Активные операции банковской деятельности

                 НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ БИЗНЕСА

      Заочный факультет экономики и права 

      КУРСОВАЯ  РАБОТА 

      Студентка___________________________________________________

      (фамилия  имя отчество)

      Курс______, группа_______, специальность______________________

      Дисциплина:_________________________________________________

      Тема:_______________________________________________________

      ____________________________________________________________ 
 

      Руководитель-консультант:________

      _______________________________

      _______________________________

      _______________________________

      (фамилия,  инициалы, ученая степень 

                                                                            и звание преподавателя)

      «Рекомендована  к защите»

      ______________________

      (дата  и подпись руководителя-консультанта) 

      Защищена

      «____»__________2011г с оценкой «_______»

                                             ______________________________________

                                                (Дата и подпись руководителя-консультанта  и

                                                                               представителя деканата) 

      Москва 2011 год 

СОДЕРЖАНИЕ 

Введение                                                                    3

Глава 1. Активные операции, их роль и место в банковской

деятельности                                                                                                           5

1.1.1.  Характеристика  основных видов активных операций                             5                       1.1.2.  Кредитные операции                                                                           6

1.1.3. Инвестиционные операции                                               12

1.1.4. Кассовые операции                                     13

1.1.5. Прочие операции                                                                                   14

1.2. Структура и управление банковскими активами                             15

Глава 2. Анализ активных операций банка на примере конкретного

 банка                                                                                                                      21

2.1. Анализ кредитных  операций на примере ОАО «Промсвязьбанк»           21

2.2. Анализ инвестиционных операций                                                                24

2.3. Анализ рисков активных операций                                                           26

Глава 3. Пути снижения рисков активных операций                                        30

3.1 Задачи в  области управления активами  в настоящий момент                     30   3.2. Основные направления и перспективы развития некоторых активных операций.                                                                                                                33

Заключение                                                                                                              39

Список нормативно-правовых актов и использованной литературы               41                                                                        
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

     Ранее в банковской практике считалось, что  банк способен управлять только активной стороной баланса. Способы управления активными операциями банка оказались  по этой причине наиболее проработанными.

     Данная  курсовая работа имеет целью рассмотреть активные операции, провести на примере банка анализ активных операций, рассмотреть пути снижения рисков активных операций.

     С ускорением развития банковской практики в последние 10-20 лет спектр активов, в которые может инвестировать  банк, значительно расширился, все большую роль начинают играть производные и смешанные банковские продукты. Поддержание достаточного уровня кассового остатка в виде банкнот и монет необходимо для обеспечения выполнения банком текущих обязательств и платежей в наличной форме, в основном для расчетов с физическими лицами (размен денег, возврат вкладов, выдача ссуд в наличной форме). Формируется он за счет инкассации выручки торговых операций, принимаемой банком в наличной форме.

     Остатки на корреспондентских счетах в Центральном банке и коммерческих банках формируются поступлениями от контрагентов банка и также служат для осуществления текущих платежей. Как и кассовый остаток, остаток на корсчете подлежит разумной минимизации как не приносящий дохода или приносящий минимальные доходы в случае, если выплачиваются проценты по остатку на нем.

     Вместе  с тем эти средства образуют так  называемые первичные резервы, которые  в любой момент без всяких ограничений  и дополнительных затрат могут быть использованы для выполнения обязательств банка.

     Ценные  бумаги для перепродажи и иные инструменты для поддержания  ликвидности. Данная статья включает инвестиции, как правило, в краткосрочные  государственные ценные бумаги денежного  рынка, включая процентные срочные депозиты в других банках и коммерческие ценные бумаги, т. е. высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные средства. Эти виды активов обозначают как вторичные резервы. Они занимают промежуточное положение между наличностью и кредитами, обеспечивая определенный доход.

     Инвестиционные  ценные бумаги. Сюда относят облигации, векселя, акции и другие ценные бумаги, удерживаемые банком, прежде всего  с расчетом на доход, размер которого будет зависеть от его ставки. Зачастую их подразделяют на ценные бумаги, облагаемые налогом, и ценные бумаги, не облагаемые налогом. Последние обеспечивают процентный доход, освобождаемый от подоходного налога. Кредиты. Основным видом активных операций банков являются кредиты, на которые обычно приходится от половины до трех четвертей суммарной стоимости всех активов.

     Основные  средства и нематериальные активы. К банковским активам относят  также остаточную стоимость (скорректированную  на амортизацию) зданий и оборудования, инвестиции в дочерние фирмы и другие сравнительно незначительные позиции. Стоимость материальных средств еще называют фиксированными активами. С ними сопряжены и фиксированные операционные издержки в форме амортизационных отчислений, налогов на собственность.

     Однако  основной банковский актив — это  кредиты, которые не всегда являются самоликвидирующимися, особенно если экономика находится в состоянии  глубокого экономического спада. В  таких условиях необходима реструктуризация некоторых займов, что приводит к необходимости изыскания новых источников средств для их поддержки. Тем не менее возможности получения прибыли от кредитования имеются: банк может выдать некоторую часть кредитов на длительные сроки. Но такой шаг требует новых источников финансирования, помимо традиционных ликвидных активов и краткосрочных депозитов.

     ГЛАВА 1. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности 

1.1 Характеристика основных видов активных операций 

     Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. 

1.1.1 Активные операции банков 

     Активные  операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций

        Активные операции коммерческого  банка можно разделить на четыре  крупные группы:

- кредитные  операции (или ссуды);

- инвестиционные операции;

- кассовые  операции;

- прочие  активы.

Активные  операции банков

Вложения, основной целью которых является поддержание ликвидности банка:

  - наличные средства в кассе  банка,

  - остатки на счетах в центральном  банке,

  - инвестиции в быстрореализуемые ценные бумаги (государственные и первоклассные коммерческие бумаги, обращающиеся на бирже),

  - средства на счетах и депозиты  и/или кредиты в других банках. 

   1.1.2 Кредитные операции 

     Банковский кредит - это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возвратности, платности и срочности.

    Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к  ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также населения. Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.

    Кредитные операции занимают наибольшую долю в  структуре статей банковских активов.

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

1. По срокам  погашения:

      Краткосрочные  ссуды   предоставляются   на   восполнение временного  недостатка собственных оборотных  средств  заемщика.  Срок  до  года.  Ставка процента по этим  ссудам, обратно  пропорциональна   сроку  возврата  кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

      Среднесрочные ссуды, предоставляются  на срок от одного  года  до  трех лет на цели производства  и коммерческого характера.

      Долгосрочные  ссуды   используются   в   инвестиционных   целях.   Они

обслуживают  движение  основных   средств,   отличаясь   большими   объемами передаваемых    кредитных    ресурсов.    Применяются    при    кредитовании реконструкции,   технического   перевооружения,   новом   строительстве   на предприятиях всех сфер  деятельности.  Особое  развитие  долгосрочные  ссуды получили в  капитальном  строительстве,  топливно-энергетическом  комплексе.

2. По способам  погашения:

      Ссуды, погашаемые единовременным  взносом  со  стороны  заемщика.  Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является  оптимальной,  т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента.

      Ссуды,  погашаемые  в  рассрочку   в  течение  всего   срока   действия

кредитного договора. Конкретные  условия  возврата  определяются  договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

3. По способам  взимания ссудного процента:

      Ссуды, процент по которым выплачивается  в момент ее общего погашения.  Ссуды, процент по которым выплачивается  равномерными взносами заемщика  в течение всего срока действия кредитного договора.

      Ссуды,   процент   по   которым   удерживается   банком    в    момент

непосредственной  выдачи заемщику ссуды.

4. По способам  предоставления кредита:

      Компенсационные кредиты, направляемые  на расчетный счет  заемщика  для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера.

      Платные кредиты. В этом случае  кредиты  поступают  непосредственно   на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

5. По методам кредитования:

     Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные  в  договоре, заключенном сторонами.

         - Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка

           перед заемщиком предоставить  ему в течение определенного периода

           времени кредиты в пределах  согласованного лимита.

     Кредитные линии бывают:

         - возобновляемые - это твердое обязательство банка выдать  ссуду

           клиенту,  который  испытывает   временную   нехватку   оборотных

           средств. Заемщик, погасив часть  кредита, может  рассчитывать  на

           получение новой ссуды в пределах  установленного лимита  и  срока

           действия договора.

         - сезонная кредитная линия предоставляется банком,  если  у фирмы

           периодически  возникают  потребности   в   оборотных   средствах,

           связанных с сезонной цикличностью  или необходимостью образования

           запасов на складе.

      Овердрафт - это краткосрочный  кредит,  который  предоставляется  путем

списания средств  по  счету  клиента,  сверх  остатка  средств  на  счете.  В

результате этого, на счете клиента образуется дебетовое  сальдо. Овердрафт  -

это отрицательный  баланс на текущем  счете  клиента.  Овердрафт  может  быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным  с  банком  и  неразрешенным, когда  клиент  выписывает  чек  или  платежный  документ,  не  имея  на  это разрешение  банка.  Процент   по   овердрафту   начисляется   ежедневно   на непогашенный остаток, и клиент платит только  за  фактически  использованные им суммы.

6. По видам  процентных ставок:

      Кредиты с фиксированной процентной  ставкой, которая устанавливается  на весь период кредитования  и не подлежит пересмотру.  В  этом  случае  заемщик  принимает  на   себя   обязательство   оплатить   проценты   по   неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне  зависимости  от  изменения конъюнктуры на  рынке  процентных  ставок.  Фиксированные  процентные  ставки применяются при краткосрочном кредитовании.

      Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.

      Ступенчатые.  Эти  процентные  ставки  периодически  пересматриваются.

Используются  в период сильной инфляции.

7. По числу  кредитов:

      Кредиты, предоставленные одним  банком.

      Синдицированные кредиты, предоставленные  двумя или более  кредиторами,  объединившимися в синдикат, одному  заемщику.

      Параллельные кредиты, в этом  случае каждый банк проводит переговоры  с клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком  условий  сделки, заключается общий договор.

8. Наличие обеспечения:

      Доверительные ссуды, единственной  формой обеспечения возврата  которых является  кредитный   договор.  Этот  вид  кредита   не   имеет   конкретного обеспечения  и  поэтому  предоставляется,  как  правило,  первоклассным   по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и  не  имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам.

      Контокоррентный   кредит.   Контокоррентный   кредит   выдается    при

использовании  контокоррентного  счета,  который  открывается  клиентам,   с которыми банк  имеет  длительные  доверительные  отношения,  предприятиям  с исключительно  высокой кредитной репутацией.

      Договор залога. Залог имущества  (движимого  и  недвижимого)  означает,

что  кредитор  залогодержатель  вправе  реализовать  это   имущество,   если

обеспеченное  залогом  обязательство  не  будет  выполнено.   Залог   должен

обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов  и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения.

      Договор поручительства. По этому  договору поручитель обязывается  перед кредитором  другого   лица  (заемщика,  должника)  отвечать   за   исполнение последним  своего  обязательства.  Заемщик  и  поручитель   отвечают   перед кредитором как солидарные должники.

      Гарантия. Это  особый  вид   договора  поручительства  для   обеспечения

обязательства  между  юридическими  лицами.  Гарантом   может   быть   любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане.

      Страхование кредитных  рисков.  Предприятие  -  заемщик  заключает   со

страховой компанией  договор страхования, в котором  предусматривается, что  в случае непогашения  кредита  в  установленный  срок  страховщик  выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90  %  не  погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.

9. Целевое назначение  кредита:

      Ссуды общего характера, используемые заемщиком  по  своему  усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.  В  современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного  кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется.

      Целевые ссуды, предполагающие  необходимость для заемщика  использовать  выделенные банком ресурсы   исключительно  для  решения   задач,  определенных условиями  кредитного договора (например, расчета   за  приобретаемые  товары, выплаты  заработной  платы  персоналу,  капитального  развития  и т.п.)

Нарушение указанных  обязательств, как  уже  отмечалось  в  настоящей  главе, влечет за собою  применение к  заемщику  установленных  договором  санкций  в форме  досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.

10. Категории  потенциальных заемщиков:

      Аграрные ссуды —  одна  из  наиболее  распространенных  разновидностей кредитных  операций,  определивших  появление  специализированных  кредитных организаций  -  агробанков.  Характерной  их  особенностью является четко выраженный сезонных характер,     обусловленный спецификой сельскохозяйственного  производства.  В  настоящее  время   в   России   эти кредитные операция  осуществляются  в  основном  по  линии  государственного кредиты из-за крайне тяжелого финансового состояния большинства заемщиков  — традиционных  для  плановой  экономики  аграрных  структур,  практически  не адаптируемых к требованиям рыночной экономики.

      Коммерческие   ссуды,   предоставляемые   субъектам    хозяйствования,

функционирующим в сфере торговли и  услуг.  В  основном  они  имеют  срочный  характер,  удовлетворяя  потребности  в  заемных  ресурсах   в   части, не покрываемой  коммерческим  кредитом.  Составляют  основной  объем  кредитных операций российских банков.

      Ссуды  посредникам  на   фондовой   бирже,   предоставляемые   банками

брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характерная  особенность  этих  ссуд  в  зарубежной  и российской практике  —  изначальная  ориентированность  на  обслуживание  не инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке.

      Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными, так  и  специализированными  ипотечными  банками.  В  современной  зарубежной практике получили столь широкое распространение, что в некоторых  источниках выделяются  в  качестве  самостоятельной  формы  кредита.  В   отечественных условиях начали получать ограниченное распространение лишь с  1994  г.,  что связано   с   незавершенностью   процесса   приватизации    и    отсутствием

законодательных актов, четко определяющих права  собственности  на  основные виды недвижимости (прежде всего — на землю).

      Межбанковские  ссуды  —   одна  из   наиболее   распространенных   форм

хозяйственного  взаимодействия  кредитных  организаций.  Текущая  ставка  по межбанковским  кредитам является  важнейшим  фактором, определяющим  учетную политику конкретного коммерческого банка  по остальным  видам  выдаваемых  им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от  центрального  банка, являющегося активным участником и прямым координатором  рынка  межбанковских кредитов. Отсутствие эффективного  планирования  таких  операций  в  августе 1995г. вызвало кризис  межбанковских  платежей,  охвативший  всю  кредитную систему России. 

   1.1.3 Инвестиционные операции 

   В процессе их совершения банк выступает  в качестве инвестора, вкладывая  ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной  деятельности.

    Указанные операции также приносят банку доход  посредством прямого участия  в создании прибыли. Экономическое  назначение указанных операций, как  правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно  в производство.

    Разновидностью  инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату  аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

  1.1.4 Кассовые операции 

    Кассовые операции коммерческих банков заключаются в приеме банками от своих клиентов наличности и зачислении сумм на разные виды счетов, выдачи наличности по требованию клиентов, обеспечении надежного сохранения доверенных банку средств. Наличие кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.

    Значение  банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

     Коммерческий банк в любое время и по первому требованию клиента обязан выплатить ему полностью или частично вклады, находящиеся на счетах до востребования. В связи с этим в кассе банка должно быть постоянно определённое количество наличности. Теоретически считается маловероятным, чтобы все клиенты одновременно обратились в банк для изъятия своих вкладов наличными, но практически всё возможно. Поэтому необходимо правильно выбрать ту долю средств, которую нужно иметь для подобных выплат, учитывая при этом, что наличность банка не приносит ему никакого дохода.

       Кроме наличности коммерческие  банки обязаны поддерживать определённые  остатки средств на своих счетах  в ЦБ для обеспечения ежедневного  балансирования клиринговых расчётов  с другими банками (когда банки  могут проводить платежи на основе не валовых, а чистых операций). Подобные счета используются коммерческими банками и для расчётов с казначействами за наличные банкноты и монеты, получаемые от них через ЦБ для пополнения своей кассы.