Банковская система. 52

     СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3

1. БАНКОВСКАЯ  СИСТЕМА И ЕЕ ОСНОВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ . . . . . . . . . . .5

    1.1 Эволюция банков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5

    1.2 История возникновения и развитие ЦБ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6

    1.3 Коммерческие банки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11

2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ В РФ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .19

    2.1 Коммерческое кредитование в России. . . . . . . . . . . . . . . .   . . . . . . . . . . 19

    2.3 Пути совершенствования кредитной политики . . . . . . . . . . . . . . . . .  .  .22

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .24                  

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .25 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ 

     Банки – одно из центральных звеньев  системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие  реального создания рыночного механизма.  Устойчивость банков существенно влияет на эффективность экономики страны.

       Двухуровневая банковская система играет важнейшую роль в обеспечении функционирования народного хозяйства.  Осуществляя расчетные, вкладные, кредитные и другие операции, банки выполняют общественно-необходимые функции. Банковская система РФ представляет собой явление уникальное: по числу банков, уровню приватизации, темпам роста и степени дерегулирования российский банковский сектор заметно превосходит аналогичные показатели не только стран с переходной экономикой, но и подавляющего большинства развивающихся стран.

     Бурный рост российской банковской системы пришелся на очень короткий период – всего 8 лет (с 1988 по 1995 годы). За этот период количество банков возросло с четырех до двух с половиной тысяч. Таких темпов развития банковской системы мировая история еще не знала. Молодость российской банковской системы и ее ориентированность на бурный количественный рост не могли не отразиться на качественных показателях.

     Созданию  современной кредитной системы  РФ также предшествовал длительный период, который определялся социально-экономическим условиями развития нашей страны.  Нынешняя кредитная система приближена к модели, функционирующей в большинстве промышленно-развитых стран, хотя в России ситуация осложнена несовершенством рынка ценных бумаг и слабым развитием небанковских кредитных учреждений.

     Целью исследования данной работы является анализ состояния российской кредитной  системы, выявление её ''слабых'' мест возможностей ее совершенствования, а  также рассмотрение банковской системы  РФ, как неотъемлемого элемента кредитной системы.

     Работа  состоит из введения, общей и специальной  части и заключения. В общей  части рассмотрены элементы банковской и кредитной системы (уровни), их виды, цели и функции, а также - этапы  развития. В специальной части  – различные формы кредитования в рыночной экономике, механизмы функционирования кредита и анализ кредитования в РФ.

     Актуальность  этой темы связана с важнейшей  ролью кредитной системы в  развитии и укреплении рыночной экономики  в Российской Федерации, а также  с наличием проблем в функционировании кредитного механизма в современных условиях.

     Задачами  данного исследования являются:

• Исследование элементов банковской и кредитной системы РФ;
• Анализ и сравнение различных форм кредитования в РФ, в том числе и на региональном рынке предоставления кредитов;
• Рассмотрение путей совершенствования кредитной политики.

     1. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА И ЕЕ ОСНОВНЫЕ  ЭЛЕМЕНТЫ 

     1.1 Эволюция банков 

     Слово банк происходит от итальянского ''banco'', что означает ''стол''. Эти ''банко-столы'' устанавливались на площадях, где происходила оживленная торговля товарами. Торговля велась с использованием разнообразных монет, которые чеканились как государствами, так и городами и даже отдельными лицами. Единообразной системы монет не существовало. При покупке-продаже использовались монеты различной формы, разного достоинства, причем зачастую ниже той нарицательной цены, которая была на них указана.

     В этих условиях потребовались специалисты, которые разбирались бы во множестве  обращающихся монет, могли бы дать советы по их обмену. Эти специалисты–менялы обычно располагались со своими особыми столами на торжищах (рынках), где происходила торговля. Если учесть, что в X в. Италия являлась центром мировой торговли, куда стекались товары и деньги различных стран, то станет понятно, что банкиры были неприемлемыми участниками торговых операций, а их ''банко-столы'' получали все большее распространение.

     Но  это не означает, что банки возникли впервые в средневековой Италии. С равным основанием понятие ''банк'' могло прийти к нам из практики Древней Греции или Древнего Рима.

     Этапы зарождения банков можно проследить по некоторым странам:

     Греция. В Греции существовала довольно развитая банковская деятельность. Первоначально банковские операции осуществлялись ''корпорациями'' жрецов. Впоследствии потребность в кредите и посредничестве побудила частных лиц заняться банковскими операциями.

     Довольно  примитивным было делопроизводство афинских банков. Обычно по всем сделкам  обязательно велись торговые книги. Строго велась запись по вкладам, причем в книгу заносилась сумма, имя депонента и имена тех, кому он доверяет получение вклада обратно.

     Египет. С момента покорения северной части Египта во многих пунктах были открыты ''королевские банки'', большей частью под управлением греков. Банковское дело в Египте было организовано в форме государственной монополии.

     Античный  Рим. Несколько запоздало развитие банковского дела в античном Риме (III в. до н.э.), оно было ''завезено'' из Греции. Так же как и их греческие предшественники, римские банкиры специализировались на отдельных операциях.

     Древний Вавилон. Уже в VIII в. до н.э. Вавилонский банк принимал вклады, платил по ним проценты, выдавал ссуды и даже выпускал банковские билеты (''гуду'').

           Вопрос о периоде  возникновения первых банков не получил ясного ответа. Разброс мнений по времени составляет почти две тысячи лет, ведь, по мнению некоторых историков, ещё за 2300 лет до н.э. у халдеев были торговые компании, которые наряду с выполнением своих непосредственных функций выдавали также ссуды. 

           Можно сделать вывод, что банки не возникли вдруг на какую-то конкретную историческую дату, а эволюционировали вместе с развитием  денежного обращения. 

     1.2. История возникновения и развитие ЦБ 

     Государственный банк появился в 1860г. Однако появился он не сразу, у него была столетняя предыстория:

     Екатерина II учредила только ей подотчетный Государственный ассигнационный банк, который сейчас назвали бы Центробанком.

     Итак, 31 мая 1860г. вместо прежнего Государственного коммерческого банка был учрежден новый Государственный банк.

     Свои  операции Государственный банк начал осуществлять 2 июня 1860г. Операции государственного банка заключались в учете векселей и других срочных правительственных и общественных процентных бумаг и иностранных тратт, покупке и продаже золота и серебра, получении платежей по векселям, приеме вкладов, предоставлении ссуд, покупке государственных бумаг за свой счет.

     С середины 80-х годов основное внимание Государственного банка было сосредоточено  на подготовке денежной реформы. 90-е  году XIX века в России было принято решение превратить государственный банк в универсальное кредитное учреждение, стимулирующее подъем во всех отраслях хозяйства.

     Значительный  рост операций Государственного банка  наблюдался в период предвоенного промышленного подъема. Банк стал одним из влиятельнейших европейских кредитных учреждений. Он имел огромный золотой запас, выполнял функции ''банка банков'', осуществлял регулирование денежного обращения и валютных расчетов России.

     Главным источником средств до середины 80-х годов XIX века являлись оплачиваемые процентами вклады и текущие счета, позже – средства государственного казначейства.

     Постепенно  Госбанк все более и более  становился центральным банком в  полном смысле этого слова. В связи  с денежной реформой 1895-1897 гг., он, наконец, становится эмиссионным.

     Определяющую  роль в его деятельности играли государственный  капитал и правительственная  политика.

     Историю Государственного банка России, начиная с 1917г. можно проследить по следующим основным датам:

     1918г. Государственный банк переименован в Народный банк РСФСР.

     1920г. Народный банк РСФСР ликвидирован.

     1921г. Вновь образован Государственный банк РСФСР.

     1923г. Государственный банк РСФСР реорганизован в Госбанк СССР.

     1922-1924 гг. Госбанк СССР становится эмиссионным центром.

     1927г. На Госбанк возложены руководство банковской (кредитной) системой        и контроль за деятельностью соответственных учреждений.

     1928г. Госбанк становится монополистом в краткосрочном кредитовании.

     1930-1932 гг. Госбанку придан статус единого центра кредитования, расчетных и кассовых операций.

     1990г. Создан Центральный банк РСФСР.

     1991г. Государственный банк СССР упразднен, его функции переданы Центральному банку РСФСР (Банку России). 

     И вот уже 1991г. – по настоящее время - Действует Центральный банк Российской Федерации (Банк России).¹

     Центральный банк России является главным банком государства. ЦБ РФ – экономически самостоятельное учреждение. Он сам  осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.

     ЦБРФ  действует на основе Федерального закона ''О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР о Центральном банке РСФСР (Банке России)'', принятом и вступившем в силу 26 апреля 1995 г.  ЦБР образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления, в которую входят: центральный аппарат, национальные банки республик как территориальные учреждения и расчетно-кассовые центры.

     Принципы  организации деятельности ЦБРФ определяются Конституцией РФ и настоящим федеральным  законом. Уставный капитал в размере 3 млн. деноминированных рублей является федеральной собственностью. В пределах полномочий, предоставленных ему Конституцией и федеральными законами, ЦБР независим в своей деятельности. Федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов РФ и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в деятельность ЦБ.

     Укрупненная организационная структура подразделений  Банка России имеет следующий схематический вид.

     Высшим  органом ЦБР является Совет директоров – коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности ЦБР и осуществляющий руководство и управление банком. В Совет директоров входят: председатель и 12 членов Совета директоров. Госдума утверждает также членов Совета директоров на 4 года по представлению председателя ЦБР, согласованному с президентом РФ. Госдума обязывает председателя дважды в год выступать с докладом один раз при представлении годового отчета и второй раз при представлении основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики.

     Председатель Банка России или по его поручению один из его заместителей участвует в заседаниях правительства РФ. Со своей стороны правительство делегирует министра финансов и министра экономики или по их поручению одного из заместителей на заседание Совета директоров ЦБР с правом совещательного голоса.

     В целях совершенствования денежно-кредитной  системы РФ, при Банке России создан Национальный банковский совет (НБС), состоящий  из представителей палат федерального собрания РФ, президента РФ, Правительства  РФ, Банка России, кредитных организаций, а также экспертов. Председателем НБС является председатель Банка России. В состав НБС входят по два представителя от палат Федерального собрания РФ, по одному представителю от Президента РФ и Правительства РФ, а также министр финансов и министр экономики. Остальные члены национального банковского совета назначаются Госдумой по представлению председателя Банка России. Численность НБС не превышает 15 человек. Этот орган рассматривает концепцию совершенствования банковской системы РФ, а также проекты основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики, политики валютного регулирования и валютного контроля, дает по ним заключение, участвует в разработке основных принципов организации системы расчетов в РФ. ЦБР не отвечает по обязательствам государства, а государство – по обязательствам ЦБР. Этим лишний раз подчеркивается его независимость от Правительства РФ.

     Банк  России не вправе предоставлять кредиты  правительству РФ для финансирования бюджетного дефицита, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении, за исключением тех случаев, когда предусматривается федеральным законом о федеральном бюджете. ЦБРФ вправе не предоставлять кредиты и на финансирование  дефицитов бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов. Центральный банк и его учреждения освобождаются от уплаты всех налогов, сборов, пошлин и др. платежей на территории РФ.

     ЦБР обязан не позднее 15 мая текущего года предоставить Госдуме годовой отчет за прошедший год. До 1 июля Дума рассматривает годовой отчет, не позднее 15 июля он должен быть опубликован. Кроме того, ЦБР обязан предоставлять в конце года проект ''Основных направлений единой денежно-кредитной политики на следующий год''.

     В законе ''О Банке России'' основные цели его деятельности сформулированы следующим образом:

• защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам.
• развитие и укрепление банковской системы РФ
• обеспечение эффективного функционирования системы расчетов.

           Роль ЦБР в экономике  вытекает из его функций. Комплекс основных функций Банка России закреплен в ст.4 Федерального закона "О Центральном банке РФ", в соответствии с которой Банк России:

• во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля ;
• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение, иными словами ЦБ– это эмиссионный центр страны;
• выступает в качестве ''банка банков'', так как является кредитором в последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;
• осуществляет кассовое исполнение федерального бюджета и содействует Минфину в борьбе с дефицитом бюджета;
• устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
• представляет интересы Российской Федерации во взаимоотношениях с центральными банками иностранных государств, а также в международных банках и иных международно-финансовых организациях;
• является органом государственного валютного регулирования и валютного контроля и выполняет эту функции в соответствии с Законом РФ ''О валютном регулировании и валютном контроле'' и другими федеральными законами;
• выдает разрешение на создание банков с участием иностранного капитала и филиалов иностранных банков, а также аккредитует правительства кредитных организаций иностранных государств на территории России.
• проводит денежно-кредитную политику по регулированию экономического развития, воздействия на ликвидность банков путем использования большого числа инструментов.

     ЦБ  РФ играет огромную роль в государственных  финансах, его активы направляются на удовлетворение нужд госбюджета, на прямые кредиты Минфину, на приобретение государственных ценных бумаг, на пополнение золотовалютного резерва. 

     1.3 Коммерческие банки 

     Закон Российской Федерации от 3 февраля 1996г., внесший изменения и дополнения к закону ''О банках и банковской деятельности в РСФСР'' от 2 декабря 1990г. лежит в основе современной деятельности коммерческих банков. Изменения и дополнения не были столь существенными, но они констатировали функционирование кредитной системы уже в Российской Федерации, а не в СССР.

     Закон о банках России закрепил то, что уже произошло в стране с 1987г., и учел опыт законодательств западных стран. В нем сформулированы основные положения для функционирования КБ. Так, банки обязаны работать на условиях возвратности, платности и срочности привлекаемых средств и предоставляемых услуг. Они могут создавать союзы и ассоциации, объединения и холдинги. Коммерческим банкам разрешено осуществлять активные, пассивные и комиссионные операции, а также проводить расчеты по поручению клиентов и банков корреспондентов (подробнее операции коммерческих банков будут рассмотрены в следующем параграфе).

     Закон декларирует независимость КБ от органов исполнительной и представительной власти и местного самоуправления. Вместе с тем предусматривается  регистрация в Центробанке уставных фондов, выдача лицензий на банковскую деятельность, а также их отзыв. Банку России предоставлено право направлять банкам предписания об устранении обнаруженных у них недостатков, налагать штрафы, требовать аудиторской проверки и смены руководства, назначать временную администрацию по управлению банком, запрещать на время выполнение определенных операций. Решение ЦБР коммерческие банки могут обжаловать.

     Коммерческие  банки обязаны публиковать регулярно  свои балансы и счета о прибылях и убытках, образовывать резервные  фонды, которые формируются из прибыли до налогообложения. К их числу относятся минимальные резервы по депозитам, которые КБ должны депонировать на счетах ЦБР. Кроме того, ЦБ определяет нормы резервов на покрытие возможных убытков от рискованных операций. Коммерческим банкам разрешены филиалы и представительства, которые не являются юридическими лицами и действуют на основе законодательства соответствующих территорий от имени создавшего их КБ.

     По  закону КБ обязан соблюдать тайну  по операциям, счетам вкладов своих клиентов и корреспондентов. Справки они могут давать, кроме своих клиентов, только судам, арбитражным судам, органам налоговой службы, налоговой полиции, аудиторам и, при согласии прокурора, следственным органам.

     КБ  на договорных началах могут размещать средства друг друга в форме кредитов (МБК), привлекать вклады физических и юридических лиц, осуществлять расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета. Расчетные операции КБ проводят по правилам, установленным Банком России, а также в формах, принятых в международной банковской практике. Антимонопольные правила в сфере банковской деятельности контролируются также банком России и Госкомитетом по антимонопольной политике.

     В случае не возврата кредита КБ имеют  право обращаться в арбитражный суд. Однако на практике для этих целей они намного чаще обращаются к помощи особых структур (''крыша''). Клиенты КБ по закону свободны в выборе банков и могут иметь счета в нескольких банках.

     Участие иностранных банков ограничено 12% совокупного капитала коммерческих банков России.  В настоящее время на инобанки приходится 8% совокупного капитала.

     Место и роль КБ в кредитной системе  и экономике существенно отличается от функций ЦБР. Если ЦБ имеет дело с правительством и коммерческими банками, то последние, кроме того, и главным образом непосредственно связаны с хозяйственными субъектами.

     Вся совокупность банковских операций в  первом приближении делится на две  крупные группы – пассивные и  активные операции.

     Пассивные операции: операции по накоплению собственного капитала и привлечению средств.

     Активные  операции: операции по размещению собственных  и привлеченных средств с целью  получения дохода.

     В то же время ряд операций затруднительно отнести либо к пассивным, либо к активным. В этом случае их называют активно-пассивными операциями. К ним относят посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату, бухгалтерские и консультативные услуги клиентам и прочие.

     Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

•    вкладные и депозитные, включая получение межбанковских кредитов;
•  эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка);

           Все активные операции банка, связанные с тем же критерием делятся: ссудные (учетно-ссудные); расчетные; кассовые; инвестиционные и фондовые; комиссионные; гарантийные;                 

     Ссудные операции – операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, - это учетные (учетно-ссудные) операции.

     Виды  ссудных операций (ссуд) разнообразны. Они делятся на разные группы по следующим критериям: тип заемщика; способ обеспечения; сроки кредитования; характер кругооборота средств; назначение; вид открываемого счета; порядок выдачи средств; метод погашения ссуды; порядок начисления и погашения процентов; степень риска;  вид оформляемых документов и др.

     Расчетные операции – операции по зачислению средств на счета клиентов и оплате со счетов их обязательств перед контрагентами.

     Кассовые  операции – операции по приему и  выдаче денег.

     Инвестиционные  операции – операции по вложению банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-коммерческой деятельности.

     Фондовые – операции с ценными бумагами на биржевом рынке.

           К фондовым операциям  относятся:

• операции с векселями;
• операции с фондовыми бумагами, котирующимися на фондовых биржах;

     Комиссионные операции – операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

     К комиссионным операциям относятся:

• операции по инкассированию дебиторской задолженности;
• переводные операции;
• торгово-комиссионные операции;
• доверительные операции;
• операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

     Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантий (поручительства) уплаты долга  клиента третьему лицу при наступлении  определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

           Кроме того, активные операции банков делятся:

     В зависимости от степени рискованности – на безрисковые и рисковые;

     В зависимости от характера (направлений) размещения средств –

     на  первичные (операции, связанные с размещением средств на корсчете,   в кассу, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции); вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды);

       инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других предприятий и организаций).

     По  уровню доходности –  операции,

     приносящие  доход (приносящие стабильный и нестабильный доход);