Анализ кредитной политики и формирование кредитного портфеля ЗАО " ВТБ 24"

Содержание

Введение……………………………………………………………..…………….3

Глава 1.  Кредитная политика коммерческих банков. Формирование кредитного портфеля ……………………………………………………....…6-17

1. Роль кредита, в формировании экономической политики страны……………………………………………………….............6
2. Факторы кредитной политики банка………………………………10
3. Основные направления,  стабилизирующие кредитную политику банка…………………………………..……………….…………….15

Глава 2. Анализ кредитной политики и формирование кредитного портфеля ЗАО " ВТБ 24"………………………………………………………………..18-37

1. Характеристика деятельности банка. Основные экономические показатели ……………………………………...…………………..…18
2. Анализ кредитной политики банка………………………………..…21
3. Анализ эффективности управления кредитным портфелем банка..25
4. Мероприятия по совершенствованию кредитной политики банка..32

Заключение……………………………………………………………………….35

Список использованных источников…………………………………………...41

Введение

В результате глубоких институциональных  преобразований, произошедших за последние  годы, Россия встала на путь формирования новой для себя экономики рыночного типа. Банки и банковская система в целом, занимают область наиболее развитой и передовой структуры современной экономики; по этой причине они являются первопроходцами в решении многих вопросов (как в научном, так и в практическом плане). Прежде всего, кредитные организации столкнулись с проблемой формирования новой банковской политики. В большей степени одного из ее ключевых подразделений, отвечающего за кредитную деятельность коммерческого банка.

При возрастании конкурентной борьбы за потенциальных клиентов перед отечественными банками возникает объективная необходимость реализации рациональной, научно-обоснованной и адекватной экономической ситуации в стране кредитной политики, обеспечивающей кредитной организации надежное, стабильное и прибыльное функционирование и позволяющей регулировать взаимоотношения с клиентами-заемщиками. От того, насколько грамотно организована деятельность банка в отношении кредитной политики, зависит социально-экономическое положение не только отдельно взятой кредитной организации, но и региона, в котором она осуществляет свою деятельность.

Имеющиеся очевидные  проблемы и недостатки в работе коммерческих банков обусловливают необходимость сконцентрировать внимание на разработке подходов повышения качества функционирования кредитных организации, путем пересмотра их отношения к собственной кредитной политике. Эта задача осложняется индивидуальным характером и особенностями кредитной политики каждого отдельного банка, отсутствием возможности абсолютной оптимизации политики в отношении всех кредитных организаций.

Формирование кредитного портфеля коммерческого банка является основным этапом реализации его кредитной политики. К формированию кредитного портфеля приступают, когда сформулирована общая цель кредитной деятельности банка, выработана стратегия кредитной политики, в рамках этой стратегии определены приоритетные цели формирования кредитного портфеля с учетом сложившихся условий внешней среды, конъюнктуры рынков, собственных возможностей банка.

По мнению Хольновой  Е. Г. - доцент кафедры финансов и банковского дела Санкт-Петербургского государственного инженерно-экономического университета возросла актуальность изучения процесса формирования кредитного портфеля современного коммерческого банка.¹ В условиях командно - административной экономики, когда процесс управления осуществлялся посредством жестких директив и указаний, необходимость планирования и регулирования состояния кредитного портфеля отсутствовала. Государство покрывало долги некредитоспособных заемщиков перед банками. В результате в кредитном портфеле банка отсутствовала просроченная и непогашенная задолженность, а, следовательно, руководству банка не было необходимости поддерживать ликвидность кредитного портфеля.

 С переходом к рыночной экономике проблема развития и совершенствования механизма управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков и максимизации прибыли от кредитной деятельности банка приобрели особую актуальность и значимость. Сегодня кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной политики банка и прогнозировать результат кредитной деятельности отчетного периода.

 Кредитный портфель  представляет собой целенаправленно  сформированную в соответствии  с определенной кредитной стратегией совокупность вложений в кредитуемые объекты, в том числе и уже просроченную задолженность. Исходя из этого, при формировании оптимального кредитного портфеля следует стремиться к реализации разработанной кредитной политики путем подбора наиболее эффективных и надежных кредитных вложений, попадающих под систему лимитов кредитования самой кредитной политики.

Объектом исследования данной курсовой работы является ЗАО « ВТБ 24»

Целью курсовой работы является изучение кредитная политики и кредитного портфеля коммерческого банка, а так же разработка мер по совершенствованию кредитной политики банка.

Таким образом, комплексная  разработка теоретических и практических вопросов формирования кредитного портфеля и реализации кредитной политики коммерческого банка, является важной банковской проблемой, в решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания, адекватной современной экономической ситуации в России, создать механизм для гармонизации этой системы с международной  практикой обслуживания, а также существенно повысить его качество.

Глава 1: Кредитная политика коммерческих банков. Формирование кредитного портфеля

1. Роль кредита в формировании экономической политики страны

Начало обращения денежной формы стоимости можно считать и началом банковской деятельности. О банках и банковской деятельности написано множество книг. Историки говорят о том, что первые банки возникли задолго до мануфактурной стадии капитализма, в период становления государства на этапе достаточно оживленного развития товарного обмена, денежных и кредитных отношений.

В период зарождения первых государств на Древнем Востоке, (третье тысячелетие до н.э.) характерно использование  в качестве денег наиболее важных общественно значимых предметов потребления (скот, зерно, меха, кожи и пр.). Товарные деньги обладали высокой транспортабельностью, относительной сохранностью в течение длительного времени, сравнительно низкими издержками на содержание. Постепенно они начинают играть роль повседневного средства обращения. Местом сохранения товарных денег становились культовые сооружения, храмы. Особо важное значение храмы имели потому, что являлись страховым фондом общин и государств.

Одновременно с появлением частных кредиторов в лице торговых домов и отдельных лиц, занимавшихся коммерческой деятельностью, действуют государственные торговые агенты - на Древнем Востоке их называли тамкарами. Важной операцией тамкмар стала продажа и купля денег в виде металлических слитков, торговля ими в других государствах.

XV - XVI вв. - время великих географических открытий, в этот период наблюдается огромный приток золота и серебра в Европу из Америки, что подорвало монополию банков в обеспечение хозяйства денежными средствами. Но это имело и положительный момент. Это усилило конкуренцию, что способствовало стимулированию расширения универсализации и специализации в проведение банковских операций. Приток ресурсов оголил ограниченные возможности банков. Только лишь преодолев эти ограничения, может начаться подлинное развитие банков.

В течение XVII-XX вв. результатом  консолидации и концентрации денежных капиталов в банках явилось усиление экономической мощи крупных государств мира (Великобритания, Франция, Германия, Россия). Стабилизировалась роль определявших уровень кредитных отношений в средние века европейских стран (Италия, Испания, Португалия, Нидерланды). В XX в. сформировался крупный экономический потенциал США и Японии.

В XX в. выявилось неравномерное  развитие отдельных крупных по экономическому потенциалу государств мира. Ведущее положение заняли США и Япония. Поддержания устойчивости и ликвидности национальных банковских систем стало главной задачей. Рост объема предоставляемых услуг и изменение их качества, смешение операций банков и небанковских учреждений способствовало созданию международных институтов. Под действием глобальных мировых войн и экономических кризисов приходилось направлять банковскую деятельность в более регулируемое русло концентрации и специализации.

В Советском Союзе государством создавалась и совершенствовалась система специализированных банков. Каждый из них представлял собой сложную централизованную систему с разветвленной сетью учреждений. После перестройки значительная часть государственных специализированных банков и их отделений была преобразована в коммерческие банки и их филиалы. Благодаря принятым в 1990 г. союзному и российскому законам о банках и банковской деятельности система коммерческих банков стала постепенно развиваться.

По международным стандартам российская банковская система пока не сопоставима с системами развитых стран. Отечественные кредитные учреждения значительно уступают зарубежным по размерам капитала и величине активов. Совокупный собственный капитал 200 самых крупных российских банков меньше любого из первой двадцатки крупнейших банков мира. А по совокупным активам вся российская банковская система (исключая Сбербанк) равнозначна примерно 30-му банку США, насчитывающему около 10000 банковских учреждений.

Самые первые коммерческие банки в нашей стране появились лишь 12 лет назад, то их темпы качественного роста можно признать достаточно высокими. Фактически российская банковская система была сформирована за 2-3 года, в течение которых у нас появилось более 2,5 тысяч коммерческих кредитных учреждений. Таких грандиозных преобразований мировой опыт не знает, и, учитывая масштабы нашей страны, вряд ли что-нибудь подобное может случиться в будущем. Присвоение международных рейтингов, а также постоянное внимание западных деловых кругов свидетельствуют о том, сто российские банки уже стали частью мировой финансовой системы.

Внимание к отечественной  банковской системе на первый взгляд несоразмерно ее номинальным масштабам  и месту, занимаемому ею в Российской экономике. Причин этому, видимо, несколько.

Помимо того, что банки  играют ведущую роль в функционировании систем платежей, расчетов и кассового  обслуживания, именно они явились  первенцами рыночной экономики. Именно банки всегда находились в эпицентре  либо в непосредственной близости от эпицентра всех значимых экономических и политических событий последнего десятилетия - от вопросов “деления” собственности до финансовых кризисов. Именно от банка ждут чудес, вроде финансирования подъема отечественной экономики. Наконец, история банковского дела в России не прерывалась, и именно с банковским делом в массовом сознании в первую очередь ассоциируется финансовое посредничество, т.е. работа “с деньгами” (дело тонкое и часто темное).

Результатом повышенного  внимания к банкам и “банкингу” стали многочисленные спекуляции на тему о том, что собой представляют российские банки.

Существует точка зрения, что банки в России - не банки, а банковской системы либо вообще нет, либо она безнадежно мала и не адекватна российской экономике.

Основная проблема развития банковского дела в России, по заключению банкиров с богатым опытом (в том числе германских), состоит отнюдь не в слабостях банковской системы России самой по себе, а в базовых условиях осуществления бизнеса - и не только банковского - в России.

Современная банковская система России представляет собой систему переходного периода. Она выступает как рыночная модель; разделена на два яруса: первый ярус охватывает учреждения Центрального банка РФ, осуществляющего выпуск денег в обращение (эмиссию), его задачей является обеспечение стабильности рубля, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. Второй ярус состоит из различных деловых банков, задача которых - обслуживание клиентов (предприятий, организаций, населения), предоставление им разнообразных услуг (кредитование, расчеты, кассовые, депозитные, валютные операции и др.).

Таким образом, особая функция банков - мобилизация денежных доходов  и  сбережений  и превращение  их  в  капитал.  Различные  классы  и  слои  общества  получают денежные доходы, часть которых кратковременно или  длительно  аккумулируется для будущих расходов. Эти денежные доходы  и  сбережения  сами  по  себе  не являются капиталом и при отсутствии банков  и  других  кредитных  учреждений превращались бы в  мертвое сокровище. Банки  (а  также  другие  кредитные институты) мобилизуют эти денежные доходы и сбережения  в  виде  вкладов,  в результате чего они  превращаются  в  ссудный  капитал. Они предоставляют  промышленным  и  торговым   компаниям,   которые   используют

полученные от банков средства для вложений в  свои  предприятия.  Тем  самым разнообразные денежные доходы и сбережения  с  помощью  банков,  в  конечном счете превращаются в капитал.

1.2. Факторы кредитной политики банка

    При формировании кредитной политики банк, будучи самостоятельной кредитной организацией, должен учитывать ряд определяющих её факторов.

     Факторы,  влияющие на кредитную политику, условно  можно разделить на  внешние (макроэкономические) и внутренние.

     Уровень   проявления факторов, определяющих кредитную политику см.таблицу 1.1

Таблица 1.1. Уровень проявления факторов, определяющих кредитную политику.

Внешние (макроэкономические) факторы носят объективный характер. Коммерческий банк должен максимально их учитывать, приспосабливая к ним свою кредитную политику.

      Рассмотрим  влияние общего состояния экономики страны, а также регионов и отраслей, обслуживаемых банком. Так, например, рост инфляции приводит к сокращению вложений, к переливу капитала из производственной сферы в сферу торговли и посреднических операций. Существенное значение имеют географические факторы.

     Оценка  экономического потенциала региона, в котором функционирует коммерческий банк - необходимый элемент разработки стратегии его деятельности на рынке  кредитных услуг. Поскольку общая  экономическая ситуация в регионе зависит от местных предприятий, то региональные характеристики являются в значительной степени производными по отношению к отраслевым.

      В целом можно выделить следующие региональные и отраслевые факторы, влияющие на кредитную политику коммерческого банка:

-сложившаяся хозяйственная ситуация в регионе и отрасли;

-состав клиентов банка и их потребности в кредите;

межбанковская конкуренция.

     Экономические  условия в стране складываются  и  под влиянием деловой  среды в  целом, включая обычаи, национальные традиции, преставления  о правилах бизнеса и прочие.

     Политическая  ситуация  влияет  на  рост кредитных  вложений, её нестабильность способствует сдерживанию кредитных вложений, оттоку капитала за границу.

Денежно-кредитная  политика ЦБРФ и финансовая политика Правительства  РФ находят свое выражение через  налоговую политику, требования к  размеру капитала банка, нормы резервирования, величину ставки рефинансирования и др.

     Банковское  законодательство в целом определяет  правила банковской деятельности, от степени его совершенства  зависит защита интересов, как  банка-кредитора, так и заемщика. Без прочной базы не могут развиваться ни кредитные, ни другие виды банковских операций. К примеру, отсутствие закона о консорциальных кредитах сдерживает развитие этой перспективной формы банковского кредитования. Отрицательное воздействие могут оказывать различные подзаконные акты, различные инструкции, положения, утверждаемые ведомствами, прежде всего в собственных интересах и зачастую ущемляющие участников экономических отношений.

     Степень развития  банковской инфраструктуры  отражает  развитие системы, обеспечивающую  жизнедеятельность банков и включающую информационное, методическое, научное и учебное обеспечение, а также современные средства связи и коммуникаций.

     Инфраструктура кредитования  представляет собой систему, обслуживающую  кредитные отношения между банком  и заемщиком с момента их возникновения и до прекращения. Перечень организаций-субъектов инфраструктуры будет иметь тенденцию к расширению. Уже сейчас можно говорить о наличии и функционировании бюро кредитных историй, оценочных и страховых компаний, коллекторских агентств.

     Внутренние  факторы,  влияющие на формирование кредитной  политики банка, во многом определяются  качеством управления банком, уровнем  финансового менеджмента, эффективностью  внутреннего контроля, подготовленностью  персонала банка.

     К внутренним факторам можно отнести:

     1. Размер и структура  ресурсной базы. Наличие ресурсов  у банка является исходным  для проведения кредитной политики. Большое влияние на кредитную  политику оказывает структура  имеющихся в распоряжении банков  денежных средств. Если в их составе преобладают долгосрочные ресурсы, то банк располагает большими возможностями для долгосрочного кредитования. Преобладание «короткой» ресурсной базы предопределяет ситуацию, когда кредитные организации не имеют возможности размещать их на длительный срок.

      2. Ликвидность банка.  Кредитная политика во многом  зависит от возможности выполнения  банком обязательств перед кредиторами  - юридическими и физическими  лицами. ЦБРФ устанавливает экономические  нормативы, которые коммерческие  банки должны соблюдать.

     3. Характер специализации.  Банк может специализироваться  не на кредитных, а на иных  операциях, следовательно, кредитная  политика такого банка будет  менее масштабной, сдержанной. Если  банк специализируется на обслуживании  потребностей определенной отрасли, то его кредиты в большой степени будут связанными с этой отраслью.

     Имеет место специализация  крупных  российских коммерческих  банков на обслуживании крупного  корпоративного бизнеса (особенно  экспортоориетированных отраслей) и специализация средних и малых банков на обслуживании региональных экономик, малого бизнеса, а также розничном кредитовании.

     4. Степень рискованности  и прибыльности различных видов  кредитов.

     5. Наличие квалифицированного, специально обученного персонала. Кредитный работник должен обладать знаниями не только техники оформления кредитных операций, но и владеть метолами экономического анализа кредитоспособности заемщика, эффективности кредитуемого мероприятия, оценка залога, других форм обеспечения возвратности кредита. Кредитный работник - ключевая фигура кредитного процесса. Он ведет переговоры, анализирует и отбирает заявки, на основе его рекомендаций принимается решение о целесообразности предоставления кредита.

     Рассмотрим  влияние, сложившейся в настоящее  время,  экономической ситуации на корпоративное кредитование.

    Почти половина прироста совокупного кредитого портфеля банков за

первое полугодие 2012 г. пришлась на кредиты нефинансовым организациям. Темп прироста корпоративных кредитов за этот период составил 6,2%, что на

1,4 процентного пункта меньше, чем за январь-июнь 2011г.В общем объеме кредитных вложений банков доля кредитов нефинансовым организациям сократилась до минимального за последние несколько лет значения– 60,5% (18806,0 млрд. руб.) на 1.07.2012. Замедление роста объемов корпоративного кредитования в первой половине 2012 г. отчасти связано с тем, что нефинансовые организации более оперативно, чем конечные потребители, реагировали на ухудшение ситуации на внешних финансовых и товарных рынках, наблюдавшееся в рассматриваемый период.

По оценкам банков, в первом полугодии 2012 г. рост спроса на кредиты со стороны юридических лиц, особенно крупных корпоративных заемщиков,

был слабым. На фоне кризисных явлений в мировой экономике российские банки проводили осторожную политику кредитования юридических лиц, ужесточая требования к их финансовому положению и обеспечению по кредиту. Кроме того, некоторые кредитные организации повышали процентные ставки по корпоративным кредитам. Стремясь сохранить клиентов, ряд банков смягчал отдельные условия кредитования заемщиков

юридических лиц (снижал комиссии за обслуживание кредитов, вводил нишевые кредитные продукты), но в целом условия кредитования юридических лиц ужесточались.

Таким образом, получается, что излишняя увлеченность процессом кредитования может сыграть  со многими злую шутку. И в первую очередь это касается тех отраслей экономики, в которых доля кредитных средств существенно выше собственного оборотного капитала. К ним с определенной уверенностью можно отнести такие направления деятельности как строительство, бизнес, розничные торговые сети.

3. Основные направления стабилизирующие кредитную политику банка.

Кредитная политика относится  к способам прямого экономического управления и является совокупностью управленческих решений, определяющих виды, условия, объемы и структуру активных операций, а также способы их проведения (внедрения) и поведение банка на соответствующих сегментах финансового рынка.

Роль кредитной политики в общем планировании банковской деятельности исключительно велика: в существенной степени именно она определяет эффективность функционирования банка и его взаимоотношения с реальным сектором экономики.

Круг рисков, оказывающих  влияние именно на сбалансированность кредитной политики состоит из:

1. Недооцененность уровня  инфляции.

Данный риск напрямую связан с общей экономической  ситуацией в стране и необходимость  его учета при разработке кредитной  политики более чем очевидна. Оценка данного риска должна быть в обязательном порядке заложена в основу формирования процентных ставок по кредитам, которые в свою очередь, должны несомненно быть выше имеющегося уровня инфляции. Особенностью и одновременно проблемой при учете данного фактора является определение величины, на которую процентная ставка по кредитам должна быть больше уровня инфляции. Переоценка данного риска, и следовательно, необоснованное увеличение величины превышения процентной ставки над уровнем инфляции, приведет к потерям доходов организаций, и как следствие снижению привлекательности кредитования для реального сектора экономики; наоборот, недооценка указанного риска ведет к необоснованно низким процентным ставкам и снижению доходов банка. Сбалансированной кредитной политике отвечает такой уровень превышения процентной ставки по кредитам над сложившимся в стране уровнем инфляции, который обеспечил бы получение адекватных клиентской базе доходов банком при совершении операций по кредитованию и инвестированию, и одновременное поддержание привлекательности кредитов для организаций, участников рынка.

2. Реальная оценка  динамики курсов валют, используемых  при совершении активных (кредитование) и пассивных (прием вкладов)  операций банка. Указанный риск имеет место вследствие существования на финансовом рынке нескольких валют, до недавнего времени основными валютами при совершении активных и пассивных операций в России являлись рубль и доллар США, с 2001г. на финансовом рынке появляется новая валюта евро, которая с момента появления, и до настоящего времени имеет особую привлекательность за счет более значительного роста собственного курса по отношению к рублю. Особо важно определить такой важный момент как: в какой валюте выгоднее осуществлять кредитование. Сбалансированная кредитная политика банка должна учитывать соотношения курсов валют в условиях «трехвалютной» финансовой системы во избежание возникновения убытков. Реализация принципа сбалансированности в кредитной политике банка с учетом описанного фактора должна осуществляться не только через решение вопроса об увеличении либо уменьшении объемов кредитования в той или иной валюте, а также через установление таких процентных ставок по кредитам, которые позволяли бы компенсировать финансовые потери для банка в результате падения курса иностранных валют, и одновременно учитывали долгосрочные потребности в валютном кредитовании у организаций (в зависимости от рода и места деятельности).

3. Адекватность процентно  - ценовой политики банка в области активных и пассивных операций. Процентно -ценовая политика является связующим звеном между кредитной и депозитно – аккумуляционной политиками и находит свое формальное выражение в марже (разнице между ценой размещения (активные операции банка) и ценой привлечения (пассивные операции банка), которая в свою очередь, и должна обеспечивать возмещение расходов за счет доходов, т.е. сбалансированность.

4. Оценка кредитного  риска и объемы активных и  пассивных операций.

В отличие от первых трех внешних рисков, являются внутренними  и, по сути служат элементами кредитной  политики.

Таким образом, сбалансированная кредитная политика представляет собой  совокупность важнейших элементов  банковского управления в области  активных операций, обеспечивающих состояние  уравновешенности доходов и расходов банка, баланс спроса на кредитные ресурсы и способов их обеспечения и включающих в себя оценку кредитного риска, управление ставкой процента по кредитам с учетом уровня инфляции и курсов иностранных валют (оценка валютного риска), а также управление в области объемов и структуре активных операций.