Анализ кредитной работы коммерческого банка

Введение

1. Теоритические основы кредитной политики КБ
1. Сущность кредитной политики КБ
2. Факторы, определяющие формирование кредитной политики КБ
3. Методология формирования кредитной политики коммерческого банка
2. Анализ кредитной политики Сбербанка России
1. Общая характеристика ОАО Сбербанка Pоссийской Федеpации
2. Особенности кредитной политики в Сбербанке России
3. Анализ кредитного портфеля Сбербанка России
3. Совершенствование кредитной политики ОАО Сбербанка России с помощью эконометрических методов

3.1 Использование технологии интеллектуального анализа данных, как способ снижения кредитного риска

Заключение 

Список использованной литературы

1. Теоретические  основы формирования кредитной  политики коммерческого банка

1.1 Сущность  кредитной политики коммерческого  банка

В условиях рыночной экономики  основной формой кредита является банковский кредит. Позитивный опыт деятельности банков различных стран свидетельствует  о том, что эффективное управление кредитами - главный источник банковской прибыли. Вот почему разработка кредитной  политики зарубежными банками и  реализация ее практических аспектов представляет несомненный практический интерес для развития деятельности банков России.

Кредитная политика определяет цели и приоритеты кредитной деятельности банков. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики банка  существуют разные направления. Например, в финансово-кредитном словаре кредитная политика трактуется как составная доля экономической политики, представляющей собой систему мер в области кредитования народного хозяйства. В зарубежной научной литературе кредитная политика трактуется как способ осуществления последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и способов ее выполнения.

Прежде чем определить понятие "кредитная политика", требуется уточнить такие термины  как "кредит", "политика", "кредитные  операции"

Гражданский Кодекс Российской Федерации рассматривает кредит как одну из разновидностей займа с присущими ему особенностями. В соответствии со ст.819 ГК Pоссийской Федеpации, по кредитному договору банк либо иная кредитная организация обязуются подать деньги (кредит) заёмщику на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на неё.

Кредитором по Федеральному Закону: "О банках и банковской деятельности", может выступать  исключительно кредитная организация, которая имеет право выполнять  в совокупности такие банковские операции,  как мобилизация во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение этих средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, либо небанковская кредитная организация, т.е. кредитная организация, имеющая право выполнять отдельные банковские операции.

Политика (от греч. politike - искусство управления государством) - образ действий какого - или субъекта (в нашем случае кредитное учреждение), направленное на достижение конкретных целей.

Кредитные операции - это деятельность, в итоге которой формируются взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств. Причем значительно, кто из партнеров (банк либо клиент) оказывается в роли кредитора. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные (банк является кредитором) и пассивные (банк является заемщиком). Клиентские операции к тому же могут быть разными. Например, предприятие, размещающее депозит, является кредитором, а получающее коммерческий кредит практически является заемщиком.

Таким образом, в книге "Банковская система России (Настольная книга банкира)" дается определение: "Кредитная политика - это стратегия и тактика банка в области кредитных операций".

Банковская политика обычно затрагивает основные функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании, расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний контроль и финансовое управление. Предложения по этим вопросам вырабатываются управляющими и сотрудниками технических  отделов, которые они затрагивают. Банк к тому же может воспользоваться  помощью из внешних источников. Причем, любые внешние заимствования  должны быть адаптированы к потребностям банка. Обычно, новые процедуры и  политика одобряются Советом директоров. Кредитная политика определяет цели и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации и, кроме того, принципы и порядок организации кредитного процесса. Кредитная политика создает основу организации кредитной работы банка согласно с общей стратегией его деятельности, будучи нужным условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика - это совокупность активных и пассивных банковских операций, рассматриваемых на конкретную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей разрешающих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений (обязательные нормативы Центрального Банка России и фактический размер средств к размещению).

Анализ приведенных выше определений кредитной политики разрешает сделать вывод о  неоднозначной трактовке этого  понятия в современной российской и зарубежной экономической литературе, в связи с чем возникает  необходимость определить суть кредитной  политики. В современной экономической  литературе параллельно существует две позиции сравнительно содержания кредитной политики коммерческого  банка.

Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается как политика определенного банка в области управления кредитным процессом (в узком смысле).

Рисунок 1.1 Банковская политика, ее составляющие элементы

Кредитная политика включает разработку научно-обоснованной концепции  организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и населения  и проведение практических мер по их выполнению.

Современные экономисты убеждены, что в процессе выработки концепции  определяются: сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных  методов распределения и перераспределения  средств; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение  экономических и организационных методов. Изменение одного из элементов кредитной политики требует частичного либо полного пересмотра иных элементов.

По мнению экономистов, сущность кредитной политики определяется как  стратегия и так тактика банка  по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части  кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и  виды кредитной политики банка.

Функции кредитной политики можно условно разделить на две  группы: общие, присущие разным элементам  банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от иных ее элементов. К общим функциям относятся: коммерческая функция, то есть функция  получения банком прибыли (от проведения кредитных расчетных, платежных  и прочих операций), стимулирующая  и контрольная.

Стимулирующая функция проявляется  в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности  государства, банка, клиентов, стимулирует  аккумуляцию временно свободных  денежных средств, в банки и их рациональное использование.

Контрольная же функция проявляется  в том, что кредитная политика разрешает контролировать процесс  привлечения и использования  кредитных ресурсов банками и  их клиентами с учетом приоритетов, конкретных в кредитной политике определенного банка.

Однако если рассматривать  функции в качестве специфического проявления сущности явления, что является единственно верным, то в этом случае кредитная политика осуществляет лишь одну, но весьма знaчительную функцию - функцию оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение задачи банковской политики.

Общая цель коммерческого  банка, обязана определять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации  рисков, оптимизации портфеля (вкладного, кредитного и др.), направлений его  деятельности (вкладная политика, политика на финансовом рынке, в области кредитования, ссудного процента и др.). Поскольку  банк является социальной системой, а люди в своей деятельности руководствуются собственными целями, намерениями, интересами, то задачи банка основываются на частных целях его владельцев, руководителей, персонала и, кроме того, клиентов банка и органов банковского надзора.

Вот почему основной целью  коммерческого банка является его  совершенствование, понимаемое в самом  широком смысле. Имеется в виду совершенствование банка как  коммерческого предприятия с  точки зрения его экстенсивного  совершенствования (количественные характеристики) и интенсивного совершенствования - повышения эффективности функционирования (качественные характеристики) а к  тому же совершенствование банка  как социального института с  позиций обеспечения интересов: акционеров, клиентов, персонала банка; органов банковского надзора.

Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого  банка с позиций обеспечения  его ликвидности и доходности.

Выделяют общие и специфические  принципы кредитной политики. Под  общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной  кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого  определенного коммерческого банка.

Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую  заинтересованность субъектов кредитных  отношений в наилучших результатах  своей деятельности, с одной стороны, и имеют знaчительное значение при выполнении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства. Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать научную обоснованность, оптимальность, эффективность и, кроме того, единство, неразрывную связь элементов кредитной политики. Поскольку исключительно научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, разрешает наиболее полно выразить интересы банка, его персонала и клиентов.

Специфическими принципами кредитной политики коммерческого  банка являются: доходность, прибыльность, безопасность, надежность. Соблюдение вышеназванных принципов является значительным условием повышения эффективности кредитной политики банка.

Кредитная политика имеет  ряд элементов, что разрешает  говорить о видах кредитной политики. В основу классификации видов  кредитной политики положены разные критерии (таблица 1.1). Причем значительно подчеркнуть, что представленная классификация не является исчерпывающей. Возможно конструировать и иные виды кредитной политики в зависимости от других критериев.

Таблица 1.1 Виды кредитной  политики

Независимо от вида кредитная  политика банка имеет внутреннюю структуру.

Основными элементами кредитной  политики коммерческого банка являются:

1. стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса;
2. тактика банка по организации кредитования;
3. контроль за реализацией кредитной политики.

Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации  кредитной политики в методологическом плане, можно было бы рекомендовать  следующую схему формирования кредитной  политики коммерческого банка:

1. Общие положения и задачи кредитной политики.
2. Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка.
3. Организация кредитного процесса на разных этапах реализации кредитного договора.
4. Банковский контроль и управление кредитным процессом.

Данная теоретическая  модель, обусловленная методологически  обязательными требованиями во время  формирования кредитной политики и  организации кредитного процесса. Каждое направление теоретической модели формирования кредитной политики плотно связано с остальными и является обязательным для формирования кредитной  политики и организации кредитного процесса, требуется для раскрытия  сути оптимальной кредитной политики.

Для разработки оптимальной  кредитной политики коммерческого  банка требуется создание документа "Руководство по кредитной политике", который включает три основных документа: "Кредитная политика", "Нормы  кредитования" и "Инструкция по кредитованию". В этих документах находит отражение стратегия и тактика банка в части кредитного процесса в банке.

Элементы кредитной политики (таблица 1.2) находят свое практическое выражение в организационных  формах кредитной политики, то есть приемах, способах, методах реализации кредитной политики.

Таблица 1.2 Элементы кредитной  политики

Нужно подчеркнуть, что не существует единой (одинаковой) кредитной  политики для всех банков. Каждый определенный банк определяет собственную кредитную  политику, включая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его  функционирования, или, что более  правильно, принимая во внимание всю  совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного  банка.

Роль кредитной политики банка заключается в определении  приоритетных направлений совершенствования  и развития банковской деятельности во время аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, совершенствовании кредитного процесса и повышении его эффективности.

1.2 Факторы,  определяющие формирование кредитной  политики коммерческого банка

При формировании кредитной  политики банки обязан учитывать  ряд объективных и субъективных факторов (таблица 1.3), имеющих непосредственное воздействие на их деятельность.

Таблица 1.3 Факторы, определяющие кредитную политику

Макроэкономические факторы  носят объективный характер, и  банк обязан максимально приспосабливать  к ним свою кредитную политику. Общая экономическая ситуация в  стране, в реальном секторе экономики  оказывает определяющее воздействие  и на всю финансово-банковскую систему  и определяет направления государственной  денежно-кредитной политики.

С экономической точки  зрения основным фактором риска для  российского банковского сектора  в условиях международного финансового  кризиса является принципиальное ограничение  доступа к ресурсам с международных  рынков капитала и сокращение возможностей внешнего рефинансирования ранее привлеченных заимствований в связи со значительным подорожанием привлеченных средств  для первоклассных заемщиков  и фактическим исключением такой  возможности для иных заемщиков.

Следствием влияния указанного фактора является введение отечественными банками более консервативных подходов при кредитовании и при оценке кредитного риска. Также надо отметить, что это ведет к снижению темпов роста кредитных вложений в экономику  и снижению финансового результата (прибыли) кредитных предприятий. Одновременно это обусловливает сравнительное  возрастание в портфелях кредитных  предприятий доли проблемных активов, как накопленных в период кредитной  экспансии, так и отражающих ухудшение  экономического положения организаций  при ужесточении условий привлечения  кредитов.

В этой ситуации на состояние  банковского сектора будет оказывать  воздействие качество функционирования внутри банковских систем оценки и  управления рисками, учитывая кредитный  риск, риск ликвидности, рыночный, операционный и репутационный риски.

В действительности экономисты считают, что в целях снижения негативного влияния международных  финансовых потрясений на экономику  и финансовые рынки России реализуется  комплекс мер по частичному замещению  выбывших кредитных ресурсов банков и восстановлению нормального кредитного цикла. Такие меры направлены на исключение комплексной угрозы устойчивости банковского  сектора.

В целях повышения обоснованности денежно-кредитной политики Банк России выполняет комплекс работ по созданию системы мониторинга и прогнозирования  знaчительнейших процессов в экономике России. В основе системы лежит расчет интегрированного индекса (Индекса Банка России - ИБР), отражающего тенденции в отраслях и сферах экономики, в наибольшей степени определяющих ее совершенствование - реальный и финансовый секторы, внешнеэкономический сектор, социальная сфера. При разработке методологии построения ИБР был всесторонне изучен опыт организации этой работы в центральных банках ряда иностранных стран.

Центральным банком России разработан Индекс хозяйственной активности (ИХА), который призван служить  обобщающим индикатором процессов, характеризующих состояние реального  сектора российской экономики. ИХА  рассчитывается по данным Госкомстата  России, отражающим производство знaчительнейших видов продукции, работ и услуг в промышленности, строительстве, сельском хозяйстве, на транспорте, в связи, торговле и в сфере внешнеэкономической деятельности. Применение системы индексов разрешает Банку России теснее увязать разработку денежно-кредитной политики с иными элементами единой государственной экономической политики.

Региональные различия в  состоянии экономики весьма заметны  в такой огромной стране, как Россия. Центральный регион, и в особенности  Москва, сосредоточил подавляющую долю всех финансовых ресурсов страны, тогда  как периферийные регионы испытывают недостаток в них. Также, в регионах острее проявляются спад производства, безработица, снижение уровня жизни  населения. Многие небольшие города зачастую полностью зависят от состояния  дел на нескольких крупных предприятиях, где трудится фактически все местное  население. Все это оказывает  огромное воздействие на формирование клиентуры банков, возможности привлечения  средств и кредитования.

Оценка экономического потенциала региона, в котором действует  коммерческий банк, является нужным элементом  разработки стратегии деятельности банка на рынке кредитных услуг. Поскольку общая экономическая  ситуация в регионе зависит от состояния "экономического здоровья" местных организаций, региональные характеристики являются в значительной степени производными по отношению  к отраслевым.

Использование региональной индексов хозяйственной активности (РИХА) дает реальную возможность исследовать  во взаимосвязи следующие процессы, происходящие в регионе: производство знaчительнейших видов продукции и услуг, составляющих основу формирования валового регионального продукта (ВРП), динамику производства продукции структурообразующих отраслей и сфер, определяющих текущее и перспективное совершенствование экономики региона, финансовое положение региона и знaчительнейших организаций, являющихся потенциальными кредита - заемщиками и во многом определяющих состояние ликвидности банковской системы определенного региона.

Такой подход ориентирован на раннее обнаружение проблем в  сфере финансовых потоков на региональном уровне, вероятных диспропорций в  совершенствовании реального и  финансового секторов, что создает  надежную основу для развития пруденциального надзора за состоянием ликвидности кредитных предприятий отдельных регионов. Региональные индексы хозяйственной активности разрешают производить межрегиональные сопоставления, объективно оценивать реальные потребности региона в денежных и кредитных ресурсах.

В настоящее время в  России развивается методика оценки экономического потенциала региона, разрабатываются  рейтинги кредитоспособности регионов, в том числе основанные на методе математико-экономического исследования потенциала региона с использованием системы из 25 показателей, которые  разбиты на три группы:

1) общеэкономические (данные  о территории, численности населения,  доходах, количестве организаций);

2) производственные (по сельскому  хозяйству, промышленности - число  организаций, площадь обрабатываемых  земель, размеры производимой продукции,  капиталовложений и строительно-монтажных  работ);

3) показатели совершенствования  экономической инфраструктуры (парк  автомобилей, размеры грузоперевозок  по видам транспорта, численность  студентов и величина расходов  на образование, потребление электроэнергии, размеры оптовой и розничной  торговли и др.). На основе этих  показателей рассчитывается интегральный  показатель регионального совершенствования  экономического района.

На сегодняшний день в  практике широко используются кредитные  рейтинги регионов - системная оценка способности региональных органов  государственной и местной власти к полному и своевременному осуществлению  долговых обязательств по обслуживанию и погашению займов с учетом прогноза вероятных изменений экономической  среды и социально-политической ситуации. Согласно Закону Pоссийской Федеpации "О финансовых основах местного самоуправления", местные органы исполнительной власти могут выступать на кредитном рынке в роли заемщиков (получать кредиты банков, выпускать собственные облигации и векселя), выдавать гарантии и поручительства.

Что, касается, отраслевые факторы  кредитной политики, то с точки  зрения предоставления кредитов наиболее привлекательными для банков являются стабильные отрасли с быстрой  оборачиваемостью капитала, которых  на сегодняшний день весьма мало.

Отсюда - повышенные кредитные  риски. К сожалению, потребность  в заемных источниках у отечественных  организаций в современных условиях наиболее часто возникает не в  связи с расширением производства и необходимостью финансирования прироста оборотных средств, а по причине  финансовых затруднений в связи  с неплатежами. В настоящее время  широко распространилось вынужденное  взаимное финансирование отраслей. Все  отрасли производства четко разделились на чистых кредиторов и чистых заемщиков (по сальдо взаимного зачета дебиторской и кредиторской задолженности). Чистые кредиторы: строительство; топливная индустрия; электроэнергетика; транспорт. Чистые заемщики все остальные (машиностроение, сельское хозяйство, химическая, металлургическая и иные отрасли).

Однако всегда существуют и специфические отраслевые особенности, влияющие на процесс банковского  кредитования, нaпример:

особенности производственно-коммерческого  цикла организаций отрасли;

отраслевая структура  себестоимости (издержек).

Рентабельные предприятия  с быстрым оборотом капитала, коротким периодом производства, равномерным  поступлением выручки от реализации продукции являются с точки зрения банков наиболее привлекательными субъектами кредитования. Такими свойствами обладают, в первую очередь, предприятия оптовой  и розничной торговли либо производственные предприятия, выпускающие потребительские, особенно пищевые, продукты, т.е. товары с низкой ценовой эластичностью  спроса. Привлекательны для банков и сырьевые отрасли, ориентированные  на экспорт.

Отраслевые различия в  структуре себестоимости могут  заключаться в повышенных рисках банков при кредитовании, особенно при общей экономической нестабильности в стране. Дело в том, что банковский кредит оказывает на деятельность предприятия  двойственное воздействие.

С одной стороны, он увеличивает  силу финансового рычага предприятия, то есть заемные средства заставляют предприятие работать на свой финансовый результат, повышая в то же время  рентабельность собственного капитала, что оценивается положительно. С  другой стороны, банковский кредит одновременно увеличивает силу операционного (хозяйственного) рычага предприятия, которая определяется динамикой показателя прибыли при  изменении суммы поступающей  выручки, что оценивается отрицательно.

Предприятия, имеющие в  составе затрат на производство высокую  долю постоянных расходов, не зависящих  от изменения размера производства (амортизация, аренда, перманентная доля фонда оплаты труда) в случае падения  размера реализации быстрее теряют прибыль по сравнению с предприятиями, у которых часть постоянных затрат невелика. Проценты за банковский кредит в объеме, равном ставке рефинансирования плюс 3%, относятся на издержки предприятия, увеличивая их постоянную часть. Проценты сверх указанного предела относятся на финансовый результат, уменьшая прибыль предприятия.