Анализ банковских процентов

 

Содержание

 

Введение……………………………………………………………………….3

Глава 1 Экономическая сущность и  содержание банковских процентов

1.1 История процентной ставки……………………………………………...4

2. Современное понятие банковского процента, комиссии и их виды..5
3. Методы регулирования процентных ставок со стороны государства и банков………………………………………………………………………………8

Глава 2 Анализ банковских процентов

2.1. Анализ банковской системы  Республики Беларусь…………………13

2. Анализ банковских операций по кредитованию………………….16
3. Основные направления совершенствования процентной политики в Беларуси………………………………………………………………………………..29

Заключение………………………………………………………………….33

Список использованных источников………………………………………35

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Процентная политика является одним из важнейших и достаточно сложных инструментов регулирования и воздействия на экономику государства. Банковский процент всегда присутствует в системе регулирования экономики на макро- и микроуровнях. В механизме воздействия на экономику он превосходит все другие инструменты по степени своей доступности и простоты. Это всегда учитывается при решении проблемы регулирования экономических процессов.

Таким образом, из вышесказанного вытекает, что выбранная тема курсовой работы весьма актуальна.

Цель данной работы состоит  в изучении банковского процента, его сущности и видов. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

рассмотреть сущность банковского  процента;

изучить виды банковского  процента, теории процента;

рассмотреть депозитный процент  и депозитную политику;

рассмотреть ссудный процент, его функции и роль;

проанализировать процентную политику Национального банка Республики Беларусь.

 Поставленные цель  и задачи обусловили структуру  курсовой работы, которая состоит из введения, 3 глав, разделенных на подразделы, заключения, списка использованной литературы и приложений. Первая глава посвящена изучению банковского процента. Она состоит из 2 подразделов. Вторая глава посвящена изучению процента. Данная глава состоит из 2 подразделов. В третьей главе изучена процентная политика Национального банка Республики Беларусь. В заключении приводятся выводы, которые были получены в результате написания курсовой работы. В завершении работы приведен список использованных источников.

 При исследовании темы  данной работы были использованы  методы научного исследования, такие как диалектический, системный анализ, синтез и исторический метод. Для полного раскрытия темы курсовой работы использовались учебные пособия авторов, изучающих данную тему (Тарасов В.И., Кравцова Г.И., Жуков Е.Ф.), а также материалы периодических изданий.

 

 

 

ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И СОДЕРЖАНИЕ БАНКОВСКИХ ПРОЦЕНТОВ

 

1.1 История процентной ставки

 

Начисление процента на депозит, процентная ставка или банковский процент - это одно из самых старых и любопытных изобретений человечества. Можно предположить, что начислять процент (процентную ставку) начали еще в далекой древности, одновременно с появлением денег. Хотя известно, что брать взаймы можно не только деньгами. Когда еще господствовал натуральный обмен, и понятия процентной ставки не существовало вовсе, первые кредиты выдавались в виде зерна. Например, один фермер одалживал другому корзину с зерном, а при возврате кредита требовал вернуть корзину зерна, но уже большего объема.

Деятельность ростовщиков сделала  банковский процент одним из самых  важных явлений в современном  мире и самым спорным - в прошлом. Взимание процента попало в поле зрения философов Древней Греции, и их осуждение оказало достаточно сильное  влияние на отношение к банковским процентам в средневековье, как  в Европе, так и в Исламском  мире. Рассуждение мыслителей того времени имело интересную логику. У денег нет внутренней ценности, так как их не было в момент творения мира Богом. Но поскольку у денег  нет внутренней ценности, то их владелец ничего не теряет, отдавая их в ссуду. Соответственно, он не может претендовать и на доход от вложенных денежных средств. Таким образом, само понятие - процентная ставка, считалось недопустимым.

Ростовщики в глазах церкви были изначально обречены на вечное проклятие, и поэтому им приходилось придумывать новые схемы кредитования во избежание прямых займов. Максимального успеха в этом добились итальянские менялы XIV века, называвшиеся банкирами (от слова banco - «стол»). Вместо прямых займов они предлагали обменные векселя. Эта сделка была продажей одного вида денег за другой, которым будет произведена оплата в заранее оговоренное время. В то время между Италией и Францией существовали тесные торговые отношения. Торговец, нуждающийся в деньгах, шел в Италии к банкиру, который давал ему требуемую сумму наличными в одной валюте, и оба подписывали переводной вексель, по которому торговец соглашался выплатить немного большую сумму в другой валюте во Франции.

Новые итальянские банковские деньги придали импульс развитию коммерции за счет быстрого перемещения. В 1338 году перевозка монет от Руана (север Франции) до Авиньона требовала три недели. Всегда существовала опасность, что груз захватят или украдут те самые люди, которых наняли для его перевозки. Переводной вексель мог проделать этот путь за восемь дней, и даже если он был украден, вор не мог им воспользоваться. Несмотря на его стоимость (процентная ставка составляла от 8 до 12%), вексель все равно был дешевле, чем стоимость найма вооруженного эскорта для перевозки золотых и серебряных монет или слитков.

Банковское дело возникло во время  итальянского Возрождения и первоначально не пользовалось большим уважением. Банкиры пытались стать уважаемыми за счет увеличения своего богатства, аристократических титулов и высоких церковных постов, но общественное признание они получили только после массовых операций по оказанию услуг низшим слоям населения. Это стало возможным с открытием величайших богатств Америки. Люди, которые традиционно зависели от денег (солдаты, художники, юристы, врачи), теперь были больше нацелены на получение зарплаты, а не на возмещение их услуг товарами (жильем, питанием, алкоголем, солью). Даже хозяева постоялых дворов не желали принимать в оплату продукты и товары. Они тоже хотели золотых или, по крайней мере, серебряных монет. Так начиналась история процентной ставки.

Перераспределение богатства, особенно в 17 веке, дало толчок к подъему  среднего класса торговцев. Они, в свою очередь, породили новые профессии, связанные с деньгами. С расширением  банковского дела появились брокеры, которые специализировались на продаже  и покупке всего - от земельных  имений до акций. Банки стали нуждаться во все большем количестве денег, и к этому периоду начала оформляться система банковских депозитов, кредитов и процентных ставок, при которой любой желающий мог стать ростовщиком и жить на проценты.

 

2. Современное понятие банковского процента, комиссии и их виды

 

Банковский процент - одна из форм процента по кредитам, при которой кредитором выступает банковское учреждение.

Уровень банковского процента определяется договором между участниками сделки. Основой, к которой стремится процент на макроэкономическом уровне в условиях развития рыночных отношений, является средняя норма прибыли. Факторы, под воздействием которых он отклоняется, подразделяются на общие и частные.

К общим относятся: развитость денежно-кредитного рынка, соотношение спроса и предложения заемных средств, регулирующая направленность политики Центрального банка, степень инфляционного обесценения денег.

Частные факторы определяются условиями функционирования коммерческого банка, особенностями договора с заемщиком.

Они дифференцируются по отдельным  видам банковского процента. Так, процентные ставки по кредитам устанавливаются  коммерческими банками с учетом размера кредита и срока его погашения, кредитоспособности заемщика, качества обеспечения возвратности кредита, издержек привлечения средств, расходов по оформлению кредита и контролю, необходимости обеспечения прибыльности работы заемщика.

Центральный банк Беларуси отказался  от прямого административного управления нормой банковского процента и перешел  к экономическим способам регулирования его уровня. Этому служат изменение ставки рефинансирования и маневрирование нормой обязательных резервов от объема привлеченных средств, депонированных в Банке Беларуси, а также операции на рынке ценных бумаг. Порядок начисления и взимания процента определяется договором сторон. Как правило, применяется ежемесячное начисление по способу простых или сложных процентов. Действующая практика предусматривает способ начисления обыкновенных процентов с приближенным числом дней пользования кредитом.

Различают следующие основные виды процентов за кредит.

Виды процентов

По содержанию	По методам установления процентных ставок	По способам взыскания
Депозитный	Фиксированный (твердый)	Единовременный
Ссудный	Плавающий	Периодический
Учетный	Базисный
	Дисконтный

Депозитный процент — плата банков (кредитных учреждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, депозитариях, хранилищах, т. е. по депозитным (вкладным) операциям.

Процент выражает отношение двух участников кредитной сделки и содержание его меняется в зависимости от рассматриваемой стороны. Процент включает проценты, уплачиваемые за привлечение кредита, и проценты, полученные за его предоставление. Депозитный и ссудный процент имеют единую экономическую природу, отражают две стороны единого кредитного процесса (аккумуляция и перераспределение). Существуют в тесном единстве и взаимосвязи. Но здесь необходимо учитывать смену ролей кредитора и заемщика. В качестве кредиторов при депозитной операции выступают клиенты банка (кредитного учреждения) - предприятия, организации, учреждения, другие банки, население, а в качестве заемщика - банк (кредитное учреждение).

Ссудный процент — плата, получаемая кредитором (банком) от заемщика за пользование заемными средствами (ссудой). В процентную ставку по кредиту может быть включена также плата за оказанные при выдаче кредита услуги. Размер и порядок уплаты процента по различным видам ссудных операций устанавливается дифференцирование по кредитному договору между банком и заемщиком.

На уровень  процентных ставок коммерческого банка  влияют:

• средний уровень платы за привлеченные ресурсы, т. е. депозитный процент; расходы банка; объект кредитования; платежеспособность клиента; характер клиента; степень рискованности проекта;
• уровень ставки налогов на доходы банка; состояние спроса на кредит; срок ссуды; возможность дополнительного привлечения кредитных ресурсов (наличие, предложения, размер платы); уровень инфляции и другие факторы, вытекающие из денежно-кредитной политики Центрального банка, правительства; имидж кредитора и заемщика.

Учетный процент — ставка по рефинансированию, уровень платы за кредитные ресурсы, предоставляемые Центральным банком другим банкам. Одной из традиционных функций центральных банков выполнять роль кредитора в последней инстанции.

Кредитование  коммерческих банков Центральным исторически  связано с монополизацией банкнотной эмиссии центральными банками. Выпуск ими денег, концентрация официальных золотовалютных резервов и резервов коммерческих банков служат базой для расширения кредитных операций Центрального банка.

Будучи  требованием к коммерческому  банку, долговое обязательство заемщика является активом Центрального банка и пассивом для банка - заемщика. Учетная ставка представляет для коммерческого банка издержки по приобретению ресурсов, а для Центрального банка - источник дохода.

Учетный процент - это, в сущности, не рыночная ставка, но регулируемая величина, которая  изменяется в соответствии с рыночной, с учетом торгов, но межбанковским  рынкам, т. е. с учетом спроса на кредит и предложения ресурсов, также с учетом темпов инфляции. На его размер влияют также факторы, вытекающие из особого статуса кредитора - Центрального банка, использующего учетную политику как инструмент денежно-кредитной политики.

Центральные банки могут изменять (увеличивать, уменьшать) банковскую учетную ставку. Может быть снижена учетная ставка при направлении кредитов коммерческим банком на правительственные программы, приоритетные направления развития экономики, для компенсации сокращения объемов депозитов и др. Такая кредитная помощь банкам осуществляется и в целях поддержания их ликвидности, если такие меры помощи соответствуют общественным интересам.

Банковская комиссия - суммы, списываемые банком со счетаклиента в качестве платы за обслуживание счета или оказание каких-либо специальных услуг.

Комиссионные операции дают возможность банку получать доход  в форме комиссионных: это плата за обслуживание без использования собственных или привлеченных ресурсов. Основные виды:

1) Посреднические брокерские операции  с ценными бумагами и валютой  по поручению и за счет клиентов;

2) Доверительные (трастовые) операции;

3) Эмиссионные и депозитные услуги (выпуск ценных бумаг клиента  и обслуживание их обращения);

4) Расчетно-кассовые операции.

Расчетно-кассовое обслуживание позволяет  банку выполнять функцию института  денежной системы содействовать  денежному обращению в стране.

Комиссия может взиматься  за оплату чеков, размещение депозитов или выполнение "постоянных" поручений и прямое дебетование. Однако в настоящее время в практику вошло оказание бесплатных банковских услуг, когда суммы комиссии включаются в текущие счета, до тех пор, пока в течение определенного времени (как правило, трех месяцев) сальдо по ним остается положительным.

Коммерческие банки были вынуждены перейти к "бесплатному" оказанию услуг, после того как это сделали строительные общества (buildingsocieties) в некоторых странах.

 

3. Расчет банковской процентной ставки

 

В настоящий момент, во всем мире, процентная ставка рассчитывается по единым стандартам.

Количество денег (М), которое будет  получено клиентом в конце срока  вложения, можно рассчитать по следующей  формуле:

 

М = D * (1 + r/100* t/360)

 

• D - величина вклада,
• r - процентная ставка банка,
• t - время размещения вклада в банке (в днях),
• 360 - число дней в году.

В банковском мире обычно считается, что в месяце всегда 30 дней.

Указанная формула подходят лишь для  тех вкладов, процентная ставка по которым  начисляются один раз - в конце  срока вклада или в конце года.

Но существуют и такие вклады, когда на годовой вклад проценты начисляются несколько раз, например, ежемесячно.

В этом случае мы имеем дело со сложной  банковской процентной ставкой.

Если процент начисляется каждые 30 дней, то доход вычисляется по следующей формуле:

 

M = D * (1 + r/100*30/360)^(360/30),

 

Если процентная ставка будет рассчитываться каждую неделю или тем более каждый день, то очевидно итоговая сумма будет  еще больше. Таким образом, чем короче срок, по истечению которого банк или другая кредитная организация начисляет проценты на депозит, тем больший доход клиент получит в итоге.

Банки практически никогда не начисляют  сложные проценты сроком менее чем на 1 год. Поэтому сложные проценты на банковские депозиты имеет смысл принимать в расчет только в том случае, когда вклады делаются на несколько лет.

 

4. Методы регулирования процентных ставок со стороны                   государства и банков

 

Совокупность мероприятий  по регулированию экономических  отношений посредством управления процентными ставками называется процентной политикой. Процентная политика коммерческих банков направлена на максимизацию чистого процентного дохода от банковских операций, страхование кредитного риска и управление ликвидностью баланса банка. При помощи процентной политики банк решает следующие задачи:

ставит цели, на реализацию которых направлено проведение процентной политики;

устанавливает максимальные и минимальные процентные ставки по банковским операциям, а также основные принципы и критерии их дифференциации, дает определение штрафных и льготных процентных ставок;

устанавливает инструментарий, применяемый для ограничения  процентного риска.

Дифференциация процентных ставок определяется, прежде всего, уровнем риска кредитной сделки и зависит от категории качества кредита, наличия обеспечения и срока кредитования. От категории качества кредита зависит степень риска, присущего кредиту. В настоящее время ссудный портфель банка подразделяется на пять категорий качества в зависимости от финансового положения заемщика и качества обслуживания им долга. С учетом такого деления происходит и дифференциация процентных ставок по категории качества при предоставлении кредита. Например, процентной политикой банка может быть определено, что кредиты 1 категории качества предоставляются по ставкам не ниже ставки рефинансирования, ставки по кредитам 2 категории качества возрастают на 1 процентный пункт.

Для участников кредитных операций большое значение имеет влияние  на уровень ставки процента рыночных сил и государственного регулирования. Государство корректирует уровень ставки процента в первую очередь из-за того, чтобы обеспечить приоритетное развитие отдельных отраслей экономики. Например, льготные условия кредитования экспортных отраслей наряду с налоговыми льготами позволяют компенсировать отставание национальных компаний от иностранных конкурентов на внешнем рынке и тем самым сокращать дефицит торгового баланса. Другая цель регулирования ставок процента заключается в создании одинаковых условий для участников национальной кредитной системы.

Важным фактором, определяющим стоимость  привлекаемых и размещаемых на кредитном рынке ресурсов, является процентная политика центрального банка. Большинство центральных банков проводят свою денежно-кредитную политику на основе регулирования процентных ставок, т.е. определяет цену денег в экономике.

Устанавливаемая центральным банком ставка платы за ресурсы наряду с  нормой обязательного резервов и  условиями выпуска и обращения  государственных ценных бумаг постепенно является эффективным средством управления коммерческими банками. Не прибегая к прямому регулированию процентной политики последних, центральный банк определяет единство процентной политики в масштабах хозяйства, стимулируя повышение или понижение процентных ставок. В большинстве стран к числу официальных ставок, с помощью которых осуществляется регулирование денежного и кредитного рынков в стране, относится учетная ставка или ставка рефинансирования. Этот показатель у всех на слуху, мы часто слышим о нем из новостей СМИ о кредитно-денежной политике; бухгалтеры и налоговики применяют его при расчете штрафов и пеней. Учетный процент - это официальная ставка кредитования коммерческих банков со стороны центрального банка. Учетный процент является одним из основных инструментов, с помощью которого центральные банки разных стран регулируют объемы денежной массы в обращении, темпы инфляции, состояние платежного баланса и валютный курс. Рефинансирование коммерческих банков может проводиться либо путем прямого краткосрочного кредитования, либо посредством переучета коммерческих векселей. Понижение официальной процентной ставки приводит к удешевлению кредитных ресурсов и увеличению предложения на рынке, напротив, ее повышение - к сжатию денежной масс, замедлению темпов инфляции, но в тоже время - к сокращению объема инвестиций. Изменение ставки рефинансирования сигнализирует об изменениях в денежно-кредитной политике Центробанка в зависимости от уровня инфляции. Политика воздействия на денежную массу путем регулирования этих ставок получила название учетной (или дисконтной) политики. Основным объектом, на который воздействует процентная политика центрального банка, во всех развитых странах являются краткосрочные кредиты. Однако посредством регулирования учетной ставки центральные банки воздействуют не только на состояние денежного, но и финансового рынка. Так рост учетной ставки влечет за собой повышение ставок по кредитам и депозитам на денежном рынке, что в свою очередь влияет на уменьшение спроса на ценные бумаги и увеличение их предложение.

Развитие рынка ценных бумаг  в нашей стране уже может рассматриваться  как один из факторов, влияющих на уровень  ссудного процента. Если до 2000 года в  Беларуси практически не было организованного  рынка корпоративных долговых обязательств как альтернативы банковскому кредитованию, то в последнее время все больше эмитентов выходят на рынок. Постепенно складывается и рынок вторичного обращения корпоративных облигаций, растет их ликвидность. То есть расширяется число долговых инструментов, принятых рынком, и одновременно увеличивается доступность операций по купле-продаже ценных бумаг для инвесторов.

Увеличение объемов привлечения  ресурсов международных рынков капиталов положительно сказывается на динамике движения рыночных процентных ставок. Вывод ценных бумаг российских предприятий на зарубежные финансовые рынки, усиление присутствия нерезидентов на российском рынке долговых обязательств, расширение прямых контактов российских предприятий и банков с зарубежными финансовыми институтами стимулирует увеличение объемов предложения кредитных ресурсов и, следовательно, снижение процентных ставок.

На сегодняшний день некоторые  российские банки пытаются использовать понятие эффективной (реальной) годовой ставки. Но, к сожалению, в нашем законодательстве понятия эффективной ставки нет, как нет и единой методики ее определения. Кстати говоря, введение понятия эффективной ставки у нас даже не предвидится. Антимонопольная служба и Центральный банк настоятельно рекомендуют банкам сообщать подробный график платежей и указывать все комиссии до заключения договора. Правда, выполняя данное требование, большинство банков, предоставляет график платежей непосредственно при заключении кредитного договора - когда потребитель, чаще всего, уже не может отказаться от его подписания (так как в это время уже принято решение о покупке какого-либо товара и надо платить за него деньги).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2 Анализ банковских процентов

 

2.1. Анализ банковской  системы Республики Беларусь

 

Национальный банк Республики Беларусь – Центральный банк Республики Беларусь, находиться в собственности Республики Беларусь и действует исключительно в интересах Республики Беларусь. Национальный банк Республики Беларусь регулирует денежное обращение, обладает исключительным правом эмиссии денег и осуществляет иную деятельность по регулированию кредитно-денежных отношений в Республике Беларусь. Национальный банк Республики Беларусь подотчетен Парламенту Республики Беларусь. Национальный банк Республики Беларусь является юридическим лицом и имеет право на осуществление банковской деятельности.

Основными целями банка являются:

• кредитно-денежное регулирование экономической системы РБ;
• поддержка общей экономической политики Правительства РБ;
• обеспечение устойчивости официальной денежной единицы РБ.

Органами управления Национального  банка РБ являются Правление  Национального банка РБ и Совет директоров Национального банка РБ.

Совет директоров может принимать  следующие решения:

• о регулировании кредитного рынка;
• Об изменении процентных ставок НациональногобанкаРБ;
• О регулировании валютного рынка РБ;
• О нормах ввоза-вывоза иностранной валюты;
• О работе подразделений Национального банкаРБ;
• О выпуске банкнотов нового дизайна, юбилейных монет, монет из драгоценных металлов об изъятии отдельных банкнот;
• О создании, ликвидации, реорганизации предприятий, учреждений и организаций Национального банка РБ.

В Республике Беларусь существуют несколько  десятков банков, которые подразделяются на:

• Мелкие и средние банки, обслуживающие мелких субъектов хозяйствования
• Крупные банки.

Спектр проведения активных операций таких банков ограничивается, как  правило, предоставлением кредитов мелким и средним субъектам хозяйствования, потребительского кредита населению. Организационная структура таких банков представлена ниже.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2.1 Организационная  структура банков

 

Крупные банки имеют безусловное  преимущество перед мелкими и  средними, поскольку они обслуживают многочисленные и разные рынки, предлагая клиентам многообразие финансовых услуг. Крупные банки менее всего зависят от благополучия своих клиентов, а большую половину своих доходов получают, обслуживая межгосударственные операции государственных субъектов хозяйствования, в том числе и государственных органов управления. Структура крупных банков приведена ниже.

Данные банки обладают неоспоримым  преимуществом – они мобилизуют значительный финансовый капитал при относительно небольших издержках. К развитию банковской деятельности за пределами республики такие банки лучше приспособлены, поскольку обладают более высокой способностью брать на себя риск освоения новых рынков, и имеют больший доступ к мировому капиталу.

 

 

 

 

 

 

 

Мы видим, что банки играют очень  важную роль в экономике.  Поэтому  именно с налаживания нормально  функционирующей банковской системынужно начинать выход из кризисного положения, сложившегося  у  нас в стране.  В настоящее время,  в связи с нехваткой квалифицированных кадров и стремительным  ростом количества коммерческих банков в эту сферу идут мало подготовленные работники,  которые не имеют специального образования.  Это приводит  к  неудовлетворительной  работе  банков   и стремлению  их  просто  быстрее заработать деньги. Зачастую банки выдают кредиты  предприятиям,  даже не проверив их состоятельность. Все это приводит к ухудшению экономической ситуации в стране. Поэтому я  считаю,  что  необходимо упорядочить работу банков,  увеличить контроль за их  деятельностью,  и, только после этого, можно переходить к оздоровлению всей экономики.