Анализ кредитной политики коммерческого банка ОАО «Альфа-Банк»

Содержание

 

Введение                                                               3

1 Теоретические основы кредитной политики коммерческих банков              5

1.1 Сущность, цель, функции кредитной политики                           5

1.2 Особенности кредитной политики                                      8

1.3 Факторы, формирующие кредитную  политику                          12

1.4 Модель формирования кредитной  политики                             14   

2 Исследование кредитной политики коммерческого банка ОАО «Альфа-Банк»  18

2.1 Общая характеристика ОАО «Альфа-Банк»                             18

2.2 Анализ кредитной деятельности ОАО «Альфа-Банк»                    19

Заключение                                                           25

Список использованных источников                                      27

Приложение А Бухгалтерский баланс на 01.01.2014                          29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Сегодня кредитная политика является одним из основных факторов развития. Эффективное привлечение кредитных ресурсов дает возможность любой организации повысить свою конкурентоспособность на рынке, более оперативно реагировать на изменение потребительского спроса, а гражданам – возможность развиваться и выстраивать свои жизненные планы уже на начальном этапе своей трудовой деятельности. Именно поэтому одна из самых главных ролей в формировании кредитной политики на рынке принадлежит коммерческим банкам.

Актуальность данной темы состоит в том, что кредитование продолжает все больше развиваться в России. И современное состояние экономики страны стимулирует увеличение количества кредитов. Главным фактором для коммерческих банков является выбор правильной кредитной политики, направленной на получение прибыли, снижающей риски убытков и краха финансовой системы.

Осознавая важность влияния кредитной политики коммерческих банков на экономику страны, можно сделать вывод, что изучение кредитной политики коммерческих банков является актуальной и важной темой. Анализ позволит лучше понять специфику работы кредитных учреждений, правила их взаимодействия с физическими и юридическими лицами.

Целью курсовой работы является анализ кредитной политики коммерческих банков.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

а) определить сущность, значения и функции кредитной политики коммерческих банков;

б) изучить особенности кредитной политики на примере ОАО «Альфа Банк»;

в) провести анализ кредитной политики ОАО «Альфа Банк»;

г) сделать выводы по итогам анализа кредитной деятельности ОАО «Альфа Банк».

Основными методами исследования, используемыми при изучении кредитной политики коммерческих банков, являются подбор и изучение научной литературы по проблеме исследования кредитных материалов, финансовых отчетов, документов конкретных банков, сравнительный анализ полученной информации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Теоретические основы кредитной политики коммерческих банков

 

1.1 Сущность, цель, функции кредитной политики

В специальной экономической литературе дается следующее определение кредитной политики: «Кредитная политика коммерческого банка – это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования».

Кредитная политика банка направлена на достижение следующих целей:

а) допускать только такой характер риска, который позволяет обеспечивать постоянный целевой уровень доходности;

б) создать высокопрофессиональный коллектив кредитных работников, обеспечивающих высокое качество кредитного портфеля банка;

в) предоставлять ссуды на финансирование экономически перспективных, рентабельных проектов, соответствующих стратегическим целям банка;

г) способствовать развитию долгосрочных отношений с клиентами, приносящими доход.

Данная политика ориентируется на текущую рыночную ситуацию. Для её поддержания в актуальном состоянии необходима регулярная проработка положений, изложенных в ней. Пересмотр политики банки проводят, как правило, не реже одного раза в год (при необходимости – даже чаще).

Кредитная политика банка не противоречит действующему законодательству Российской Федерации и общему направлению экономического развития государства. Банк при размещении кредитных ресурсов следует таким критериям, как требования Центрального банка и законодательства РФ, миссия и цели, принятые в банке, кредитная культура банка, концепция по управлению рисками. Различия в кредитной политике коммерческих банков вытекают из особенностей целей конкретного банка, направления его деятельности, от размера банка-кредитора, опытности персонала, сложившейся конкурентной ситуации и других факторов.

Проявление сущности кредитной политики коммерческого банка заключается в ее функциях. Условно их можно разделить на две группы: общие и специфические. К общим функциям относятся:

а) коммерческая функция – получение банком прибыли от проведения различных операций, в частности кредитных;

б) стимулирующая функция – стремление банков привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой;

в) контрольная функция – возможность контролировать процесс привлечения и использования кредитных средств.

Специфическая функция кредитной политики всего одна, но очень важная. Это функция оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.

Основой кредитной политики являются два главных принципа: надежность и доходность размещения средств. Проводимая банком консервативная кредитная политика и опыт работы на рынке кредитных услуг позволят банку совместить увеличение кредитного портфеля с высоким уровнем его надежности.

Одними из приоритетных направлений в работе банка становятся кредитование и лизинг. Сегодня растет интерес кредитования, направленный на развитие производства. Большинство кредитов выдается на приобретение нового оборудования, строительство объектов промышленности и инфраструктуры. Банки способствуют подъему отечественной экономики и вносят свой вклад в финансовое оздоровление предприятий и ликвидацию негативных последствий кризиса неплатежей. С учетом этого основными направлениями кредитования банка становятся:

а) предоставление кредитов крупным промышленным предприятиям;

б) кредитование предприятий и организаций для реализации конкретных коммерческих проектов;

в) кредитование населения;

г) кредитование банков.

Таким образом, кредитная политика устанавливает подходы, определяет общие принципы кредитования клиентуры коммерческого банка, определяет типы предоставляемых кредитов (ссуд).

Кредитная политика банка, как правило, содержит обязательные требования к заемщику. Данные требования предъявляются на этапе рассмотрения заявления на получение краткосрочного или долгосрочного кредита. Требования, например, могут включать минимально допустимую степень финансовой устойчивости, достаточность собственного капитала заемщика, ограничения максимальной доли заемных средств. Могут быть обозначены предпочтения по видам деятельности потенциальных заемщиков банка.

В части определения параметров кредитования в политике содержится ценовая стратегия банка. К ней относится порядок установления и определения размера платы за кредит – процентов и комиссий банка, возможность изменения ставок по действующим кредитным договорам. В политике также могут быть обозначены предоставляемые заемщику формы и цели кредитования.

Кредитная политика может устанавливать предельные суммы лимитов кредитования. Банк стремится наращивать кредитный портфель в разумных пределах, избегая при этом увеличения кредитного риска, например, по отраслям, по территории, по виду, по цели. Здесь банк также вырабатывает определенные подходы и устанавливает свои лимиты.

Таким образом, кредитная политика является важной составляющей, то есть определяющей «активной» частью общей банковской политики в плане размещения привлеченных ресурсов (пассивов) в работающие отрасли экономики страны. Кредитная политика определяет тот уровень риска, который готов принять на себя банк, предоставляя кредит заемщику.

 

 

1.2 Особенности кредитной политики

Основная задача банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения. При этом каждый из рассматриваемых банков ведет свою кредитную политику, которая включает в себя предоставление кредитов физическим и юридическим лицам. 

Рассмотрим более подробно кредитование физических лиц, то есть экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком – физическим лицом по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование. Кредиты, выдаваемые физическим лицам, делятся на потребительский, жилищный и автокредиты (Рисунок 1). 

Рисунок 1 Виды кредитов для физических лиц

 

Потребительский кредит – сегодня самый популярный вид кредитования. К нему относят любые виды кредитов, предоставляемых населению, в том числе кредиты на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные кредиты, кредиты на неотложные нужды и т.д. Потребительский кредит может быть как кредитом с разовым погашением (заёмщик через определенный срок возвращает банку всю сумму с процентами), так и кредитом с рассрочкой платежа (сумма и проценты выплачиваются заёмщиком ежемесячно на протяжении некоторого времени). Также принято различать обеспеченные и необеспеченные потребительские кредиты. Обеспеченный потребительский кредит подразумевает, что заёмщик оставляет банку что-либо как залог выполнения своих обязательств по кредиту, обычно в качестве обеспечения выступает недвижимость. Необеспеченный потребительский кредит – это кредит на условиях доверия клиенту, когда он может не предоставлять никаких залогов. Такие кредиты имеют более высокие процентные ставки, так как банковские риски гораздо выше.

В схеме потребительского кредитования могут участвовать не только банк и заёмщик (Рисунок 2), но и поручители (Рисунок 3).

Рисунок 2 Потребительское кредитование

 

Рисунок 3 Расширенное потребительское кредитование

 

Поручитель – это платёжеспособный человек (или организация), который является дополнительным гарантом для банка того, что заёмщик вернёт деньги, в противном случае – кредит выплатит сам поручитель.

Потребительский кредит имеет следующие преимущества:

а) быстрое получение требуемой суммы (в различных банках на оформление кредита уходит от 30 минут да 3 – 4-х дней);

б) использование денег по своему усмотрению;

в) многообразие видов получения кредита: наличными, на пластиковую карту, на банковский счёт или непосредственно товаром (бытовая техника, одежда, компьютер и т.д.);

г) минимальные требования к заёмщику (некоторые кредиты оформляются только с учётом паспортных данных, но чаще (если сумма кредита достаточно высока) требуется, чтобы заёмщик был не моложе 21 года и не старше 60 лет, имел регистрацию, стаж работы не менее года, среднее образование).

Причин и ситуаций, побуждающих людей обращаться за ссудой, существует великое множество, и на каждую из них найдется свой банк с наиболее подходящими заемщику условиями.

В зависимости от желаемой суммы кредита заемщик может определить для себя наиболее оптимальные условия и выбрать подходящий банк.

Существует еще один вид кредитования – жилищный кредит (ипотечный кредит). Это долгосрочный кредит, который выдается на приобретение недвижимости.

Каждый из банков имеет базовые и специальные программы по ипотечному кредиту, которые предоставляют множество возможностей, чтобы выбрать наиболее подходящий для себя кредит.

1.3 Факторы, формирующие  кредитную политику

В качестве факторов, способствующих созданию надежной кредитной политики, могут рассматриваться:

а) лимит на общую сумму выданных кредитов, определяемый как отношение суммы кредитного портфеля к сумме депозитов, капитала или общей сумме активов. При этом рассматриваются спрос на кредиты, колебания депозитов и кредитные риски;

б) концентрация кредитов. Кредитная политика должна стимулировать диверсификацию кредитного портфеля и способствовать нахождению баланса между максимальным доходом и минимальным риском. Ограничение по концентрации обычно относится к максимальному размеру кредитов, выдаваемых одному клиенту, связанной группе, отрасли экономической деятельности, виду залога. Данный вид лимитов особенно важен для небольших региональных банков;

в) виды кредитов. Все кредитные инструменты, с которыми работает банк, должны быть описаны в кредитной политике. Выбор видов кредитных инструментов должен основываться на опыте служащих кредитного отдела, структуре депозитов банка и ожидаемом кредитном спросе. Кредиты тех видов, использование которых ранее привело к непредвиденным убыткам, должны контролироваться или не продаваться вообще;

г) поддержание структуры кредитного портфеля банка. Ограничения по процентному соотношению кредитов, выдаваемых коммерческому сектору, сектору недвижимости, физическим лицам или другим кредитным категориям, являются общепринятой практикой. При этом политика в отношении данных ограничений должна разрешать некоторые отклонения от установленных нормативов;

д) сроки кредитов. Сроки определяются кредитной политикой, которая должна устанавливать максимальный срок для каждого вида кредитов, а кредиты должны выдаваться с реальным графиком погашения. При планировании сроков погашения учитываются особенности ожидаемого источника погашения, назначение кредита и полезный срок службы залога;

е) кредитное ценообразование. Процентные ставки по различным видам кредитов должны быть достаточными для того, чтобы покрывать издержки банка на привлечение ресурсов, кредитный надзор, администрирование (включая общие накладные расходы) и возможные убытки, а также обеспечивать приемлемую маржу прибыли. Ставки должны периодически пересматриваться в соответствии с изменением величины издержек или конкурентных факторов и др.

При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы:

а) наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);

б) степень рискованности и прибыльности различных видов кредитов;

в) стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные первичные и вторичные резервы. Учет стабильности депозитов важен в случае не предсказуемых колебаний спроса, если вдруг все вкладчики за хотят ликвидировать свои депозиты);

г) состояние экономики страны в целом, т.к. экономические спады и подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам;

д) денежно-кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитные возможности банков;

е) квалификация и опыт банковского персонала (от него зависит разнообразие направлений и эффективность кредитной политики банка).

 

 

1.4 Модель формирования кредитной политики

Кредитная политика необходима банкам прежде всего потому, что позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношениям между банком и его клиентами по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка. Кредитная политика может быть агрессивной и традиционной, классической. В основе выбора вида кредитной политики лежит стратегия банка, ориентированная на рост его капитала, увеличение доходов или смешанная стратегия. Подводя итог вышесказанному, можно сделать следующее утверждение. Кредитная политика (в узком смысле) - это система мер банка в области кредитования его клиентов, осуществляемых банком для реализации его стратегии и тактики в данном регионе в определенный период времени. Кредитная политика как основа процесса управления кредитом определяет приоритеты в процессе развития кредитных отношений с одной стороны и функционирования кредитного механизма - с другой.

Независимо от вида кредитная политика банка имеет внутреннюю структуру.

Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются:

а) стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса;

б) тактика банка по организации кредитования;

в) контроль за реализацией кредитной политики.

В зарубежной экономической литературе нередко предлагается разрабатывать документ (меморандум) по кредитной политике, который позволил бы определить стратегию и тактику банка в части организации кредитного процесса. Например, в издании Всемирного банка "Банковское дело и финансирование инвестиций" (под ред. Н. Брука) предлагается разрабатывать руководство по кредитной политике, в котором определяются услуги по ссудам, правомочия по кредитованию и его методы, кредитная документация и обязанности кредитного служащего. Однако данный подход страдает определенной узостью, сводя кредитную политику банка, по сути дела, к тактике в части организации кредитного процесса. В отличие от вышеприведенной позиции, сформулируем основные положения теоретической модели формирования оптимальной кредитной политики коммерческого банка, выделив в качестве основных элементы кредитной политики, перечисленные выше.

Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации кредитной политики в методологическом плане, можно рекомендовать следующую схему формирования кредитной политики коммерческого банка.

а) Общие положения и цели кредитной политики.

б) Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка.

в) Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора.

г) Банковский контроль и управление кредитным процессом.

Данная теоретическая модель, обусловленная методологически обязательными требованиями в процессе формирования кредитной политики и организации кредитного процесса, выведена из необходимости оптимизации кредитной политики коммерческого банка и должна включать: Общие положения и цели кредитной политики (а), определяющие стратегию коммерческого банка в сфере кредитования. Последующие направления определяют тактику банка в части управления кредитными операциями со стороны персонала банка (б); детализируют конкретные операции и подходы к организации кредитного процесса на различных этапах выполнения кредитного договора банка с клиентом (в); и, наконец, предусматривают систему мер по контролю и управлению кредитным процессом (г). Каждое направление теоретической модели формирования кредитной политики тесно связано с остальными и является обязательным для формирования кредитной политики и организации кредитного процесса, необходимого для раскрытия сути оптимальной кредитной политики.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, приоритетами в выборе клиентов и кредитных инструментов (сегментирование рынка), во-вторых, нормами и правилами, регламентирующими практическую деятельность банковского персонала и реализующего эти приоритеты на практике. Следовательно, способность управлять риском (в том числе кредитным) зависит, в третьих, от компетентности руководства банка и уровня квалификации персонала, занимающегося отбором конкретных кредитных заявок и выработкой условий кредитных соглашений.

В целом кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.

Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Исследование кредитной политики коммерческого банка ОАО «Альфа-Банк»

 

2.1 Общая характеристика ОАО «Альфа-Банк»

ОАО «Альфа-Банк» основан в 1990 году. «Альфа-Банк» является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

По состоянию на 1 января 2014 г. уставный капитал Банка составил 59 587 623 тыс. руб. По рейтингу информационного портала «Банки.ru» Банк входит в число семи крупнейших российских банков по величине активов (1 477 289 млн. руб.) и собственного капитала (199 220 млн. руб.) и в число трёх крупнейших российских банков по величие полученной прибыли за 2013 г. (29 998 млн. руб.).

Альфа-Банк создал разветвленную сеть, которая является важнейшим каналом распространения продуктов и услуг. В регионах нашей страны и за рубежом открыто 672 отделений и филиалов банка, в том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в США, Великобритании и на Кипре. В Альфа-Банке работает около 25 тысяч сотрудников. Лишь за 2013 г. количество полноформатных розничных отделений выросло на 20%.

Финансовые результаты Банковской группы «Альфа-Банк» составлены в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и проверены аудиторами компании Price Water house Coopers.

Исторически Альфа-Банк, в первую очередь, ориентировался на работу с физическими лицами, а также со средним и крупным корпоративным бизнесом. Однако некоторое время назад рыночная ситуация изменилась, и стал очевиден серьезный потенциал рынка малого бизнеса.

 

 

2.2 Анализ операций по кредитованию ОАО «Альфа-Банка»

Итоги прошлого года показали, что даже в условиях сокращения числа компаний данного сегмента в России, за счет своих конкурентных преимуществ Альфа-Банку удается активно увеличивать число клиентов. Так, к концу 2013 года количество клиентов — компаний малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей (с выручкой до 150 млн рублей в год) — превысило 90 тысяч, что на 57% больше чем в 2012 году. Это позволило Банку увеличить свою долю на рынке по количеству клиентов почти в 2 раза — до 2,21%. Комиссионный доход Альфа-Банка в сегменте малого бизнеса вырос на 45% и составил 58,2 млн долларов США, а среднемесячные остатки до востребования на счетах клиентов увеличились на 41% по сравнению с прошлым годом и составили 852 млн долларов США.

На 30% вырос и кредитный портфель блока. Всего через три года после того, как банк начал активно работать с малым бизнесом и предпринимателями, к началу 2014 года, доля этого сегмента в транзакционных доходах всего корпоративного бизнеса Альфа-Банка достигла 50%. Эти успехи особенно заметны на фоне рыночных изменений, произошедших в 2013 году.

Однако Альфа-Банк активно привлекал клиентов в течение всего 2013 года. Даже на фоне стагнации число клиентов и остатки на счетах выросли практически в полтора раза. А за три последних года количество клиентов увеличилось в пять раз. До 2016 года мы рассчитываем привлечь до 5% от общего числа компаний из этого сегмента — то есть около 200 тысяч клиентов.

Высокие темпы роста бизнеса удается удерживать, прежде всего, благодаря эффективной системе продаж и развитию привлекательных небанковских сервисов для компаний малого бизнеса. Кроме того, в связи с ужесточением требований регулятора к банкам, рынок покидают те, кто им не соответствует, а клиенты проблемных банков выбирают надежных игроков, таких как Альфа-Банк.

Альфа-Банк как финансовая организация принимает на себя кредитный риск: риск, что контрагент не будет в состоянии исполнить свои обязательства полностью и в срок. Кредитные риски структурируются в зависимости от их продукта, заемщика, сектора промышленности и т.д., и для каждого устанавливается лимит величины риска. Такие риски постоянно контролируются и регулярно пересматриваются.

Банк определяет свои позиции в отношении рисков путем утверждения Кредитной политики, предоставляя комитетам полномочия принимать решения по вопросам принятия риска и одобрения крупных сделок. Кредитная политика определяет структуру мониторинга величины кредитного риска, включая лимиты концентрации портфеля и разграничение обязанностей. В 2013 году Банк пересматривал свою Кредитную политику для обеспечения ее соответствия текущим рискам и конъюнктуре рынка.

Кредитные комитеты Альфа-Банка отвечают за одобрение размеров кредитного риска, каждый кредитный комитет осуществляет свою деятельность на основании специальных положений.

В зависимости от величины кредитного риска решения относительно сделок с клиентами — юридическими лицами одобряются либо Главным кредитным комитетом, либо Дополнительными кредитными комитетами. Максимальный уровень риска утверждается Правлением: к этому типу сделок относится большинство существенных сделок размером свыше 200 млн долларов США. При определенных условиях ссуды, одобренные Главным кредитным комитетом, также подлежат одобрению Правлением или Советом директоров.

Розничный кредитный комитет утверждает кредитную политику в части розничного бизнеса, параметры розничных кредитных продуктов и условия ценообразования (процентные ставки, комиссии и штрафы), утверждает процесс предоставления кредитного продукта, а также основные процедуры контроля рисков для розничного бизнеса. Комитет собирается ежемесячно, и его участники являются представителями всех ключевых розничных департаментов Альфа-Банка.

Таблица 1 – Анализ бухгалтерского баланса

№	Наименование статьи	Данные на 01.01.2014		Данные на 01.01.2013		Отклонение		Темп роста,%
		тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	%
	1. АКТИВЫ
1	Денежные средства	46847689	3.13	38110950	2.87	8736739	0.26	22.92
2	Средства кредитных организаций в ЦБ	36669111	2.45	35347123	2.66	1321988	-0.21	3.74

 

Продолжение таблицы 1

2.1	Обязательные резервы	10311461	0.69	12270852	0.93	-1959391	-0.24	-15.97
3	Средства в кредитных организациях	27945294	1.87	23288234	1.76	4657060	0.11	20.00
4	Финансовые активы, оцениваемые по справ. стоимости через прибыль или убыток	112913149	7.55	80633277	6.08	32279872	1.47	40.03
5	Чистая ссудная задолженность	1094782588	73.21	1003377050	75.65	91405538	-2.44	9.11
6	Чистые вложения в ценные бумаги и др. фин. активы, имеющиеся в наличии для продажи	80851936	5.41	70446877	5.31	10405059	0.10	14.77
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	7889275	0.53	6935072	0.52	954203	0.00	13.76
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0.00	0	0.00	0	0.00	0.00
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	15265300	1.02	11908166	0.90	3357134	0.12	28.19
9	Прочие активы	62014146	4.15	44028716	3.32	17985430	0.83	40.85
10	Всего активов	1495489949	100.0	1326346317	100.0	169143632		12.75