Активные операции коммерческих банков. 20

 

Министерство образования  и науки РФ

 

Федеральное государственное бюджетное  образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный

инженерно-экономический университет»

 

Факультет предпринимательства и  финансов

 

Кафедра финансов и банковского  дела

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

 

на тему: «Активные операции коммерческих банков»

 

Выполнил:

                                                               ^{(Фамилия И.О.)}

студент 3  курса 5 лет спец. Финансы и кредит

      ^{(срок обучения)}

 

группа  3392 № зачет. книжки 32331/09

 

Подпись: ________________________________                                                                                                                  

Преподаватель:

             ^{(Фамилия И.О.)} 

Должность:  д. э. н., профессор_______________

  ^{уч. степень, уч. звание} 

Оценка: _____________ Дата: ________________

 

Подпись: _________________________________  

 

 

 

 

 

 

 

 

Санкт-Петербург

2012

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ..................................................................................		3
ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ.....................................................		5
ГЛАВА 1.	ТЕОРИТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ.............................	5
1.1.	Понятие и экономическая сущность активных банковских операций......................................................	5
1.2.	Нормативно-правовое регулирование  активных операций коммерческих банков…………………………	6
1.3.	Классификация активных операций коммерческих банков..............................................................................	9
ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ…………………………………....		16
ГЛАВА 2.	РЕШЕНИЕ ЗАДАЧ................................................	16
2.1.	Задача № 15....................................................................	16
2.2.	Задача № 25....................................................................	18
ЗАКЛЮЧЕНИЕ...........................................................................		19
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ..............		20

 

 

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее  время коммерческие банки осуществляют широкий перечень банковских операций, подразделяемых на три группы: активные, пассивные и комиссионно-посреднические.

Темой данной курсовой работы являются именно активные операции банков, то есть те операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости [13, с. 57].

На данном этапе развития экономики проблема формирования ресурсов, являющихся основой проведения активных операций, занимает первостепенное значение. Успех того или иного банка все больше зависит от эффективного управления, постоянного повышения конкурентоспособности. Поэтому проблема управления активными банковскими операциями в современных условиях приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит основной финансовый показатель деятельности банка - прибыль. Активные операции, как механизм получения основных источников доходов банка,  являются весьма актуальным объектом исследования на современном этапе развития банковской системы.

Целью моей курсовой работы является изучить существующие активные операции коммерческих банков в теоретическом аспекте. Достижение данной цели связано с решением следующих задач:

1.  Рассмотреть понятие и экономическую сущность активных операций      коммерческих банков. 
2. Привести существующую классификацию активных операций коммерческих банков.

3. Сделать выводы по рассмотренному материалу, соответствующие поставленной цели курсовой работы.

Источниками для написания работы послужили нормативно-правовые акты, устанавливающие порядок функционирования банковской системы в РФ; учебная литература, а также издания периодической печати, освещающие современную ситуацию в рассматриваемой теме; сайты сети интернет.

 

ГЛАВА 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

 

1.1.   Понятие и экономическая сущность активных банковских операций

 

Активные  операции – это совокупность действий, связанных с размещением банковских ресурсов для получения прибыли и поддержания ликвидности. Такие операции учитываются на активных балансовых счетах и составляют существенную, можно сказать, определяющую часть операций коммерческих банков. Активные операции банк, как правило, осуществляет за свой счет и в свою пользу или по поручению клиентов, т. е. за их счет. Совершая активные операции, банк выступает в роли кредитора.

Роль  активных операций для любого банка  очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют решить две главные  задачи деятельности коммерческого  банка. Активные операции имеют также  важное народно-хозяйственное значение. Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капитала в более перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному увеличению промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большое социальное значение имеют ссуды банков населению.

Экономическое содержание активных операций проявляется  в их классификации. В отечественной  литературе представлены классификации различных авторов, но в своей курсовой работе я рассмотрела классификацию профессора Лаврушина Олега Ивановича, так как, на мой взгляд, она достаточно полно и подробно отражает рассматриваемый вопрос.

 

1.2. Нормативно-правовое регулирование  активных операций коммерческих  банков

 

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей  предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением  банковских ресурсов, относятся к  активным операциям банков.

Активные операции – это операции, посредством которых банки размещают  имеющиеся в их распоряжении ресурсы  для получения прибыли и поддержания  ликвидности.

Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в  следующих экономически взаимосвязанных  задачах, которые решают банки, осуществляя  активные операции:

-достижение доходности для покрытия  затрат, выплаты дивидендов по  акциям, процентов по депозитам  и вкладам, и получения прибыли;

-обеспечение платежеспособности  банка, под которой понимается  способность банка своевременно  и в полном объеме отвечать  по своим обязательствам;

-обеспечение ликвидности, то  есть возможность быстрого превращения активов в денежные средства [14].

Развитие  активных операций коммерческих банков исходя из соображений ликвидности, прибыльности и приемлемого допустимого  распределения рисков должно происходить  при строгом соблюдении имеющихся  законодательных актов, регулирующих соответствующие стороны банковской деятельности, которые прямо или  косвенно воздействуют на возможности  банков осуществлять вложения средств в те или иные виды активных операций. Такие положения могут иметь характер обязательных для всех банков указаний, касающихся проведения или дальнейшего развития активных операций в целом или их отдельных видов, разрешений на осуществление отдельных видов операций, а также специфических законодательных мер, направленных на стимулирование или ограничение отдельных видов операций путем оказания централизованного воздействия на уровень их прибыльности, риска или ликвидности.

Под законодательными актами обычно понимаются как положения  действующего банковского законодательства или регулирования, так и отдельные  декреты, инструкции, указания органов  банковского контроля, имеющие обязательную силу для всех коммерческих банков. Меры, принимаемые органами банковского  контроля, могут быть направлены как  на оказание прямого воздействия на проведение банками тех или иных операций, так и на создание льготных или дискриминационных условий. Например, для предоставления отдельных видов кредитов, осуществления вложений в те или иные категории ценных бумаг могут предоставляться льготы по их росту или оценке с точки зрения ликвидности. В других случаях эти меры способствуют повышению стоимости определенного рода вложений для банков.

Различные аспекты проведения коммерческими  банками активных операций регламентируются следующими нормативными актами Банка  России:

• Инструкция ЦБ РФ № 110-И от 16.01.2004 в ред. от 20.03.2006 «Об обязательных нормативах банков»;
• Положение № 54-П от 31.08.1998 «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»;
• Положение № 39-П от 26.07.1998 г. «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками»;
• Положение № 89-П от 24.09.1999 «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков»;
• Положение № 254-П от 26.03.2004 в ред. от 20.03.2006 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Инструкция  № 110-И содержит ряд обязательных нормативов деятельности банков, среди  которых: норматив достаточности капитала; максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер крупных кредитных  рисков; максимальный размер кредитов, гарантий, поручительств, выданных банком своим участникам.

Платежи наличными независимо от их доли в  общем объеме платежей остаются наиболее простой и нередко незаменимой  формой платежей.

Базовый документ, в котором определены основные правила наличного денежного  обращения – это Положение  ЦБРФ № 14-П от 5.01.1998 «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации».

Расчетно-платежные  операции в РФ проводятся по единым правилам, устанавливаемым в законодательстве (ГК РФ) и нормативных актах, издаваемых главным образом ЦБ РФ. К ним  следует отнести, прежде всего:

• Положение № 2-П от 3.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации»;
• Положение № 222-П от 1.04.2003 «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»;
• Положение № 199-П от 9.10.2002 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

Названные документы допускают проведение безналичных платежей в следующих  формах:

-платежными  поручениями;  

-чеками;

-аккредитивами; 

-инкассо. 

Клиенты могут выбирать любую из допустимых форм безналичных платежей исходя из собственных интересов. Платежи  проводятся при наличии на счетах клиентов-плательщиков собственных  средств, если иное не оговорено между  банком и владельцем счета.

Помимо  прочих операций, банки также осуществляют активные операции с ценными бумагами. Функционирование рынка ценных бумаг  и деятельность на нем банков регламентируется нормами ряда законов, а также  нормативными актами Федеральной службы по финансовым рынкам и Центрального банка. Основными из них являются:

• Федеральный закон № 39-ФЗ от 22.04.1996 «О рынке ценных бумаг»;
• Федеральный закон № 48-ФЗ от 11.03.1997 «О переводном и простом векселе»;
• Федеральный закон № 136-ФЗ от 29.07.1998 «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг»;
• Федеральный закон № 46-ФЗ от 5.03.1999 «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг»;
• Федеральный закон № 152-ФЗ от 11.11.2003 «Об ипотечных ценных бумагах».

Законодательная база дополнительных операций банков состоит главным образом из  норм ГК РФ [1].

 

 

1.3.    Классификация активных операций коммерческих банков

 

Как уже говорилось в первом параграфе, в своей курсовой работе я рассмотрела классификацию активных операций О. И. Лаврушина. К активным операциям банка он относит: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности организаций; предоставление ссуд другим банкам [12, с. 441].

Активные  операции банка по экономическому содержанию подразделяют следующим образом:

• ссудные (учетно-ссудные);

• расчетные;

• кассовые;

• инвестиционные и фондовые;

• валютные;

• гарантийные.

Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

В Законе «О банках и банковской деятельности»  предусмотрено, что кредитная организация  может предоставлять кредиты  под залог движимого и недвижимого  имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства  в соответствии с федеральными законами [ 1, статья 33].

Виды  ссудных операций чрезвычайно разнообразны и делятся на группы по следующим критериям (признакам):

• тип заемщика;

• способ обеспечения;

• сроки кредитования;

• характер кругооборота средств;

• назначение (объекты кредитования);

• отраслевой признак;

• порядок выдачи средств;

• метод погашения ссуды;

• порядок начисления и погашения процентов;

• степень риска и др.

Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Коммерческие  банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России; при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой; при проведении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Коммерческие  банки обязаны перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств коммерческий банк выплачивает проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.

Кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств.

 Более  широко кассовые операции можно  определить как операции, связанные  с движением наличных денежных  средств, а также с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные и фондовые операции - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Отличительная особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не от его клиента - это инвестиционная деятельность самого банка.

К фондовым операциям с ценными бумагами (помимо инвестиционных) относятся:

• операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по опротестованию векселей, инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);

• операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Валютные операции – операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.

Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

Кроме того, активные операции банков подразделяют следующим образом:

• в зависимости от степени рискованности - на рисковые и риск-нейтральные;

• в зависимости от характера (направлений) размещения средств - на первичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции), вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды) и инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других предприятий и организаций);

• по уровню доходности - на операции, приносящие доход (высокодоходные и низкодоходные, приносящие доход стабильный или нестабильный) и не приносящие дохода (операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению средств в резервный фонд Центрального банка РФ, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользование ссудами не уплачиваются).

В общем  объеме активных операций коммерческих банков наибольшую долю занимают ссудные, или кредитные операции. В таблице 1 представлена динамика объемов некоторых  активных операций за последние 3 года. В таблице 2 рассчитана динамика роста активных операций в процентах к предыдущему периоду.

Таблица 1

Динамика  объемов активных операций, млн. руб. [16]

	2009	2010	2011
Инвестиционные операции	6 219 422	6 968 692	7 593 488
Фондовые операции	617 860	492 961	792 411
Гарантийные операции	915 016	817 465	1 729 554
Ссудные операции	18 437 825	21615569	30 874 884

 

 

Таблица 2

Динамика  объемов операций, в % к предыдущему периоду

	2010	2011
Инвестиционные	112	108
Фондовые	79,7	160,7
Гарантийные	89,3	211
Кредитные	117	142,8

 

 

В таблице 3 представлена динамика объемов кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц за последние 3 года.

Таблица 3

 

Сведения  об объемах кредитования юридических  лиц и индивидуальных предпринимателей, и физических лиц, млн. руб. [16]

 

	2009		2010		2011
	юр. лица и ИП	физ. лица	юр. лица и ИП	физ.лица	юр. лица и ИП	физ. лицам
Всего	15 824 266,4	2 613 559,9	17 966 469	3 649 100	25 436 235	5 438 649
Центральный ФО	8 285 759,8	640 089,1	9 220 488	1 251 250	14 132 868	1 764 126
Северо-западный ФО	1 626 540,6	181 456,7	1 746 777	358 201	2 413 324	547 034
Южный ФО	1 077 660,3	157 487,6	1 178 982	260 337	1 404 797	394 622
Северо-Кавказский ФО			211 848	83 229	251 317	131 081
Приволжский ФО	2 196 158,3	288 122	2 515 834	619 493	3 131 405	945 152
Уральский ФО	1 106 874,1	164 386,6	1 239 084	374 166	1 630 227	588 659
Сибирский ФО	1 163 345,8	1 094 997	1 373 454	543 140	1 860 902	811 188
Дальневосточный ФО	367 926,9	87 020,9	480 002	159 284	611 395	256 787

 

 

В таблице 4 рассчитана динамика роста кредитования в процентах к предыдущему  периоду.

 

 

 

Таблица 4

 

Сведения  об объемах кредитования юридических  лиц и индивидуальных предпринимателей, и физических лиц, в % к предыдущему периоду

	2010		2011
	юр. лица и ИП,	физ.лица	юр. лица и ИП	физ. лицам
Всего	113	139	141	149
Центральный ФО	111	195	153	140
Северо-западный ФО	107	197	138	152
Южный ФО	-	-	119	151
Северо-Кавказский ФО	-	-	118	157
Приволжский ФО	114	215	124	152
Уральский ФО	112	227	131	157
Сибирский ФО	118	49	135	149
Дальневосточный ФО	130	183	127	161

 

Исходя из данных, можно сделать вывод о значительном росте объемов кредитования в России. За последние 3 года снижение наблюдалось только в Сибирском ФО, снижение продемонстрировало потребительское кредитование в 2010 по сравнению с 2009. Однако, уже в 2011 увеличилось на 100%.  Совсем небольшую долю в активных операциях занимают гарантийные и фондовые, однако они продемонстрировали значительный прирост в 2011, 122% и 81%, соответственно. Кроме кредитных среди прочих выделяются инвестиционные, несмотря на небольшой рост их объемов и спад в 2011 году, они занимают значительную долю активных операций.

 

 

ГЛАВА 2. РЕШЕНИЕ ЗАДАЧ

2.1 Задача № 15

 

Условие:

Инвестор  имеет 50 тыс. руб. Он хочет вложить  их в банк с целью получения  прибыли. Банк А предлагает ему открыть срочный депозит под 15% годовых. Процент в этом случае сложный, а период капитализации (т.е. начисления процентов) - один раз в квартал.

Банк Б предлагает открыть у себя срочный вклад под 16% годовых, процент сложный, начисление раз в год. Какой банк обеспечит инвестору наибольший  доход через 2 года?

 

Решение:

 

Сложные проценты – метод расчета процентов, при котором начисления происходят на первоначальную сумму вклада и на прирост вклада, т.е. сумму процентов, начисленных после первого периода начисления. Таким образом, база для начисления сложных процентов будет увеличиваться с каждым периодом начисления.

 

1. Сложные проценты в банке А начисляются по кварталам, то есть 4 раза в году. В этом случае сумма вклада с процентами будет определяться по формуле:

                                     Б = С (1 + К / m)^T·m, (12)

 
где:   С – первоначальная сумма вклада;

К – номинальная годовая ставка процентов;

m – количество  периодов начисления за год;

T·m – количество периодов начисления в течение срока хранения вклада.

По данной формуле получаем:

Б (А) = 50000*(1+0,15/4)⁸ = 67123 (рублей) – получит инвестор через 2 года в банке А.

2. Сложные проценты в банке Б начисляются 1 раз в год, отсюда сумма вклада с процентами будет определяться по формуле:

                                           Б = С (1+ К)^Т, (2) 
где: Т – период начисления в годах.

По представленной формуле получаем:

Б (Б) = 50000*(1+0,16)² = 67280 (рублей) – получит инвестор через 2 года в банке Б.

Вывод: Банк Б обеспечит наиболее высокую доходность через 2 года.

 

 

2.2 Задача № 25

 

Условие:

На основании  данных таблицы 1 рассчитать:

1) темпы  прироста или снижения денежной  массы (агрегат М₂) по отношению к предыдущему периоду;

2) удельный  вес наличных денег (агрегат  М₀) в общей денежной массе (агрегат М₂) и выявить динамику в этом процессе:

Таблица 1

Показатель	2001		2002
	01.01.	01.04.	01.01.	01.04.
Всего (млрд. руб.) в том числе:	374,1	360,4	448,3	473,8
наличные деньги	130,4	119,1	187,8	174,1
депозиты до востребования, срочные  и сберегательные	243,7	241,3	260,5	299,7

 

Решение:

1. Для расчета годового прироста денежной массы (агрегат М2) нужно определить величину денежной массы.

На 01.01.01 г. агрегат М2 составил 374,1 млрд. рублей. (130,4+243,70).

На 01.04.01 г. - 360,40 млрд. рублей (119,10+241,30).

На 01.01.02 г.  - 448,30 млрд. рублей. (187,80+260,50).