Анализ кредитной деятельности ОАО «Газпромбанк»

Содержание

Введение 3

Глава 1. Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка 5

1.1. Сущность кредитной  политики 5

1.2. Факторы, определяющие  формирование кредитной политики 10

1.3. Формирование кредитной  политики 13

1.4. Управление кредитным  риском  - основная задача кредитной  политики 16

Глава 2. Характеристика кредитной политики ОАО «Газпромбанк» 20

2.1. Краткая характеристика  ОАО «Газпромбанк» 20

2.2. Основные положения  кредитной политики ОАО «Газпромбанк» 23

2.3. Управление кредитным  риском ОАО «Газпромбанк» 27

Глава 3. Анализ кредитной деятельности ОАО «Газпромбанк» 33

3.1. Анализ кредитного  портфеля 33

3.2. Основные направления  развития кредитной политики 39

Заключение 42

Список литературы 44

Введение

Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений развития банкой системы находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни страны. Банки как кредитные посредники выполняют специфические функции, заключающиеся в способности аккумулировать потоки денежных средств и осуществлять их перераспределение между секторами экономики в территориальном и отраслевом аспектах. Реализуя данные функции, банки призваны способствовать устойчивому экономическому росту.

Кредитование, как правило, является той банковской услугой, которая приносит наибольшее количество прибыли. Между тем совершение кредитных операций сопровождается высокими рисками.

Банки вынуждены вести постоянную работу в области разработки новых методов кредитования и привлечению наибольшего числа клиентов. Следовательно, перед банком встает вопрос о четко сформулированной и грамотной кредитной политике. При постоянном увеличении количества заемщиков, банку необходимо также уделять внимание и состоянию просроченной задолженности клиентов банка, так как на состояние кредитного портфеля влияет не только количество выданных кредитов и сумма срочной задолженности, но и динамика просроченной задолженности.

Важность исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.

Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка является важной банковской проблемой.

В этой связи тема курсовой работы является весьма актуальной.

Объектом исследования данной дипломной работы является ОАО «Газпромбанк» Российской Федерации. Предметом исследования выступает кредитная политика коммерческого банка и методы ее реализации.

Целью курсовой работы является изучение кредитной политики ОАО «Газпромбанк» и разработка рекомендаций по ее совершенствованию.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

- раскрыть сущность кредитной политики коммерческого банка, функции, виды, цели, принципы и роль;

- выявить факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка;

- раскрыть методологию формирования кредитной политики;

- дать общую характеристику ОАО «Газпромбанк;

- провести анализ качества кредитного портфеля и финансовых показателей баланса ОАО «Газпромбанк»;

- рассмотреть управление  кредитными рисками банка.

Методологической, теоретической и практической основой данной работы послужили труды отечественных экономистов, статьи в периодических изданиях, данные официального сайта ОАО «Газпромбанк».

Глава 1. Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка

1.1. Сущность кредитной политики

Современный коммерческий банк представляет собой универсальную кредитную организацию, предоставляющую клиентам огромный спектр услуг. В начале своего возникновения и развития коммерческие банки выполняли лишь традиционные для кредитной организации операции: привлечение депозитов, предоставление кредитов и осуществление расчетов. Но в настоящее время в условиях жесткой конкуренции в банковской системе, коммерческий банк вынужден расширять диапазон выполняемых операций с целью получения достаточной для нормального функционирования прибыли. Современные банки являются главными участниками рынка ценных бумаг, валютного рынка, они предлагают клиентам различные виды трастовых и консалтинговых услуг, предоставляют страховые услуги через связанные с ними страховые компании, расширяют операции, связанные с пластиковыми картами, выполняют через представителей операции с недвижимостью и т.д.

Несмотря на привлекательность отдельных банковских операций в те или иные периоды, банками постоянно осуществляется их главная функция - операции по кредитованию. Таким образом, обоснованная кредитная политика позволяет рационально и эффективно использовать все элементы кредитного механизма, что во многом обеспечивает успешную деятельность банка и его дальнейшее развитие.[2]

Кредитная политика банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов, и является одним из элементов банковской политики. Для успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают воздействие на реализацию потоков притока средств кредитного потенциала.

Цель кредитной политики выражает конечный результат деятельности банка, который вытекает из его назначения - удовлетворять потребности клиентов в получении дополнительных денежных средств, получая при этом прибыль и обеспечивая устойчивость кредитной организации.

Задачи кредитной политики имеют более конкретный характер: они могут быть связаны с улучшением состава кредитных продуктов, качества кредитного портфеля, снижением удельного веса просроченной задолженности, повышением удельного веса обеспеченных ссуд, снижением риска по ссудам кредитная политика не является чем-то раз и навсегда определенным в банке. Она должна пересматриваться в зависимости от изменения экономических реалий в государстве, «правил игры» на банковском рынке.

Исходя из устанавливаемых кредитной политикой задач, а также имеющихся ресурсов, кредитная организация определяет текущие задачи:

- направления кредитования;

- технологию осуществления  кредитных операций;

- управление кредитным  риском;

- контроль в процессе  кредитования.

Кредитная политика включает разработку научно-обоснованной концепции организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и населения и проведение практических мер по их осуществлению.[4]

В процессе выработки концепции определяются: сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных методов распределения и перераспределения средств; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение экономических и организационных методов. Изменение одного из элементов кредитной политики требует частичного или полного пересмотра других элементов.

Сущность кредитной политики определяется как стратегия и так тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка.

Сущность кредитной политики коммерческого банка необходимо рассматривать и с точки зрения выполнения ею определенных функций. Условно они разделяются на две основные группы: общие (характерные для различных элементов банковской политики) и специфические (выделяющие кредитную политику из ряда остальных элементов банковской политики).

К общим относятся следующие функции:

-  коммерческая. Она заключается  в получении банком прибыли  от кредитных, платежных, расчетных  и других операций;

-  стимулирующая. Она стимулирует  аккумуляцию и рациональное использование  временно  свободных  денежных  средств.  Для  коммерческого  банка стимулирующая функция  отражается в его стремлении  привлечь наиболее дешевые ресурсы  на максимально длительный срок  и разместить их с максимальной  выгодой.  Для клиента  данная  функция привлекательна получением  дополнительного дохода от средств, размещенных в банк на депозит. При этом особое значение в  покрытии временной потребности  в дополнительных денежных средствах  имеет возможность получения  ссуды в банке. В то же время  обязательная уплата процентов  банку за пользование ссудой  является  стимулирующим  фактором  для  погашения  данной задолженности  в максимально короткие сроки;

-  контрольная. В данном  случае кредитная политика с  учетом всех основных приоритетов  позволяет  контролировать  привлечение  и  распределение кредитных ресурсов.

Относительно специфической функции кредитной политики, то в современной экономической литературе выделяют всего одну, а именно функцию оптимизации кредитного процесса. Она необходима для достижения основной цели всей банковской политики коммерческого банка.

Кредитная политика имеет ряд элементов, что позволяет говорить о видах кредитной политики.[20]

Таблица 1 - Виды кредитной политики

В основе выбора вида кредитной политики лежит стратегия банка, ориентированная на рост его капитала, увеличение доходов или смешанная стратегия.

Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности.

Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики. Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка.

Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства. Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную связь элементов кредитной политики. Поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы банка, его персонала и клиентов.

Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка являются: доходность, прибыльность, безопасность, надежность. Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием повышения эффективности кредитной политики банка.

Не существует единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования, или, что более правильно, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка.

Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.[7]

1.2. Факторы, определяющие формирование кредитной политики

При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов, имеющих непосредственное влияние на их деятельность.

Таблица 2 - Факторы, определяющие кредитную политику

Макроэкономические факторы носят объективный характер, и банк должен максимально приспосабливать к ним свою кредитную политику. Общая экономическая ситуация в стране, в реальном секторе экономики оказывает определяющее влияние и на всю финансово-банковскую систему и определяет направления государственной денежно-кредитной политики.

В целях повышения обоснованности денежно-кредитной политики Банк России осуществляет комплекс работ по созданию системы мониторинга и прогнозирования важнейших процессов в экономике России. В основе системы лежит расчет интегрированного индекса (Индекса Банка России - ИБР), отражающего тенденции в отраслях и сферах экономики, в наибольшей степени определяющих ее развитие - реальный и финансовый секторы, внешнеэкономический сектор, социальная сфера.

Центральным банком России разработан Индекс хозяйственной активности (ИХА), который призван служить обобщающим индикатором процессов, характеризующих состояние реального сектора российской экономики. ИХА рассчитывается по данным Госкомстата России, отражающим производство важнейших видов продукции, работ и услуг в промышленности, строительстве, сельском хозяйстве, на транспорте, в связи, торговле и в сфере внешнеэкономической деятельности. Применение системы индексов позволяет Банку России теснее увязать разработку денежно-кредитной политики с другими элементами единой государственной экономической политики.[12]

Региональные различия в состоянии экономики очень заметны в такой огромной стране, как Россия. Оценка экономического потенциала региона, в котором действует коммерческий банк, является необходимым элементом разработки стратегии деятельности банка на рынке кредитных услуг. Поскольку общая экономическая ситуация в регионе зависит от состояния "экономического здоровья" местных предприятий, региональные характеристики являются в значительной степени производными по отношению к отраслевым.

Использование региональных индексов хозяйственной активности (РИХА) дает реальную возможность исследовать во взаимосвязи следующие процессы, происходящие в регионе: производство важнейших видов продукции и услуг, составляющих основу формирования валового регионального продукта (ВРП), динамику производства продукции структурообразующих отраслей и сфер, определяющих текущее и перспективное развитие экономики региона, финансовое положение региона и важнейших предприятий, являющихся потенциальными кредитозаемщиками и во многом определяющих состояние ликвидности банковской системы конкретного региона.

Что касается отраслевых факторов кредитной политики, то с точки зрения предоставления кредитов наиболее привлекательными для банков являются стабильные отрасли с быстрой оборачиваемостью капитала, которых на сегодняшний день очень мало. Отсюда - повышенные кредитные риски. К сожалению, потребность в заемных источниках у российских предприятий в современных условиях чаще всего возникает не в связи с расширением производства и необходимостью финансирования прироста оборотных средств, а по причине финансовых затруднений в связи с неплатежами. [19]

Внутрибанковские факторы формирования кредитной политики во многом определяются качеством управления банком, уровнем финансового менеджмента, эффективностью внутреннего контроля, деловыми качествами и опытом персонала. Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций, является величина собственных средств (капитала) банка, к которому привязана основная масса обязательных экономических нормативов.

Структура пассивов и стабильность депозитов, их структура по срокам привлечения оказывают непосредственное влияние на возможности кредитования. Банк должен стремиться привлекать средства на срочные депозиты, которые являются более надежным кредитным ресурсом, позволяют лучше прогнозировать и планировать размещение этих средств в качестве кредитов.

В целом можно сделать вывод, что кредитная политика коммерческого банка несет в себе объективное начало (она не должна противоречить единой денежно-кредитной политике Центральный Банк страны) и одновременно с этим она определяется стратегией и тактикой коммерческого банка, т.е. несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить в сущности дуалистическую природу кредитной политики как выражение общегосударственной и индивидуальной политики. Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы, влияющие на деятельность коммерческого банка, обуславливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка.[14]

1.3. Формирование кредитной политики

Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется документально и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.[1]

Таблица 3 - Элементы кредитной политики

В общем виде схема формирования кредитной политики коммерческого банка следующая.

1. Общие положения и цели кредитной политики - определяют стратегию коммерческого банка в сфере кредитования.

2. Аппарат управления  кредитными операциями и полномочия  сотрудников банка - определяют тактику банка в части управления кредитными операциями со стороны персонала банка.

3. Организация кредитного  процесса на различных этапах  реализации кредитного договора  - детализируют конкретные операции и подходы к организации кредитного процесса на различных этапах выполнения кредитного договора банка с клиентом.

4. Банковский контроль  и управление кредитным процессом - предусматривают систему мер по контролю и управлению кредитным процессом.

Каждое направление теоретической модели формирования кредитной политики тесно связано с остальными и является обязательным для формирования кредитной политики и организации кредитного процесса, необходимо для раскрытия сути оптимальной кредитной политики.[5]

Основная работа по организации кредитного процесса в банке может быть представлена в виде следующих этапов.

1 этап. Формирование портфеля  кредитных заявок. Включает сбор информации о спросе на кредит, ее анализ и предварительный отбор заявок. На данном этапе работы перед кредитным работником стоит задача подготовиться к проведению переговоров и получить наиболее полную информацию о потенциальном заемщике. Перед проведением переговоров кредитный работник анализирует представленные ему финансовые и справочные документы клиента.

2 этап. Проведение переговоров  с потенциальным клиентом. Окончательное определение кредитоспособности и финансового положения клиента, с целью заключения кредитного договора на более выгодных для банка условиях.

3 этап. Принятие решения  о целесообразности выдачи кредита  и форме его предоставления. Процесс принятия решения кредитным работником относительно возможности и целесообразности кредитования клиента включает: оценку заявки клиента (получение информации у заемщика, анализ цели получения средств, определение структуры ссуды (по срокам, уровню процентной ставки, обеспечению, подготовке кредитной документации); анализ источников погашения ссуды; оценку рисков, присущих кредитной сделке. На этом этапе решаются вопросы страхования ссуд с повышенной степенью риска; составляются дополнительные договоры о залоге; выбирается наиболее оптимальная форма предоставления ссуды. После завершения обсуждения всех вопросов с заемщиком и рассмотрения его заявки на кредит, кредитный работник подготавливает кредитное предложение для представления ответственным руководителям (кредитному комитету).

4 этап. Оформление кредитного  дела.

5 этап. Работа с клиентом  после получения им ссуды. Эта работа предполагает проведение контроля за исполнением кредитного договора и поиск новых форм сотрудничества с клиентом. Банк принимает меры по реализации возвратности ссуды, контролирует регулярное поступление процентов за пользование ею, проводит проверки на местах с составлением акта проверки. В ходе таких проверок контролируется соответствие фактического расходования ссуды ее целевому назначению, предусмотренному в кредитном договоре. В случае ухудшения финансового состояния клиента и возникновения риска невозврата ссуды, принимаются соответствующие меры.

6 этап. Возврат кредита  с процентами и закрытие кредитного  дела.

Кредитная  политика  обеспечивает  последовательность  действий, диверсификацию деятельности банка; делегирование полномочий и определение должностных обязанностей кредитных работников. Не имея разработанной кредитной политики и установленного порядка ее реализации, невозможно ввести в практику единые правила кредитования, которым следовали бы все сотрудники банка. Поэтому изложенная в письменном виде кредитная политика и соответствующие правила ее реализации составляют ту основу, на которой строится весь кредитный процесс. В идеале ответственность за разработку кредитной политики и соответствующих стандартов, инструкций и нормативов следует возложить на комитет по кредитной политике, специально формируемый при совете директоров.[9]

1.4. Управление кредитным  риском  - основная задача кредитной  политики

Ведущим принципом в работе коммерческих банков является стремление к получению большей прибыли. Однако размер возможной прибыли прямо пропорционален риску. Риски в банковской практике - это опасность (возможность) для банка понести потери при наступлении определенных событий.

Риском необходимо управлять, использовать все рычаги и меры, позволяющие прогнозировать наступление рискового события. Своевременная диагностика и оценка риска позволяет регулировать возможные последствия как на начальной, так и на конечной стадии процесса. [3]

Главное место среди банковских рисков занимают кредитные. Кредитный риск включает в себя значительное количество элементов, определяющих его понятие. Кредитный риск - это: риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему; возможность финансовых потерь по кредитным операциям; необходимость страховой защиты кредитора от риска неспособности должника оплатить долг; риск трансформации ресурсов; риск получения прибыли отсроченного дохода организации; риск роста стоимости ресурсов, затрат за счет увеличения начисления резервов; риск недостаточности капитала; риск банкротства; риск ошибки или неисполнения управленческих решений; риск неисполнения договорных обязательств; риск санкции; судебные и правовые риски; риск утраты залогового обеспечения; финансовые риски, риск невыполнения сроков страхования; риск ущерба вследствие смерти инвесторов, акционеров, собственников; риск выгодоприобретателя; риск права требования; риски непреодолимой силы, имеющие природный, климатический, экономический и политический характер; риск военных действий; риск конфискации, национализации, экспроприации собственника; риск конвертируемости национальной валюты, режима вывода капитала; риск мошенничества.

Таким образом, кредитный риск многогранен, он связан с негативными тенденциями в бизнесе заемщика, контрагента по сделке, в рыночной среде, с нарушением и невыполнением должником своих обязательств.[8]

Риск может возникнуть на любой стадии управления и управленческого решения. Возможны ситуации, когда предоставленные материалы абсолютно соответствуют всем предъявляемым требованиям, финансовое состояние заемщика хорошее, деловая активность высокая, но в итоге обязательства не выполняются, а предприятие доводится до банкротства. Поэтому кредитный риск наиболее проблемный, так как в кредитовании сосредоточено очень большое количество услуг, соответственно, объем рисков по этому направлению всегда будет высоким.

Следовательно, процесс управления кредитным риском должен базироваться на изучении всех возможных вариантов развития событий и учете отраслевой специфики.

Этапы и последовательность управления кредитным риском не могут быть стандартными для всех заемщиков в силу особенностей их бизнеса, хотя основные направления можно определить: формирование элементов и признаков кредитного риска; анализ и оценка кредитного риска; оценка кредитного риска на основе финансового состояния и деловой репутации клиентов, их структуры и аффилированности; анализ и определение кредитного риска с учетом группы родственных или связанных между собой лиц; оценка возможности невыполнения обязательств и формирование групп кредитных рисков; формирование объема обеспечения, гарантий и определений характера кредитных рисков; анализ рисков в связи с отраслевой направленностью и целевым использованием кредита; анализ акционерного капитала и возможной реструктуризации кредитного риска; оценка кредитного риска с учетом профессиональных качеств менеджмента: способности контроля риска и оперативного реагирования на возможные изменения; расчет риска на основе принятой методики определения категории качества ссуды и проведения текущего мониторинга по представленным кредитным продуктам.

Отсюда следует, что управление кредитным риском должно быть основано на его идентификации, планировании и прогнозировании, нормировании и лимитировании, регламентации и создании конкретных процедур и технологий контроля и постоянного мониторинга. [11]

Кредитный риск можно структурировать по видам.

Таблица 4 - Структурирование кредитных рисков