Анализ межбанковского кредита в России

 

МиНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования

«тюменский  государственный нефтегазовый  университет»

ИНСТИТУТ  МЕНЕДЖМЕНТА И БИЗНЕСА

ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ  ОТДЕЛЕНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

               по курсу      Осуществление кредитных операций

               на тему «Анализ межбанковского кредита в России»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                    Выполнил: ст. гр. Бдт-11(11)-1

                                                                                                                   Рожина И.П.    

                                                                                   Руководитель: Герасимова Н.А.

 

 

 

 

 

 

 

Тюмень 2012г.

Содержание

 

Введение……………………………………………………………………………...3

1. Теоретические основы межбанковского кредита…………………………..5
1. Этапы развития межбанковского кредита……………………………5
2. Понятие межбанковского кредита……………………………………7
3. Сущность, виды и функции межбанковского кредита……………...9
4. Оформление межбанковского кредита……………………………...17
5. Организация межбанковских расчетов……………………………...23

 

2. Анализ межбанковского кредита на примере ОАО «Сбербанк России».............................................................................................................26
1. Технико-экономическая характеристика ОАО «Сбербанк России»………………………………………………………………...26
2. Кредитная политика ОАО «Сбербанка России»……………………29
3. Анализ платежей проводимых ОАО «Сбербанком России»………31

 

 

3. Практические рекомендации………………………………………………..35

 

Заключение………………………………………………………………………….36

Список литературы…………………………………………………………………37

Приложения………………………………………………………………………...39

 

 

                                                   Введение

 

          Межбанковский кредит - это привлечение и размещение банками между собой временно свободных денежных средств кредитных учреждений. Субъектами кредитных отношений являются банки - коммерческие и центральные. Банки, располагающие свободными кредитными ресурсами, продают их на рынке межбанковских кредитов - денежном рынке. С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно управлять своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы. Участниками рынка межбанковских кредитов являются банки, которые проводят свои операции нерегулярно, в зависимости от складывающихся финансовых условий. Наиболее активные операторы рынка межбанковских кредитов - банки-дилеры, действующие от своего имени и за свой счет, которые могут выступать в качестве заемщика или кредитора, их доход - процентная маржа, разница между ставками размещения и привлечения средств. Свободные кредитные ресурсы имеют банки, у которых солидные клиенты. Межбанковское кредитование относится к наиболее крупным сегментам финансового рынка. Межбанковские кредиты являются самым оперативным источником для поддержания ликвидности баланса банков второго уровня, а также для проведения активных операций и пополнения корреспондентских счетов.

Актуальность темы курсовой работы связана с тем, что банки  в условиях проблемного распределения  ресурсов при их излишке или недостатке неизбежно пользуются услугами межбанковского кредитования.

Выбор темы межбанковского кредита обусловливается мной тем, что межбанковский кредит играет огромную роль для государства, имеет большое значение в межбанковских операциях, где один банк может содействовать экономическому развитию другого банка. Ведь банк, особенно региональный банк, имеет жизненно важную роль в экономике привязанного региона, потому что  предприятия и население любого региона не могут отдельно существовать от экономической системы государства.

Целью курсовой работы является изучение межбанковского кредита, анализ межбанковского кредита на примере  ОАО «Сбербанк России».

Для реализации поставленной цели необходимо выполнить следующие  задачи:

1. Раскрытие понятия о  межбанковском кредите;

2. Раскрытие функций и видов межбанковского кредита;

3. Рассмотрение оформление  межбанковского кредита;

4. Рассмотрение организации  межбанковских расчетов;

5. Анализ межбанковского кредита и технико-экономическая характеристика ОАО «Сбербанк России».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                      1.Теоретические основы межбанковского кредита

                    1.1 Становление рынка межбанковских кредитов в России

          Становление рынка МБК в России началось в 1989 г., кода появились прямые банковские связи. Существенные различия в уровне экономического развития отдельных территорий страны создали предпосылки для стремительного оттока денежных средств из одних регионов в другие, более развитые регионы, прежде всего в Москву, где и сложился центр рынка МБК. Помещение средств в другом банке в то время считалось более надежным по сравнению с вложением средств в силу, казалось, более высокой гарантии возврата средств со стороны банка. Активными кредитами на рынке МБК, наряду с солидными, финансово устойчивыми банками, выступали и только что созданные банки, имевшие незадействованные в обороте ресурсы в связи с отсутствием сформировавшейся клиентуры. Привлекательность МБК была связана также и с тем, что эти средства не учитывались в составе ресурсов при расчете суммы обязательных резервов, перечисляемых ЦБ РФ. В условиях труднодоступности кредитов Банка России рынок МБК стал практически единственным инструментом оперативного и перспективного регулирования банковской ликвидности.

   Однако негативные  процессы, возникшие в экономике  страны (растущий дефицит бюджета,  взаимные неплатежи в хозяйстве,  невозвратность банковских ссуд, чрезмерное вовлечение банковских  активов в операции на межбанковском  рынке и др.), послужили причинами  острейшего кризиса, разразившегося  в августе 1995 г.

   Нараставшие платежи  в банковской системе вызвали  повышенный спрос на свободные  ресурсы, но в условиях ограниченного  предложения МБК и задержек  в его погашении этот спрос  не мог быть удовлетворителен. Рынок МБК, по существу, приостановил  свою деятельность, что привело  к массовой неплатежеспособности  банков, резкому снижению их ликвидности.

   Этот кризис получил  название кризиса рынка межбанковских  кредитов и оказал дестабилизирующее  воздействие на конъюнктуру всего  финансового рынка России. В процессе  восстановления рынка МБК изменился  характер взаимоотношения его  участников: основным критерием  выбора заемщика стало его  финансовое положение, возникло  такое понятие, как лимит на  контрагента (т.е. установление  максимально допустимой величины обязательств со стороны постоянных партнеров в межбанковских отношениях).

   После объявление  дефолта 17 августа 1998 г. банки,  испытывающие острые проблемы  с ликвидностью, стали задерживать,  а затем и вовсе прекратили  платежи, что означало паралич  рынка МБК. С 1999 г. по мере  стабилизации финансовой ситуации  стали налаживаться межбанковские  связи и восстанавливаться межбанковский  рынок.

Вывод: За короткий исторический промежуток времени новая банковская система России пережила несколько кризисов. В результате банковская система в целом окрепла, приобрела устойчивость и более высокую надежность. Повышению дальнейшей стабильности банковской системы будет способствовать устойчивость государственной экономики и адекватное регулирование Центральным банком РФ деятельности коммерческих банков.

              

                       

 

 

 

 

 

 

                            1.2. Понятие межбанковского кредита

          Практически все банки время от времени имеют излишек кредитных ресурсов или, наоборот, испытывают их недостаток. Это противоречие разрешается на рынке МБК в процессе распределения ресурсов между коммерческими банками на основе кредитных отношений. Заинтересованность банка-заемщика в привлечении кредитных ресурсов, как правило, вызвана необходимостью оперативного поддерживания текущей банковской ликвидности либо потребностью в дополнительных средствах для расширения активных операций. Банк-кредитор, предоставляя кредит другому банку, преследует цели получения дохода от размещения временно свободных денежных средств и регулирования собственной избыточной ликвидности. Под избыточной ликвидностью понимают наличие в балансе банка значительной (превышающей нормативные требования центрального банка) доли высоколиквидных, но не приносящих дохода активов.

  Таким образом, МБК  не только опосредствует перераспределение  ресурсов с целью их инвестирования  в краткосрочные кредиты или  иные, приносящие доход, вложения, но и является инструментом  регулирования банковской ликвидности,  причем на рынке МБК осуществляется  горизонтальное перераспределение  ликвидных ресурсов в банковской  системе. Посредством МБК удовлетворяется  как заранее ожидаемый дефицит  или избыток ресурсов, вызванный  естественным расхождением в  структуре активов и пассивов  отдельных банков, так и оперативное  регулирование текущей ликвидности  банков, вызванное непредвиденными  обстоятельствами.

  Рынок МБК находится  в тесном взаимодействии с  рынком ценных бумаг и валютным  рынком, обеспечивая перераспределение  ресурсов для совершения операций  на этих рынках, связанное с  изменением конъюнктуры в денежно-кредитной  сфере.

Вывод: Кредитная деятельность коммерческих банков неотделима от операций на рынке межбанковских кредитов. Получение кредитов в других банках дает возможность пополнять банковские кредитные ресурсы. При избытке ресурсов банк размещает их на межбанковском рынке, при нехватке ресурсов банк покупает их на рынке. Рынок межбанковских кредитов является важной составляющей рынка кредитных ресурсов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                   1.3. Сущность, виды и функции межбанковского кредита

         Коммерческий банк может привлечь кредит других банков напрямую или через посредника (другой банк, фондовая биржа, брокерская контора и др.). Межбанковский кредит - довольно дорогой кредитный ресурс, однако в отличии от депозитов по ним не устанавливаются резервные требования, поэтому вся сумма межбанковского кредита может быть использована банком для прибыльных вложений.

Цена кредитных ресурсов - процентная ставка по кредиту на рынке  межбанковских кредитов складывается при взаимодействии спроса и предложения. Уровень процентных ставок на рынке  межбанковских кредитов дифференцируется в зависимости от сроков кредитования.

Кредитные сделки заключаются  на рынке межбанковских кредитов в стандартных временных режимах  и на другие сроки. При разграничении  межбанковских кредитов не следует  ориентироваться на название межбанковских  соглашений. Например, многие межбанковские  кредиты овернайт следует рассматривать  как депозиты. Также к межбанковским  кредитам относят онкольные ссуды. Онкольная ссуда - это межбанковская  ссуда, предоставляемая на условиях возвратности, платности и срочности  и платности, обеспечением, залогом  и использования по назначению, выдаваемая на срок от одного года до тридцати лет. Ссудный портфель Центрального Банка РФ определяется в соответствии с положением «О классификации ссудного портфеля и резервов (провизии) необходимых для покрытия возможных убытков по кредитам ЦБ РФ». Кредиты, предоставляемые Центральным Банком, классифицируются в зависимости от соблюдения заемщиком срока возврата, степени обеспечения кредита и финансового состояния заемщика на следующие группы: стандартные, сомнительные и убыточные.

Стандартный - это кредит, по которому отсутствует просроченная задолженность и он обеспечен  залогом.

Сомнительный - это кредит, не удовлетворяющий требованиям, предъявляемым и стандартным кредитам и несущие риск убытков, связанные с задержкой до 30 дней возврата кредита по основному долгу или вознаграждения.

Убыточный - это кредит, просроченная задолженность по основному долгу, которому превышает 30 дней. В случае ликвидации заемщика предоставление ему  кредита классифицируются вне зависимости  от срока погашения кредитов, как  убыточные. К группе убыточных кредитов относят кредиты, предоставленные  Центральным Банком в качестве кредитора  последней инстанции. Резервы создаются  за счет операционных расходов Центрального Банка.

Центральный Банк предоставляет  следующие кредиты банковских займов:

• дневные для осуществления банками вторых уровней платежей и переводов денег по поручению клиентов при временном отсутствии или недостаточности денег на корреспондентских счетах;
• овернайт - предоставляется на одну ночь в целях завершения расчетов банками при возникновении дебетового сальдо на корреспондентских счетах банков в Центральном Банке;
• займы в качестве кредитора последней инстанции;
• займы специального назначения.

В соответствии с законом  «О банках и банковской деятельности»  кредитная организация на договорных началах может привлекать и размещать  друг у друга средства в форме  вкладов (депозитов) кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые расчетные  центры корреспондентские счета, открываемые  друг у друга.

Несовпадение во времени  привлечения и использования  средств клиентов приводит к созданию рынка краткосрочных межбанковских кредитов.

Для межбанковского рынка  характерно наличие множества контрагентов. При нормальном функционировании у  банка возникает ситуация потребности  в резервах и излишках ресурсов. Потребность или излишек образуются из-за невозможного точного планирования поступлений на корреспондентский  счет банка клиентских платежей. Поэтому  периодически образуемый у банка  излишек ресурсов представляет собой  денежные средства, поступающие на расчетный счет клиентов и, соответственно, имеет краткосрочный характер.

Преимуществом межбанковского кредита служит высокая скорость осуществления сделки, соответствующая  быстроте изменения текущей ликвидности  банка. Как только у коммерческого  банка появляется излишек, он может  быть реализован на межбанковском рынке, так как межбанковский кредит является наиболее быстрым и надежным способом размещения краткосрочных  банковских ресурсов.

Можно выделить два основных назначения межбанковского кредита - межбанковские  кредиты являются для банка спекулятивным  инструментом получения прибыли, а  также инструментом подержания текущей  ликвидности. Это обуславливает  в основном краткосрочный характер межбанковских кредитов, который, как  правило, предоставляется на 1-2 дня.

Вместе с этим, непосредственным фактом является то, что финансовое положение банка не может измениться за такой короткий срок, поэтому  проведение анализа кредитоспособности банка - заемщика в случае предоставления кредита не имеет смысла и невыполнимо  в силу необходимости быстроты проведения сделки.

Анализ кредитоспособности банка - контрагента может проводится раз в месяц, по балансу на отчетную дату. В результате этого определяется лимит, т.е. предельная сумма кредита. В течение месяца предоставление денежных средств банку - заемщику автоматически по мере поступления заявок при условии приемлемости процентных ставок и наличия ресурсов.

Операции на рынке межбанковских  ресурсов проводятся коммерческими  банками на основании Соглашения о сотрудничестве на рынке межбанковских  ресурсов или об общих условиях проведения операций на внутреннем денежном рынке. Это соглашение заключается не по каждой сделке, а один раз на продолжительный  период. Здесь оговаривается круг операций, которые осуществляют банки  друг с другом, порядок проведения сделок, порядок предоставления документов. Заключив соглашение, банки начинают осуществлять сделки по купле-продаже  друг другу межбанковских краткосрочных  кредитов на основании своих потребностей. Но непосредственным заключением сделки занимаются дилеры.

Дилинг - это совершение сделок с валютой, ценными бумагами, депозитами, драгоценными металлами с помощью телефона, телекса и других средств связи.

Выделим особенности такой  сделки: она совершена на основе устных переговоров с последующим  письменным оформлением. После проведения переговоров и достижения устного  соглашения система автоматически  распечатывает протокол переговоров  с зафиксированным условием сделки. Дилер заключает сделку, ставит свою подпись на нем и отдает его в отдел оформления межбанковских кредитов.

Особенностью обработки  заявки на получение кредита является то, что ее прием или отклонение производится с соблюдением следующих  условий:

• соблюдение установленного лимита кредитования;
• приемлемость процентных ставок, подверженных резким колебанием на рынке МБК;
• наличие у банка-кредитора свободных денежных ресурсов.

Кредитный анализ банков - контрагентов имеет значение в силу того, что  межбанковские кредиты чаще всего  носят бланковый характер. На сегодняшний  день существует ряд методик анализа  финансового положения банков, но их общий недостаток заключается в том, что они разработаны обособленно от процесса управления межбанковскими кредитами в целом.

С точки зрения источников данных, кредитный анализ включает в себя два аспекта:

разработка собственных  аналитических материалов на основе поступления бухгалтерских данных от банков - контрагентов;

анализ данных из внешних  источников - деловой и профессиональной литературы, СМИ.

Более точный анализ это  первый. На основе бухгалтерской информации охватываются две стороны оценки банка-заемщика:

1. Аналитическое описание  банка:

• предпочтительные операции;
• общая доходность;
• активы;
• пассивы.

Данное описание проводится на основе данных баланса о прибылях и убытках.

2. Сравнение каждого банка-заемщика  с остальными банками, поэтому  необходимо составить рейтинг  банков с точки зрения оценки  их надежности.

Аналитическая оценка банка  дает портрет банка, а рейтинговая  оценка заемщика отражает его сравнительную  характеристику по отношению к другим банкам. В результате проведения анализа  банка-заемщика, образуется подборка аналитических  материалов:

• аналитический баланс коммерческого банка, составленный на основе его исходного баланса;
• рейтинговая оценка банка.

При выборе контрагентов на рынке межбанковских кредитов банками  учитывается правовое положение, финансовое состояние будущего заемщика банка, которое определяется на основании  данных балансов и экономических  нормативов. Используется также информация о рейтингах. На основании этих данных можно рассчитывать допустимую величину кредитного риска для контрагента - максимальный размер кредита для  данного заемщика.

Коммерческий банк не начнет работать на рынке МБК с контрагентом, не рассчитав на него лимит. Существуют специальные методики расчета установления лимита на банки-контрагенты, позволяющие  адекватно оценить состояние  любого банка на основании анализа  данных балансов, экономических нормативов, расшифровок данных балансовых счетов, взятых в динамике. Чаще всего лимит  рассчитывается на основе данных о  собственном капитале банка-контрагента  с помощью специального синтетического коэффициента, отражающего финансовое положение банка. Данный коэффициент  разрабатывается самим банком-контрагентом. Банки могут оценивать деятельность банков-партнеров также и по их рейтингу.

Рейтинг - специальные показатели деятельности банков. В основе рейтинга лежит обобщенная характеристика по заданному признаку, что позволяет  группировать коммерческие банки в  определенной последовательности по степени  убывания данного признака. Рейтинги могут составляться органами банковского  надзора на основе анализа данных отчетности банков и данных проверок на месте.

При отборе контрагентов на рынке межбанковских кредитов банки  учитывают правовое положение, финансовое состояние банка - будущего заемщика, которое определяется на основании  данных балансов и экономических  нормативов.

Функции межбанковского кредитного рынка:

• Межбанковский кредитный рынок (МКР), является поставщиком средств для активных операций банка на других секторах финансового рынка.
• МКР является инструментом текущей ликвидности банка.
• МКР является дополнительным источником дохода за счет разницы между ценами привлечения и размещения кредита, и за счет дифференциации ставок по кредитам разной срочности межбанковские кредиты - наиболее оперативно реагируют на изменение конъюнктуры рынка.
• МКР является одним из наиболее стабильных видов деятельности банка и дает возможность банкам заработать кредитную историю, зарекомендовать себя с положительной стороны, найти надежных клиентов и партнеров.

К кредиторам относятся: Центральный  Банк Российской Федерации, банки вторых уровней. Посредники межбанковского кредитования: брокерские конторы, фондовые биржи, финансовые дома и кредитные магазины. Заемщиками являются: банки вторых уровней и  небанковские кредитные учреждения.

Классификация потребностей в межбанковском кредите:

• разрыв в платежном обороте - рекомендуется, чтобы сумма кредита не превышала собственный капитал заемщика;
• в поддержании текущей ликвидности;
• разбалансированность по срокам и суммам привлеченных и размещенных средств;
• получение доходов за счет разницы в ставках вознаграждения по активным и пассивным операциям;
• расширение операций на валютном фондовом рынке.

Реальная перспектива  не возврата кредита конечным заемщиком  создает угрозу невыполнения банком своих обязательств перед банком кредитором. Чтобы погасить кредит банк вынужден обращаться к займам «коротких денег». Следует иметь в виду, что эта мера не приведет к решению проблемы ликвидности. В результате может наступить межбанковский кризис.

Вывод: Межбанковский кредит очень важен, т. к. позволяет привлечь и разместить банкам между собой временно свободные денежные средства кредитных учреждений. С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно управлять своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы. Межбанковское кредитование относится к наиболее крупным сегментам финансового рынка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                       1.4. Оформление межбанковского кредита

          Сделка межбанковского кредитования  может быть оформлена:

• кредитным договором. Этот способ используется при разовых сделках, когда кредитор и заемщик недостаточно знают друг друга, а также при наличии сложившихся отношений, если срок сделок составляет от 7 до 30 дней и дольше. Предварительная договоренность о кредите может быть достигнута по телефонной или факсимильной связи, однако юридическую силу приобретает письменный документ, скрепленный подписями и печатью сторон.
• генеральным соглашением об операциях на рынке МБК. Работая на рынке коротких и сверхкоротких кредитов, банки совершают за день такое огромное количество сделок, подписание договоров на которые парализовало бы этот рынок. Поэтому все сделки заключаются на основе генеральных соглашений о сотрудничестве на рынке МБК, в которых предусмотрены основные положения и техника осуществления операций.

Кредитный договор должен предусмотреть:

• предмет договора;
• объект кредитования (цель кредита);
• срок договора;
• цена договора (вознаграждение);
• обеспечение кредита;
• права и обязанности, ответственность сторон по договору;
• другие условия (форс-мажорные);
• подписи.

 При получении межбанковского кредита заемщик предоставляет в кредитный отдел следующие документы: письмо-заявление с указанием суммы, требования в кредитных ресурсах, цель использования, срок возврата, нотариально заверенный устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, документ с образцами подписей и оттиска печати, баланс за год и на дату предоставления заявки на кредит, расчет экономических нормативов, расшифровку по отдельным статьям баланса, документы, подтверждающие наличие обеспечения возврата кредита, гарантии других кредитных организаций с приложением их баланса, свидетельство о праве собственности на недвижимость.