка. Основными документами, представляемыми для регистрации банка, являются:

• заявление;
• устав банка;
• выписка из протокола учредительного собрания об утверждении устава

банка и  кандидатур на должности руководителя, главного бухгалтера;

• документы, подтверждающие формирование уставного фонда банка в

полном  объёме и наличие технических  возможностей для осуществления  соответствующих банковских операций;

• сведения об учредителях банка (физических и юридических лицах);
• анкеты кандидатов на должности руководителя, главного бухгалтера

банка;

• бизнес-план
• платёжный документ, подтверждающий уплату регистрационного

сбора за государственную регистрацию банка;

• эскизы печатей в двух экземплярах и другие документы, определённые

нормативными  актами Национального банка Республики Беларусь.

4. Принятие решения о государственной регистрации банка,

лицензирование. Решение о государственной регистрации банка или об отказе в его регистрации принимается Национальным банком Республики Беларусь в срок, не превышающий двух месяцев со дня представления документов, необходимых для государственной регистрации банка. Национальный банк Республики Беларусь в случае принятие решения о государственной регистрации банка уведомляют об этом в письменной форме в пятидневный срок его учредителей.

Национальный  банк Республики Беларусь на основании  решения о государственной регистрации  банка в течение десяти рабочих  дней выдаёт одновременно со свидетельством о государственной регистрации  банка лицензию на осуществление  банковской деятельности с указанием  в ней перечня банковских операций, которые банк вправе осуществлять (приложение 1).

Право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств  физических лиц во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счётов таких физических лиц, открытию и  ведению счётов в драгоценных  металлах, купле-продаже драгоценных  металлов и (или) драгоценных камней, размещению драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты) может быть предоставлено  банку не ранее двух лет с даты государственной регистрации при  условии его устойчивого финансового  положения в течение последних  двух лет и наличия нормативного капитала в размере, эквивалентном  не менее 10 млн. евро на дату представления  документов для внесения изменений  и (или) дополнений в перечень банковских операций, указанный и выданной банку  лицензии.

Критерии  определения устойчивого финансового  положения банка устанавливаются  Национальным банком Республики Беларусь и учитывают прозрачность структуры  собственности банка, достаточность  и структуру капитала банка, качество его активов, финансовую эффективность, а также состояние ликвидности  и качество управления банком.

Национальный  банк Республики Беларусь при наличии  основания может отказать в государственной  регистрации банка, о чём уведомляет его учредителей в письменной форме в пятидневный срок со дня  принятия такого решения с указанием  причин отказа.

В ходе своей  деятельности банки могу принимать  решения о создании своих структурных  подразделений: представительств, филиалов (отделений), центров банковских услуг, расчётно-кассовых центров, обменных пунктов.

Прекращение деятельности банка может выступать  в виде его ликвидации или реорганизации. Реорганизация банка проводится путём его разделения или выделения, а также слияние, присоединения. Порядок реорганизации и ликвидации банка регулируется Банковским кодексом, а также нормативными актами Национального банка Республики Беларусь.

 

1.3 НОРМАТИВЫ БЕЗОПАСНОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ, УСТАНАВЛИВАЕМЫЕ ДЛЯ БАНКА

В целях  обеспечения финансовой надёжности банк обязан осуществлять своевременное  выявление, контроль и минимизацию  рисков, угрожающих его финансовой стабильности. Кроме того, банк обязан соблюдать установленные Национальным банком Республики Беларусь нормативы  безопасного функционирования, которые  применяются в банковской практике в целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы  Республики Беларусь, защиты интересов  вкладчиков и других кредиторов банка. Нормативы бывают:

1. Нормативы минимального размера уставного фонда

Минимальный размер уставного фонда  для вновь создаваемого

(реорганизованного) банка устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 млн. евро.

Предельный размер имущественных  вкладов в уставном фонде устанавливается в размере 20% фонда.

2. Норматив минимального размера нормативного капитала банка

Размер  нормативного капитала банка определяется как сумма уставного,

Резервного  и других фондов, формируемых в  банке, и нераспределённой прибыли  за вычетом недосозданных резервов (фондов), создаваемых для обеспечения  финансовой надёжности банка, с увеличением  либо уменьшением на ряд других составляющих нормативного капитала банка, перечень и порядок расчёт которых определяются Национальным банком Республики Беларусь. Составляющие нормативного капитала банка  определяются, исходя из способности  покрывать убытки банка.

Минимальный размер нормативного капитала для действующего банка устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 млн. евро.

Минимальный размер нормативного капитала для действующего банка, имеющего лицензию на привлечение во вклады (депозиты) средств физических лиц, определяется в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 10,0 млн. евро независимо от вида валюты привлекаемых вкладов (депозитов).

3. Нормативы ликвидности

Под ликвидностью понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение обоих  обязательств перед вкладчиками  и кредиторами. Нормативы ликвидности  банка находятся как соотношение  активов и пассивов с учётом сроков, сумм, типов активов и пассивов и других факторов, определяемых Национальным банком Республики Беларусь. Рассчитывают мгновенную, текущую, краткосрочную  ликвидность, минимальное соотношение  ликвидных и суммарных активов.

4. Нормативы достаточности нормативного капитала

Нормативы достаточности нормативного капитала банка устанавливаются в виде предельных соотношений  размера (части) нормативного капитала банка и рисков, принимаемых на себя банком.

5. Нормативы ограничения кредитных рисков

Нормативы ограничения кредитных рисков определяются в процентном отношении к нормативному капиталу банка, направлены на минимизацию  кредитных рисков.

6. Нормативы ограничения валютного риска

Нормативы ограничения валютного риска  устанавливаются в процентном отношении  нормативного капитала банка к нормативам открытой позиции банка по валютному  риску. Данная группа нормативов направлена на минимизацию потерь банка вследствие изменения курса иностранной  валюты и стоимости драгоценных  металлов.

7. Нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций

Нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций  определяются в целях надзора  за инвестиционной деятельностью банка  в процентном соотношении к нормативному капиталу банка.

Национальный банк Республики Беларусь вправе на основе мотивированного суждения о деятельности банка изменять для  этого банка отдельные нормативы  безопасного функционирования. Национальный банк Республики Беларусь должен информировать  банки о предстоящем изменении  нормативов безопасного функционирования и методик их расчёта не позднее, чем за один месяц до введения их в действие.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

Лизинговые  операции в Республике Беларусь совершаются  в

соответствии  с Гражданским кодексом Республики Беларусь, Положением о лизинге на территории Республики Беларусь. Законодательство определяет лизинговую деятельность как  деятельность, связанную с приобретением  одним юридическим лицом за собственные  или заёмные средства объекта  лизинга в собственность и  передачей его другому субъекту хозяйствования на срок и за плату  во временное владение и пользование  с правом или без права выкупа.

В качестве объекта лизинга способно выступать  любое движимое и недвижимое имущество, которое по существующей классификации  можно отнести к основным фондам, а также программные средства и рабочие инструменты, обеспечивающие функционирование переданных в лизинг основных фондов. Объект лизинга является собственностью лизингодателя в  течении срока действия договора лизинга.

Субъектами  лизинговой сделки выступают:

• лизингодатель – юридическое лицо, передающее по договору лизинга

специально  приобретённый для этого за счёт собственных и (или) заемных средств  объект лизинга. В качестве лизингодателя  может выступать лизинговая компания или банк;

• лизингополучатель – субъект хозяйствования, получающий объект

лизинга во временное владение и пользование  по договору лизинга.

Лизингополучатель и лизингодатель – прямые участники  лизинговой сделки, между которыми заключается лизинговое соглашение. Косвенным участником сделки является поставщик объекта сделки, так  как его функции в лизинговой сделке исчерпываются реализацией  объекта лизинга лизингодателю.

Лизинговые  операции для банка-лизингодателя  являются одной из форм кредитных  операций и дополнительным источником дохода. Цена договора лизинга определяется сторонами договора исходя из суммы  инвестиционных расходов лизингодателя и суммы его вознаграждения либо совокупности лизинговых платежей и выкупной стоимости, если условиями договора предусмотрен выкуп  объекта лизинга.

В состав инвестиционных расходов, возмещаемых  лизингодателю входят:

• первоначальная или восстановительная стоимость объекта лизинга;
• проценты, выплачиваемые лизингодателем при приобретении и

объекта лизинга в кредит;

• затраты на привлечение гарантии по договору с гарантом, если такой

договор заключался;

• налоги и другие обязательные платежи, начисляемые на объект

лизинга, если они уплачиваются лизингодателем;

• затраты лизингодателя, связанные с осуществлением капитального

ремонта объекта лизинга;

• платежи по всем видам страхования объекта лизинга и рисков.

 

Доход лизингодателя  состоит из оплаты за все виды работ  и услуг по

Договору  лизинга и представляет собой  разность между общей суммой платежей, возмещающих инвестиционные затраты.

Все текущие  расходы лизингодателя, не включённые в состав инвестиционных, возмещаются  за счёт полученного дохода лизингодателя.

Выкупная  стоимость объекта лизинга –  стоимость выкупа объекта лизинга, которая может быть меньше или  равна остаточной стоимости. Остаточная стоимость – разница между  стоимостью объекта лизинга и  величиной амортизации, начисленной  за срок договора лизинга.

Порядок осуществления лизинговой операции в банке: первоначально лизингополучатель определяет необходимый ему объект лизинга, а также возможного поставщика оборудования; поставщик объекта лизинга может быть установлен непосредственно и банком-лизингодателем. Затем субъект хозяйствования обращается в банк с просьбой совершить лизинговую операцию и предоставляет заявку на лизинг. Банк, прежде чем принять решение о проведении операции должен провести анализ заявки клиента, определить его кредитоспособность, оценить обеспечение, предлагаемое лизингополучателем в обеспечение исполнения своих обязательств. Только после этого банк обращается к поставщику и заключает с ним договор купли-продажи объекта лизинга. Между лизингодателем и лизингополучателем заключается договор лизинга. Условиями такого договора являются:

• объект лизинга, в том числе его наименование, количественные и

качественные  характеристики объекта;

• контрактная стоимость объекта лизинга;
• обязательства сторон по уплате налоговых и неналоговых платежей в

бюджет и  государственные внебюджетные фонды, связанных объектом лизинга;

• цена договора лизинга;
• размеры, способы и периодичность уплаты лизинговых платежей;
• сведения об условиях поставка (продажи) объекта лизинга и