Банковская система, ее сущность и элементы в России

Содержание

  Основные данные о работе

  Содержание

  Введение

  Основная часть

    1. Банковская система,  ее сущность и элементы в  России   

    2. . Центральный банк  Российской Федерации

  Заключение

  Глоссарий

  Список использованных источников

  Приложения

Введение

Банки по праву можно считать  древнейшим экономическим изобретением. Они зародились не-сколько столетий назад как фирмы, оказывающие  следующего характера услуги: хранение сбе-режений и предоставление кредитов. Со временем банки освоили и деятельность, связанную с организацией расчетов за покупаемые и продаваемые товары внутри страны и на мировом рын-ке. Это позволило ускорить платежи и повысить их надежность, что выявило положительную динамику развития торговли и мировой экономики в целом.

Немаловажно заметить также, что на протяжении истории становления  бан-ков менялся взгляд к ним  со стороны властей. Попытки регулирования  их деятельности предпринимались уже  у самых истоков банковского  дела. Иными словами, денежные отношения  уже в самом начале являлись госу-дарственной заботой.

Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыноч-ной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения  шло па-раллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчёты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, су-щественно повышает общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система –  это важнейшая сфера национального хо-зяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчётов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбе-режения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, ре-гулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы – это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отно-шения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным об-разом.

В современном обществе на состояние  экономики государства оказывают  влияние ряд факторов: международные  отношения, внутренняя политика и т.д.

Вышесказанное обуславливает огромное значение банковской системы. Именно показатели банковской деятельности свидетельствуют о позитивном или негативном развитии банковской системы.

Цель работы – рассмотреть банковскую систему и провести характеристику ее уровней.

Для этого определить следующие  задачи:

1) раскрыть сущность банковской  системы и ее элементов; 

2) охарактеризовать организацию   Центрального Банка Российской  Федера-ции;

3) изучить коммерческие банки. 

Объект исследования  - банковская система Российской Федерации в  целом и её отдельные элементы.

Предмет исследования – процессы организации, построения и функциони-рования  банков и банковской системы.

Основная часть

1 Банковская система, ее сущность и элементы в России   

Историки полагают, что появление  первых банков можно отнести к XIV - XV вв. Возникли они в Италии (Венеции и Генуе). Само слово «банк» проис-ходит от «banco», что в переводе с итальянского обозначает «скамья менялы, денежный стол», на котором менялы раскладывали монеты. Они совершали обмен одних монет на другие, а кроме этого осуществляли хранение денег и ценностей (драгоценных металлов). Со временем в руках менял сосредоточи-вались крупные суммы денег, которые можно было использовать для выда-чи ссуд и получения процентов. Они зачастую становились ростовщиками. Менялы  давали в долг не только личные средства, но и деньги, доверенные им на хранение или врученные для уплаты другим лицам. Этот факт означал превращение их в банкиров. Именно это занятие менял привело к возникно-вению безналичного (вексельного) платежа. Выражение «банкрот» берет свои истоки от слова «bancoroto»: если меняла был «нечист на руку», клиен-ты разбивали стол, за которым он сидел.

Также истории известно, что выдачу, займов, кредитов, ссуд, выполнение функций  поручителя и доверенного лица при  заключении различных сделок, комиссионные операции по покупке и продаже, осуществление платежей за счет клиентов уже реализовывались в Древнем Китае, экономика которого много сотен лет назад уже имела огромный масштаб. Деловые дома в Китае осуществляли практически все финансовые операции, свойственные совре-менным банкам. Есть сведения о банке, существовавшем в Вавилоне в VIII веке до н.э., который принимал денежные вклады, выдавал кредиты и даже выпускал «гуду» - собственные банковские билеты (hudu). Существовали банковские учреждения и в Древнем Египте. Поэтому весьма непросто опре-делить точную дату возникновения банков.

       Ряд ученых  считает, что банк, как специальный  институт товарного хо-зяйства  зарождается только тогда, когда  возникает необходимость регулиро-вания уже запутанного денежного обращения и реализации широких кре-дитных операций. Согласно этой версии, банки появляются на той стадии формирования кредитных отношений, когда без их обширного использова-ния функционирование капиталистических предприятий становится затруд-нительным.

      Различия в установлении  времени появления первых банков  позволили О.И. Лаврушину так  выразить ключевой в подобных  случаях подход: "Суть вопроса  о первых банках даже не  столько в определении какой-то  историче-ской даты, приемлемой для различных сторон, сколько в определении того, что же считать банком". Такой подход говорит, что разные коллективы уче-ных подразумевали под "банком" не одно и то же, а более или менее отли-чающиеся его состояния.

    Обозначив, сколь разнообразны были операции, проводившиеся банками древности, О.И. Лаврушин замечал, что все эти операции свидетельствуют о функционировании банка. Присутствие кредитора и заемщика еще не озна-чало зарождения банка, а только лишь его предпосылку. Можно сказать, банк - это такая стадия развития кредитного дела, при которой кредитные, денежные и расчетные операции в их совокупности сосредоточиваются в едином центре.

Началом банковской деятельности в  России принято считать в первую по-ловину XVIII в. В царствование Елизаветы в 1754 г. были учреждены два сослов-ных банка: Дворянский и Коммерческий. Банк для дворянства имел основной ка-питал в 750 тыс. руб., а также свои конторы в Петербурге и Москве. Областью его деятельности было предоставление поземельного кредита, ссуд помещикам под залог имений, исходя из числа крепостных душ. Клиент-помещик мог брать под залог недвижимого имущества ссуды до 10 тыс. руб. под 6% с уплатой в 3 года. Это были заманчивые ссуды, так как плата за частный кредит часто доходила до 20%.

Благополучная деятельность первых коммерческих банков стала толчком к массовому учредительству банков. Учредителями становятся профессионалы: банкирские дома, биржевые дельцы, которые привлекли в свою среду высокопо-ставленных лиц или лиц, имевших известные фамилии и связи в высших кругах. Группа учредителей, как правило, имела договоренность с отдельными предпри-нимателями, стремившимися удачно поместить свои капиталы; или с местными жителями, заинтересованными в открытии банка, или с иностранными коррес-пондентами. Так зарождался первоначальный капитал, затем учредители добива-лись регистрации устава и осуществляли продажу акций на бирже.

После октябрьской революции 1917 года банковская система страны под-верглась важным преобразованиям. Их содержание и направленность были обу-словлены идеологическими и экономическими концепциями партии большевиков. Одним из главенствующих воззрений большевиков был постулат о неотвратимо-сти отмирания товарно-денежных отношений при переходе к социализму. В то же время намечалось, что оставит свое значение принцип распределения по труду, поэтому было выражено требование наладить в переходный к безденежным от-ношениям период весьма строгий учет и контроль за мерой труда и потребления. Частные кредитные учреждения были национализированы и слиты с Государст-венным банком, который через месяц стал называться Народным банком Россий-ской Республики (позднее Народным банком РСФСР). Эмиссия бумажных денег стала главной задачей банка. С осени 1918 года Народный банк, находившийся в составе Наркомфина, стал финансировать народное хозяйство и заниматься смет-но-бюджетной работой.

Таким образом, в течение двух лет  модифицировалась сама сущность На-родного  банка. Из банка он трансформировался  в орган, который наряду с финан-совыми органами обслуживал в основном бюджетные операции. Деятельность двух параллельных структур становилась нецелесообразной. Кроме того, само на-личие учреждения под названием Народный банк противоречило идее безденеж-ного хозяйства, которое в то время стремились создать большевики. 19 января 1920 года Народный банк РСФСР был упразднен. Небольшое количество сохра-нившихся банковских операций стало осуществлять Центральное бюджетно-расчетное управление Наркомфина. В условиях проведения новой экономической политики постановлениями ВЦИК и СНК соответственно от 3 и 10 октября 1921 года банк был возобновлен под названием Государственный банк РСФСР. Он приступил к своей работе 16 ноября 1921 года, а в 1923 году Государственный банк РСФСР был реформирован в Государственный банк СССР [10].

Современная банковская система России создана в результате преобразова-ния  государственной кредитной системы, выработавшейся в эпоху централизо-ванной плановой экономики.

Принцип двухуровневой структуры  исполняется путем четкого законода-тельного разделения функций центрального банка и всех других банков. Цен-тральный банк РФ как верхний уровень банковской системы осуществляет функ-ции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления сис-темой платежей и расчетов в государстве. Он в состоянии проводить банковские операции, необходимые для выполнения данных функций, только с российскими и иностранными кредитными организациями, а также с Правительством РФ, представительными и исполнительными органами государственной власти, орга-нами местного самоуправления, государственными внебюджетными фондами, воинскими частями. Банк России не располагает правом осуществлять банковские операции с юридическими лицами, которые не являются кредитными организа-циями, и с физическими лицами (кроме военнослужащих и служащих Банка Рос-сии). Он не может непосредственно выходить на банковский рынок, предостав-лять кредиты предприятиям и организациям и не обладает правом участвовать в конкуренции с коммерческими банками.

Второй, нижний уровень банковской системы, образуют коммерческие бан-ки и другие кредитные организации. Они реализовывают посредничество в расче-тах, кредитовании и инвестировании, но не принимают участия в разработке и реализации денежно-кредитной политики. Данные организации ориентируются в своей работе на введенные Банком России параметры денежной массы, ставок процента, темпов инфляции. В ходе своей деятельности эти банки должны вы-полнять нормативы и требования Банка России по уровню капитала, созданию ре-зервов и др. Административно-командной системе была присуща одноуровневая банковская система, когда один банк (Госбанк СССР) определял объем и структу-ру денежной массы в обращении, т. е. выполнял функции денежно-кредитного ре-гулирования, и осуществлял кредитование народного хозяйства, устанавливая по-рядок и условия выдачи и погашения кредитов предприятиям различных отрас-лей.

Принцип осуществления банковского  регулирования и надзора централь-ным  банком выражен в том, что в  РФ органом банковского регулирования  и над-зора служит Центральный банк РФ. В основной массе европейских стран полно-мочия по банковскому регулированию вручены особым органам банковского над-зора: Банковской комиссии во Франции, Федеральному ведомству по контролю кредитной деятельности в Германии, Ведомству по финансовым услугам в Вели-кобритании и т. п.

Банк России как регулирующий орган  определяет правила проведения бан-ковских  операций, бухгалтерского учета и  отчетности для кредитных организа-ций, предельные величины рисков и другие нормы банковской деятельности. По-мимо этого, он реализует надзор за соблюдением общеустановленных норм и правил, проводит инспекционные проверки банков и небанковских кредитных ор-ганизаций. Банк России является лицензирующим органом по отношению к кре-дитным организациям: выдает и отзывает лицензии на осуществление банковских операций, регистрирует филиалы банков на территории РФ, выдает разрешения на открытие заграничных филиалов, а также на участие в капитале кредитных ор-ганизаций-нерезидентов.

Наряду с Банком России регулирование  деятельности банков как юридиче-ских лиц осуществляют и другие государственные органы. Так, взаимодействие банков на рынке банковских услуг, развитие конкуренции между ними является объектом регулирования со стороны Министерства РФ по антимонопольной по-литике и поддержке предпринимательства. Деятельность банков на рынке ценных бумаг регулируется и контролируется Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг. Кроме того, банки как налогоплательщики попадают под регулирующее воздействие Министерства финансов РФ и Министерства РФ по налогам и сбо-рам, а как агенты валютного контроля они взаимодействуют с Государственным таможенным комитетом РФ и Министерством внешнеэкономических связей РФ. Однако все эти ведомства в большинстве своем не устанавливают для банков осо-бых норм и требований, а регулируют их деятельность в общем порядке так же, как и любых других юридических лиц. Регулирующее воздействие Банка России носит особый характер, распространяется только на банки, что связано с их ис-ключительной ролью в экономике и необходимостью обеспечения устойчивой работы для функционирования платежной системы, а также сохранности сбере-жений и денежных резервов.

Принцип универсальности российских банков говорит о том, что все  дейст-вующие на территории РФ банки  располагают универсальными функциональны-ми возможностями, т.е., имеют право выполнять все предусмотренные законода-тельством и банковскими лицензиями операции - краткосрочные коммерческие и долгосрочные инвестиционные. В законодательстве не отражена специализация банков по видам их операций.

Универсальный статус банков позволяет  уменьшать риски за счет диверси-фикации  услуг, обеспечивает комплексное обслуживание предприятий, макси-мальный учет специфики  каждой группы клиентов при разработке новых банков-ских продуктов. Наряду с этим универсальный статус банков содержит в себе опасность в виде консервации неэффективной структуры банковских продуктов, т.к. создает вероятность компенсировать низкую рентабельность некоторых услуг высокой доходностью других. Выполнение одним банком коммерческих и инве-стиционных услуг усиливает так называемый «конфликт интересов» между ним и клиентами, что увеличивает важность систем внутреннего контроля в подобных банках. Тем не менее, на сегодняшний день признано, что универсальный статус банков соответствует базовым потребностям российской экономики и создает подходящие возможности для успешного формирования банковской системы, адекватной потребностям экономического роста.

Принцип коммерческой направленности банков второго уровня заключен в  том, что в соответствии с законодательством главной целью деятельности банков и кредитных организаций в РФ является получение прибыли.

Современная банковская система России охватывает Банк России, кредит-ные  организации, филиалы и представительства  иностранных банков. Важно по-нимать тот факт, что законодательство узко интерпретирует понятие кредитной организации, понимая под ней юридическое лицо, которое для извлечения при-были как основной цели своей деятельности на основании специального разреше-ния (лицензии) Центрального Банка РФ имеет право реализовывать банковские операции, предусмотренные законодательством. В состав банковской системы нашего государства входят все кредитные организации, которые имеют лицензию Банка России.

Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право в совокупности осуществлять следующие банковские операции:

1) привлекать во вклады денежные  средства физических и юридических  лиц;

2) размещать эти средства от  своего имени и за свой счет  на условиях воз-вратности, платности и срочности;

3) открывать и вести банковские  счета физических и юридических  лиц.

Специфика современной банковской системы России состоит в превалиро-вании  в ней мелких и средних банков, тогда как в первостепенных областях на-циональной экономики, как и раньше, доминируют крупные предприятия, тре-бующие весьма значительных объемов внешнего финансирования.

По принадлежности капитала все  действующие в РФ банки классифициру-ют таким образом: банки, основанные на частной собственности, т. е. их собст-венниками являются негосударственные предприятия, организации и частные ли-ца; банки с государственным участием; банки с участием иностранного капитала.

Банки с государственным участием - это банки, в капитале которых  участ-вуют организации, представляющие государство. По некоторым оценкам, в на-стоящее время  действуют 23 кредитные организации, в уставных капиталах ко-торых доля государственного участия превосходит 50 %. На данный момент в России нет специального законодательства, способного регулировать формирова-ние и работу кредитных организаций с государственным участием. Формы и по-рядок участия федерального имущества в уставных капиталах кредитных органи-заций обозначаются отдельными для каждого банка федеральными законами.

Сберегательный банк РФ занимает лидирующие позиции практически по всем показателям банковской деятельности - капиталу, банковским активам, вло-жениям в государственные ценные бумаги и др.

Банки с иностранным участием - это банки, в уставном капитале которых  определенная доля принадлежит нерезидентам - юридическим и физическим ли-цам.

Банки с преобладающим участием иностранного капитала обычно являются дочерними известных иностранных  банков. Последние посредством учреждения дочерних банков сопровождают своих  глобальных клиентов, приходящих на рос-сийский рынок. Дочерние банки получают ресурсы, главным образом, от мате-ринских, но не возбраняется прибегать и к заимствованиям на международных финансовых рынках. Несмотря на отсутствие ограничений по привлечению вкла-дов физических лиц, иностранные банки крайне осторожно выходят на россий-ский рынок частных вкладов. Это можно отнести на счет значительных политиче-ских рисков и большой  степени вероятности «паники вкладчиков».

Наличие на российском банковском рынке  банков, контролируемых ино-странным капиталом, оказывает содействие привлечению прямых иностранных инвестиций в экономику государства, увеличение их сферы деятельности являет-ся косвенным свидетельством улучшения инвестиционного климата.

Национальные банки республик, будучи территориальными учреждениями Банка России, не имеют статуса юридического лица, не вправе принимать реше-ния, носящие нормативный характер, а также выдавать гарантии и поручительст-ва, вексельные и другие обязательства без разрешения Совета директоров.

Кредитные организации образуются на различных формах собственности - частной, государственной, муниципальной, собственности общественных объеди-нений и т. п.

На данный момент можно выделить следующие пункты, присущие банков-скому  сектору российской экономики:

- достаточно большое число кредитных  институтов.

- концентрация активов у крупнейших  банков.

          - неравномерность  территориального распределения  субъектов банковского рынка. 

- внедрение на банковский рынок  небанковских кредитных организаций  (небанков).

К причинам этого можно отнести  довольно высокую прибыльность банков-ской деятельности, а также невысокий  уровень обслуживания клиентов (в  осуще-ствлении расчетов, операций с  ценными бумагами, оказании трастовых  услуг и др.). Особенно активно  этот процесс шел в середине 90-х годов, чему способство-вали высокий уровень инфляции, развертывание рынка ценных бумаг на волне приватизации государственной собственности и неотработанность законодатель-ства в финансовой сфере.

Однако и сегодня небанковские учреждения — инвестиционные институты, страховые компании, расчетно-клиринговые организации и т.д. — играют замет-ную роль в снабжении физических и юридических лиц финансовыми услугами.

Развитие банковского дела тесно  связано с развитием кредитных  отноше-ний, в ходе которого выделяются три этапа: непосредственные отношения между кредитором и заемщиком, кредитные отношения с участием посредника, регули-руемые кредитные отношения.

Существует два основных типа банковских институтов: центральные банки и  коммерческие банки. При этом суть их неодинакова: центральный банк право-мерно рассматривать как учреждение, а коммерческий — как предприятие.

В процессе становления двухуровневой  банковской системы в России про-исходит  преодоление деформации кредитных  отношений, типичной для команд-но-административной системы управления экономикой, и формирование регули-руемых кредитных отношений.

Главными свойствами банковской системы, как и всех систем в общем их понятии, являются:

1) иерархичность построения;

2) наличие отношений и связей, которые являются системообразующими, т. е. обеспечивают свойство целостности;

3) упорядоченность ее элементов,  отношений и связей;

4) взаимодействие со средой, в  процессе которого система проявля  ет и соз-дает свои свойства;

5) наличие процессов управления.

Одной из основополагающих задач банковской системы на данном этапе ее развития является основание инфраструктуры, необходимой для эффективного функционирования рыночного механизма, что подразумевает  бесперебойное осуществление расчетов, расширение спектра финансовых услуг, операции с ре-альным сектором экономики, разработку новых банковских продуктов.

На основании вышеизложенного  можно сделать выводы,  банковская сис-тема - совокупность национальных банков и других кредитных учреждений, дей-ствующих в рамках единого финансово-кредитного механизма. Включает в себя два уровня: Центральный банк Российской Федерации (Банк России) и кредитные организации.

Ключевым  звеном системы выступает Банк России.

Кредитная организация – это юридическое  лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального раз-решения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские опера-ции, предусмотренные законодательством.

Небанковская  кредитная организация – это  кредитная организация, имею-щая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные зако-нодательством.

Банковская  система в качестве составной  части входит в боль¬шую систему  — кредитную систему страны. А  кредитная система — в экономическую  систему страны. Это означает, что деятельность и развитие банков следует рассматривать в тесной связи с произ¬водством, обращением и потреблением материальных и не-матери¬альных благ. В своей практической деятельности банки органично вплете-ны в общий механизм регулирования хозяйственной жиз¬ни, тесно взаимодействуя с бюджетной и налоговой системами, системой ценообразования, с условиями внешнеэкономической деятельности.

Далее рассмотрим организацию Центрального банка Российской Федера-ции.

2 . Центральный банк Российской Федерации

Главный банк Российской Федерации — Центральный  банк РФ (Банк Рос-сии). Высший орган  Банка России — Совет директоров — коллегиальный орган. Он разрабатывает  все самые важные направления  деятельности Банка России и осуществляет руководство и управление Банком России. В Совет директоров вхо-дят Председатель Банка России и 12 членов.

Банк  России подотчетен Государственной  Думе Федерального Собрания РФ. Банк России образует единую централизованную систему  с вертикальной структурой управления. В систему Банка России входят: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные цен-тры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия и организа-ции, в том числе подразделения безопасности, необходимые для осуществления деятельности Банка России.

Центральный банк, как и любой  банк, с одной стороны, привлекает денежные ресурсы, т. е. выполняет пассивные операции, а с другой — осуществляет вложения привлеченных денежных средств, т. е. выполняет активные операции. Это означает, что баланс Центрального банка также представляет собой единство двух сторон — пассивов и активов. Это показывает данная таблица.

Национальные банки республик  относятся  к территориальным  учреждени-ям Банка России. У них  отсутствует статус юридического лица, а также право принимать решения, носящие нормативный характер, а также выдавать гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства без разрешения Совета ди-ректоров. Задачи и функции территориальных учреждений Банка России опреде-ляются Положением о территориальных учреждениях Банка России, утверждае-мым Советом директоров.

Расчетно-кассовые центры — это  структурные подразделения территори-альных учреждений Банка России, созданные  для проведения расчетных и других операций Банка России.

Полевые учреждения Банка России —  воинские учреждения (руководству-ются в своей деятельности воинскими уставами), предназначены для банковского обслуживания воинских частей, учреждений и организаций Министерства оборо-ны РФ, а также иных государственных органов и юридических лиц, обеспечи-вающих безопасность России. Они осуществляют также банковское обслужива-ние физических лиц, проживающих на территории обслуживаемых ими объектов, в тех случаях, когда создание и функционирование территориальных учреждений Банка России невозможно. В настоящее время полевые учреждения имеются во всех воинских округах, на флотах и в группах войск, в государствах ближнего за-рубежья, в Приднестровье, местностях с тяжелыми климатическими условиями (Анадыре, Тикси, Новой Земле), в отдаленных точках базирования дальней авиа-ции, на полигонах, космодромах Байконур и Плесецк. Кроме того, они действуют в составе некоторых видов Вооруженных Сил России, воинских объединений и соединений. Полевое учреждение, дислоцированное на космодроме Байконур, кроме войсковых частей и обеспечивающих жизнедеятельность космодрома орга-низаций и учреждений обслуживает администрацию г. Ленинска и ее структур-ные подразделения.

При Банке России действует Национальный банковской совет численно-стью 15 человек, состоящий из представителей палат  Федерального Собрания РФ (по 2 человека), Президента РФ, Правительства РФ, Банка России, кредитных ор-ганизаций, а также экспертов. Этот Совет анализирует концепцию совершенство-вания банковской системы РФ, проекты основных направлений единой государ-ственной денежно-кредитной и валютной политики, самые значимые вопросы ре-гулирования деятельности кредитных организаций, осуществляет экспертизу про-ектов законодательных и иных нормативных актов в области банковского дела, участвует в разработке принципов организации системы расчетов в РФ.

Как организация, созданная для осуществления управленческих функций, Банк России имеет три основные цели деятельности:

- защита и обеспечение устойчивости  рубля, в том числе его покупательной  способности и курса по отношению  к иностранным валютам;

- развитие и укрепление банковской системы РФ;

- обеспечение эффективного и  бесперебойного функционирования  системы расчетов.

Реализация функций и полномочий, предоставленных Банку России для  достижения этих целей, превращает его  в орган монетарной власти, орган  банков-ского регулирования и надзора и расчетный центр банковской системы.