Анализ кредитной политики коммерческого банка. 4

Муниципальное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования

Южно-Уральский профессиональный институт

Кафедра «Финансов и бухгалтерского учёта»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Анализ  деятельности коммерческого банка»

Анализ кредитной политики коммерческого банка

Студентка группы Ф-1-09

факультет финансово -       ___________________Е.А.Задорина

экономический «__»______________2012

Руководитель                       ___________________И.В.Брежнева

 «__»______________2012

Челябинск

2012 

Оглавление

Введение 3

1. Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка. 5

1.1. Понятие и сущность кредитной политики. 5

1.2 Факторы,  влияющие на формирование кредитной  политики. 10

1.3 Особенности  формирования кредитного портфеля 15

2. Особенности формирования кредитной политики в ОАО Сбербанк РФ. 24

2.1 Общая характеристика  ОАО Сбербанка РФ 24

2.2 Анализ  финансовых показателей и качества  кредитного портфеля ОАО Сбербанка  РФ 30

2.3 Особенности  кредитной политики OАO Сбербанка РФ 41

3. Совершенствование кредитной политики ОАО Сбербанка России с помощью эконометрических методов 45

3.1 применение  методики стресс-тестирования как  инструмента моделирования кризисных  ситуаций. 45

3.2 Экономические  методы как способ повышения  качества кредитной политики 50

Заключение 54

Список используемой литературы 59

Введение

Современный коммерческий банк представляет собой универсальную  кредитную организацию, предоставляющую  клиентам огромный спектр услуг. В начале своего возникновения и развития коммерческие банки выполняли лишь традиционные для кредитной организации  операции: привлечение депозитов, предоставление кредитов и осуществление расчетов. Но в настоящее время в условиях жесткой конкуренции банков и  небанковских кредитных учреждений, коммерческий банк вынужден расширять  диапазон выполняемых операций с  целью получения достаточной  для нормального функционирования прибыли. Современные банки являются главными участниками рынка ценных бумаг, валютного рынка, они предлагают клиентам различные виды трастовых  и консалтинговых услуг, предоставляют  страховые услуги через связанные  с ними страховые компании, расширяют  операции, связанные с пластиковыми картами, выполняют через представителей операции с недвижимостью и т.д.

В отдельные периоды времени  в зависимости от политического  и экономического состояния страны и международной обстановки в  целом различные активные операции являются более или менее прибыльными. Так, при нестабильности валютного  рынка достаточно высокие доходы могут приносить валютные операции. Кризисы на рынке ценных бумаг, сменяющиеся  стабилизацией фондового рынка, дают банкам хорошую возможность "заработать" на выполнении арбитражных сделок с  ценными бумагами. Кризисы самой  банковской системы позволяют крупным  банкам получать неплохие прибыли в  течение короткого периода времени, размещая на межбанковском рынке  деньги, необходимые мелким и средним  банкам для выполнения своих текущих  обязательств. Но, несмотря на привлекательность  отдельных банковских операций в  те или иные периоды, банками постоянно  осуществляется их главная функция - операции по кредитованию.

Целью представленной работы является характеристика и анализ сложившейся в коммерческих банках кредитной политики.

Выбор данной темы обусловлен тем, что именно от обоснованной кредитной  политики и эффективного, рационального использования всех элементов кредитного механизма во многом зависит успешная деятельность и дальнейшее развитие коммерческого банка.

Предметом курсовой работы является анализ кредитной политики в коммерческих банках.

Объектом данной работы выступает осуществление процесса кредитования в коммерческих банках.

На основании этого  были выявлены следующие задачи:

1. Рассмотреть понятие  и сущность кредитной политики.

2. Изучить факторы, влияющие  на кредитную политику.

3. Изучить анализ кредитного  портфеля коммерческого банка.

В данной курсовой работе используются следующие методы исследования: анализ нормативно-правовой базы, анализ научной  литературы, индукция, дедукция.

1. Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка.
1. Понятие категории «кредитная политика», ее сущность.

В современной российской банковской практике нет однозначного понимания "кредитной политики". Например, в Российской банковской энциклопедии вообще не определен этот термин. В учебниках вузов по курсам "Деньги, кредит, банки", "Организация  деятельности коммерческого банка" нет понятия кредитная политика.

Что же такое политика? Под  «политикой» общепринято понимать общественную деятельность. В "Русском  толковом словаре" дается неоднозначная трактовка этого понятия. Политика рассматривается как:

1. деятельность государства  в области внутренней жизни  страны и международных отношений,  а также деятельность общественных  группировок, партий, определяемая  их интересами и целями;

2. вопросы и события  общественной, государственной жизни;

3. "Философский энциклопедический  словарь" определяет политику как сферу деятельности, связанную с отношениями между классами, нациями;

4. при этом подчеркивается, что политика - это особая, специфическая форма общественной деятельности. И далее: Политика - и как практические отношения, и как идеология - детерминирована движением экономических процессов и выступает как надстройка над экономическим базисом общества. Экономические интересы, в конечном счете, выступают как социальная причина политических действий.

Из чего следует вывод, что политика понимается одновременно и как деятельность (практические отношения), и как идеология, программа  действий.

В зависимости от сферы общественных отношений, которая является объектом политического воздействия, можно говорить об экономической политике, социальной, культурной, технической и другой политике. Кредитная политика - это лишь одна грань широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности.

В книге "Банковская система  России" дается определение: "Кредитная  политика - это стратегия и тактика  банка в области кредитных  операций".

Банковская политика обычно затрагивает основные функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании, расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний контроль и финансовое управление. Предложения по этим вопросам вырабатываются управляющими и сотрудниками тех  отделов, которые они затрагивают.

Анализ приведенных выше определений кредитной политики позволяет нам сделать вывод  о неоднозначной трактовке этого  понятия в современной российской и зарубежной экономической литературе, в связи, с чем возникает необходимость  определить сущность кредитной политики.

Прежде всего, с нашей  точки зрения, необходимо определить кредитную политику как политику экономическую. Однако в отличие  от финансовой, ценовой, налоговой, процентной и других видов экономической  политики кредитная политика обладает определенными специфическими чертами, выделяющими ее из общей системы  элементов, формирующих экономическую  политику. Важнейшей отличительной  особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика - это  политика, связанная с движением  кредита. Исходя из общепринятого понимания  кредита как движения ссужаемой  стоимости, нам представляется важным подчеркнуть, что движение это на практике принимает вид (или совершается  в виде): а) ссуды, б) займа. В данной работе я рассматриваю эти два  разных проявления кредита на практике как единство противоположностей, две  разновидности одного целого, каким  является кредит. Таким образом, кредитная  и депозитная политика банка имеют  единую родовую основу и являются как бы двумя сторонами одной  медали. Проведение кредитной и депозитной политики имеет одну цель - максимизацию доходов банка при поддержании  его надежности и стабильности. Точкой равновесия при этом служит ликвидность банка. Именно поэтому, с нашей точки зрения, необходимо рассматривать кредитную политику коммерческого банка в широком смысле с учетом его депозитной политики, так как в противном случае исследуя, я неминуемо столкнусь с проблемой обоснования приоритетов. Ведь не случайно кредитный процесс можно исследовать как с точки зрения банка-кредитора, так и банка-заемщика. В основе предоставления ссуды или получения займа лежит единая родовая основа - возвратное движение стоимости.

В экономической науке  устоялось мнение, что когда мы говорим "кредитная" политика, то имеем в виду, что эта политика соотносится с управлением движения кредита во всех его формах и разновидностях. Именно поэтому кредитная политика - это политика как в области  предоставления кредита (кредитование, виды ссуд), так и в области  его получения (займы). При этом в  данной работе основное внимание уделяется  анализу кредитной политики коммерческих банков во взаимоотношениях с населением.

Кредитная политика как целое, однако, проявляет себя через совершенно разные операции - собственно кредитную  и депозитную. Формирование кредитной  политики на макроэкономическом уровне, проводником, которой выступает  центральный банк, предполагает выяснение  взаимосвязи таких понятий как  банковская и кредитная политика. Не определив общей дефиниции (банковская политика), сложно и не всегда возможно правильно оценить роль и значение более частного понятия - кредитная  политика. Реально на практике банки (центральный и коммерческие) проводят денежную, кредитную, процентную, валютную политику. Вместе с тем следует  заметить, что кредитная политика - это политика самых разнообразных  кредиторов (не только банков, но и кредитных  кооперативов, строительных обществ, ломбардов, касс взаимопомощи и т.п.). Поэтому  кредитную политику далеко не всегда можно рассматривать в качестве составного элемента банковской политики. Если же говорить только о банках, то банковская политика, как обобщающее понятие, представляет совокупность элементов: депозитная политика; кредитная политика; политика в области организации расчетно-кассового обслуживания клиентов; процентная политика; валютная политика; политика по проведению отдельных банковских операций (консалтинговых, трастовых, фондовых, электронных и прочих). Кроме того, следует отметить, что банковская политика включает также в качестве составных элементов политику в области управления рисками банка, его рентабельностью, персоналом и т.д.

В современной экономической  литературе параллельно существуют две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого  банка. Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного банка  в области управления кредитным  процессом.

В нашей стране такие понятия  как экономическая политика государства, банковская политика, кредитная политика всего несколько лет тому назад  нередко использовались как синонимы. Например, в Финансово-кредитном  словаре кредитная политика трактуется как "составная часть экономической  политики, представляющей собой систему  мер в области кредитования народного  хозяйства и населения, проводимых социалистическим государством для  решения социально - экономических  задач, укрепления денежного обращения. Кредитная политика включает разработку научно-обоснованной концепции организации  кредитных отношений, постановку задач  в области кредитования народного  хозяйства и населения и проведение практических мер по их осуществлению.

В процессе выработки концепции  определяются: сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных  методов распределения и перераспределения  средств; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение экономических и организационных методов.

Изменение одного из элементов  кредитной политики требует частичного или полного пересмотра других элементов. Соглашаясь в целом с данным определением кредитной политики, следует отметить, что такой макроэкономический подход не позволяет в современных условиях перехода к рынку достаточно полно  оценить работу конкретного коммерческого  банка с точки зрения организации  его кредитных взаимоотношений  с клиентами. Поэтому сегодня  особое значение приобретает оценка кредитной политики каждого коммерческого  банка.

1.2 Факторы, оказывающие влияние на формирование кредитной политики.

Стратегия и тактика банка  в области получения и предоставления кредитов составляет существо его кредитной  политики. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику с учетом политических, экономических, организационных и прочих факторов.

При формулировании кредитной  политики банк исходит из того, что  ссудные операции приносят основную часть его прибыли.

Что же на деле представляет собой содержание кредитной политики банка? В этом плане определенный интерес может представить соответствующий  документ, подготовленный Федеральной  корпорацией страхования депозитов  США. Этот документ, предназначенный  для служб контроля над деятельностью  кредитных организаций, предусматривает  следующие основные элементы кредитной  политики банков:

1. Цели, исходя из которых  определяется кредитный портфель  банка (виды, сроки погашения,  размеры и качество кредитов).

2. Описание полномочий  в области кредитования, которыми  наделены вице-президент банка,  отвечающий за кредиты, председатель  кредитного комитета и кредитный  инспектор (максимальные суммы  и виды кредита, которые могут  быть одобрены конкретным руководителем  или сотрудником, и необходимые  подписи).

3. Обязанности по передаче  прав и предоставлению информации  в рамках кредитной службы  банка.

4. Практика обращения  с просьбой о выдаче кредита,  проверка, оценка и принятие решения  по кредитным заявкам клиентов.

5. Перечень необходимых  документов, прилагаемых к кредитной  заявке и документации для  обязательного хранения в кредитном  деле (финансовая отчетность заемщика, кредитный договор, договоры залога, гарантии и т.д.).

6. Конкретные и подробные  указания о том, кто отвечает  за хранение и проверку кредитных  дел, кто имеет право доступа  к этим делам и в каком  случае.

7. Основные правила приема, оценки и реализации кредитного  обеспечения.

8. Описание политики и  практики установления процентных  ставок, комиссий по кредитам  и условий их погашения.

9. Описание стандартов, с  помощью которых определяется  качество всех кредитов.

10. Указание относительно  максимального лимита кредитов (то  есть максимально допустимого  уровня соотношения суммы кредитов  и совокупных активов банка).

11. Описание обслуживаемого  банком региона, отрасли, сферы  или сектора экономики, в которые  должна осуществляться основная  часть кредитных вложений.

12. Характеристика диагностики  проблемных кредитов, их анализа  и путей выхода из возникающих  трудностей.

Среди факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля банков, выделяют специфику рынка банковского  обслуживания. Имеется ввиду, что  каждый банк должен учитывать потребность  в заемных средствах основных клиентов избранного сектора рынка.

Кроме того, структура кредитного портфеля зависит и от размеров капитала банка. Именно от этого зависит предельная сумма кредита, предоставляемого одному заемщику. Более крупные банки  являются обычно оптовыми кредиторами, направляющими основной объем своих  кредитных ресурсов корпорациям  и другим предпринимательским фирмам. В то же время многие крупные банки  ориентируются и на предоставление небольших по размерам кредитов частным  лицам (например "Сбербанк).

Банки, не входящие в группу крупных, специализируются на предоставлении ссуд небольшим торговым и торгово-промышленным компаниям.

В других документах, раскрывающих содержание кредитной политики банков (кроме изложенного раньше), характеризуются  те виды кредитов, предоставление которых  запрещено или крайне нежелательно (заемщикам, платежеспособность и надежность которых вызывает сомнения, не предоставившим полный перечень документов и т.д.),

Четкое и подробное  описание кредитной политики имеет  важное значение для любого банка. В  нем раскрывается содержание всех процедур кредитования и обязанности сотрудников  банков, связанных с этими процедурами. Соблюдение положений кредитной  политики позволяет банку сформировать такой кредитный портфель, который  способствует достижению целей, поставленных в банковской деятельности. Эти цели - обеспечение прибыльности банка, контроля за управлением рисками соблюдение требований законов в области  банковской деятельности.

Любые отступления от правил кредитной политики должны полностью  документироваться, мотивироваться и  носить исключительный характер. В  то же время положения, характеризующие  кредитную политику, должны быть достаточно гибкими, чтобы учитывать все  основные изменения политических, экономических  и правовых условий.

В любом банке общая  ответственность за кредиты лежит  на совете директоров. Он разрабатывает  кредитную политику банка, которая  формулируется в специальном  документе, имеющем самые различные  названия. Например, в США этот документ называется меморандумом о кредитной  политике и, по существу, является одним  из основополагающих документов, определяющих всю деятельность банка (наряду с  его уставом и учредительным  договором).

Дальше в качестве примера  приведена схема меморандума  одного из крупных банков США. Документ содержит пять разделов: общие положения, виды кредитов, вопросы кредитной политики, контроль над качеством кредитного портфеля и комитеты банка.

1. Общие положения: управление; сфера операций; структура кредитного портфеля; управление портфелем; коэффициент (кредит/депозит); верхний лимит кредитов одному заемщику; распределение полномочий на выдачу кредитов среди сотрудников банка; процентные ставки; обеспечение; информация о кредитоспособности заемщика и подтверждающие это документы; коэффициенты неплатежей по кредитам; резервы на погашение безнадежной задолженности; списание непогашенных кредитов; продление или возобновление просроченных кредитов; законы защиты интересов потребителей при проведем НИИ кредитных операций.

2. Виды кредитов и кредитные  договоры: перспективы делового развития и сотрудничества; желательные кредиты по категориям: 1) коммерческие; 2) сельскохозяйственные; 3) ипотечные; 4) кредиты с рассрочкой платежа; 5) возобновляемые кредиты; 6) аккредитивы; 7) пластиковые карточки; нежелательные кредиты; основные положения кредитных договоров.

3. Различные вопросы кредитной  политики: кредиты ответственным работникам банка и директорам; кредиты банковским служащим; столкновение интересов, способы урегулирования возможных конфликтов.

4. Контроль над качеством  кредитов: функции отдела анализа кредитоспособности; ревизия кредитного портфеля.

5. Комитеты (отделы): кредитный комитет при совете директоров; кредитное подразделение финансовых консультантов; комитет по ревизии кредитов.

Разумеется, меморандум содержит лишь общие направления и рекомендации и не должен сковывать инициативу практических банковских служащих.

Крупные банки России (хотя далеко еще не все) имеют документы, подобные меморандуму о кредитной  политике. Однако эти разработки часто  носят формальный характер, не играя роль программы действия, а руководство банка не считает его положения обязательными для себя. Широкое распространение получила практика предоставления кредита по устному указанию руководства банка-кредитора. Впоследствии в случае невозврата подобных кредитов обвиняли начальника кредитного отдела или служащего банка, который вел подобные сомнительные кредиты. Очень часто такие кредиты списываются по статье убытков.

1.3 Характеристика формирования кредитного портфеля.

Формирование кредитного портфеля коммерческого банка является основным этапом реализации его кредитной  политики. К формированию кредитного портфеля приступают, когда сформулирована общая цель кредитной деятельности банка, выработана стратегия кредитной  политики, в рамках этой стратегии  определены приоритетные цели формирования кредитного портфеля с учетом сложившихся условий внешней среды, конъюнктуры рынков, собственных возможностей банка.

Следует отметить возросшую  актуальность изучения процесса формирования кредитного портфеля современного коммерческого банка. В условиях командно-административной экономики, когда процесс управления осуществлялся посредством жестких директив и указаний, необходимость планирования и регулирования состояния кредитного портфеля отсутствовала. Государство покрывало долги некредитоспособных заемщиков перед банками. В результате в кредитном портфеле банка отсутствовала просроченная и непогашенная задолженность, а, следовательно, руководству банка не было необходимости поддерживать ликвидность кредитного портфеля.

С переходом к рыночной экономике проблема развития и совершенствования  механизма управления кредитным  портфелем в целях минимизации  его рисков и максимизации прибыли  от кредитной деятельности банка приобрели особую актуальность и значимость. Сегодня кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной политики банка и прогнозировать результат кредитной деятельности отчетного периода.

Кредитный портфель представляет собой целенаправленно сформированную в соответствии с определенной кредитной стратегией совокупность вложений в кредитуемые объекты, в том числе и уже просроченную задолженность. Исходя из этого, при формировании оптимального кредитного портфеля следует стремиться к реализации разработанной кредитной политики путем подбора наиболее эффективных и надежных кредитных вложений, попадающих под систему лимитов кредитования самой кредитной политики.

Кредитный портфель – это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени. Кредитный портфель коммерческого банка отражает уровень разработанности и внедрения кредитной политики банка, которая определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка.

Банк формирует кредитный портфель, выдавая кредиты физическим и юридическим лицам.

Таким образом, кредитный портфель банка – это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату.

Существуют различные классификации кредитного портфеля, среди которых можно встретить деление портфеля на валовой (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый (валовой портфель за вычетом суммы резервов на покрытие возможных убытков по кредитным операциям).

Виды кредитных портфелей:

• Риск–нейтральный кредитный портфель – характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.

В литературе часто встречаются понятия оптимального и сбалансированного кредитного портфеля.

• Оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.
• Сбалансированный кредитный портфель – это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность».

Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т.д.

Кроме того, выделяют:

• кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов;

• портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель);

• портфель рублевых и портфель валютных кредитов и др.

К формированию кредитного портфеля приступают после того, как определена общая цель кредитной деятельности банка, разработана стратегия кредитной политики банка, сформулированы определяющие приоритеты. Согласно кредитной политике банка определяются лимиты кредитования по срокам, отраслям, группам заемщиков и т.п. Поэтому необходим постоянный мониторинг соответствия структуры кредитного портфеля заданным параметрам. Выдаче каждого кредита должен предшествовать анализ соответствия кредитуемого объекта кредитной политике банка, оценка кредитоспособности клиента. Оценка кредитоспособности заемщика не должна ограничиваться анализом финансовых результатов деятельности, менеджмент и маркетинг на предприятии в значительной степени являются гарантом своевременного погашения кредита и процентов. Очевидно, что качество кредитного портфеля определяется не только его структурой, но и, прежде всего, соответствием стратегическим целям кредитной политики.

Кроме того, состояние кредитного портфеля предопределяет результаты кредитных операций банка, поэтому постоянный мониторинг позволяет выявить отклонения от заданного оптимума и выработать в среднесрочном периоде времени меры по их предотвращению в будущем. Либо же мониторинг указывает на недостатки кредитной политики и приводит к необходимости ее пересмотра. В данном случае руководству банка следует научиться искусству раннего выявления проблемного кредита.

Весь процесс формирования кредитного портфеля можно разбить на три блока.

Первый блок подразумевает  формирование системы лимитов кредитования в соответствии с целями и стратегией кредитной политики банка. Установление лимитов кредитования выполняет  функцию управления кредитными рисками. Кредитный портфель, как известно, представляет собой не только источник доходов, но и источник рисков. Степень  кредитного риска банков зависит  от таких факторов как:

- степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике;

- удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;

- концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

- внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;

- удельный вес новых  и недавно привлеченных клиентов;

- введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода;