Банковская система ее структура и сущность. 2

Министерство  образования и науки РФ

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

«КУБАНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Экономический факультет

Кафедра теоретической экономики 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

Банковская  система ее структура  и сущность 
 

Выполнила

студентка 1 курса

экономического факультета

специальность экономика

группа 110                 Кученко Е. А. 

Научный руководитель             

К. э. н., доцент кафедры

Теоретической экономики             Пак О. А. 
 
 

     Краснодар 2011

     Содержание 

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Теоретические аспекты банковской системы………………………………..
1. Основные этапы развития банков…………………………………………….
2. Банковская система: сущность, виды, структура…………………………….
3. Функции банковской системы……………………………………………..
2. Роль банковской системы в экономике России……………………………..
1. Особенности российской банковской системы……………………………
2. Банковская система развитых стран……………………………………….
3. Государственное регулирование банковской системы в России…………

Заключение ………………………………………………………………………

Список литературы………………………………………………………………. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

Актуальность  выбранной темы исследования обусловлена следующими обстоятельствами. В настоящее время изучение банковской системы является одним из актуальных вопросов российской экономики. Очень многие современные экономисты посвятили себя теме изучения и анализа функционирования банков в России и создания наилучших условий для успешной их работы. Законодательные органы много внимания уделяют выработке новых концепций работы банков страны. До сих пор банковская система в России имеет очень много противоречий.

Роль  банковской системы в современной  рыночной экономике огромна. И все  изменения, происходящие в ней, тем  или иным образом затрагивают  всю экономику. Правильная организация  банковской системы необходима для  нормального функционирования хозяйства  страны.

Стабильность  банковской системы имеет чрезвычайное значение для эффективного осуществления  денежно-кредитной политики. Банковский сектор является тем каналом, через  который передаются импульсы денежно-кредитного регулирования всей экономике. Именно необходимостью изучения такого важного  компонента рыночной экономики и  определяется актуальность данной темы.

Цель: Цель курсовой работы заключается в изучении банковской системы.

Задачи: Проанализировать историю о происхождении и развитии банковского дела, выяснить, что представляет собой банковская система, узнать виды банковских систем, выяснить какие виды банков входят в банковскую систему, узнать, что представляет собой Российская банковская система 
 
 
 
 
 

     3

1. Теоретический аспект банковской системы

1.1 Основные этапы развития банков 

     Слово банк происходит от итальянского «banko» - стол. Первоначально банки были исключительно конторами, производящими различные денежные операции, преимущественно меняльными лавками (конторами). Постепенно меняльное дело расширяется за счет выдачи разнообразных ссуд и привлечения денежных средств, и появляются банки, которые выдают кредиты, принимают вклады и производят расчетные операции. Выделяются четыре основных этапа развития банковской деятельности:

I этап – от античности до возникновения Венецианского банка;

II этап – с 1156 г. до учреждения Английского банка;

III этап – с 1694 г. до конца XVIII в.;

IV этап – с начала XIX в. до настоящего времени;

     1 этап: Ранее не существовало банков  в современном значении данного слова. Трудно сказать, в какой именно стране появились зачатки банковской деятельности. Доказано, что у халдеян за 2300 лет до н. э. существовали торговые товарищества, занимающиеся выдачей ссуд и переводными денежными операциями. Начиная с эпохи крестовых походов, банковская практика ограничивалась меняльным делом. Ввиду того, что перевозка денег была связанна с огромным риском, менялы занимались так же выдачей денежных переводов на города, где происходили ярмарки или где у них были отношения с местными менялами. Это было связанно с появлением бумажных денег: золото стиралось и теряло свою ценность, поэтому ушли мелкие золотые монеты, их заменили медью и серебром. Деньги, используемые в каждом стране, имели свое денежное содержание или название, поэтому купцам приходилось не только перевозить, но и менять деньги. В этом им помогали менялы или банкиры. Один документ этой операции гласит, что: меняла Симон Розе свидетельствует, что он получил 34 генуэзских меры и 32 динара, за которые его брат Вильгельм в Палермо должен уплатить предъявителю этой бумаги 48 марок хорошим серебром. Записка, отражающая такую обменную операцию, называлась «векселем» (от нем. – обмен денег по записке).

4

       В дальнейшем такие переводы  «конверсионные» операции получили  довольно широкое распространение.

     2этап: Банки постепенно распространились по всей Италии, много их появилось в больших торговых центрах, ганзейских городах Генуе, Венеции, Флоренции, а за тем и во Франции, Нидерландах, Гамбурге и Англии. Ненормальное положение международных и денежных оборотов, вследствие обесценивания и разнородности меновой единицы и злоупотребления менял, вынудили некоторые городские управления и торговые классы открыть общественные банки. К этому в особенности привело то обстоятельство, что у банкиров постепенно сосредоточивались все наличные средства торгового класса, которые вследствие этого производили денежные расчеты не наличными деньгами, а безналичным расчетом, т. е. путем письменного переноса денег со счета должника на счет кредитора в книгах банкира. Эта операция получила название «жирооборот» (в переводе с греческого – круг). В 1407 г. банк « Святого Георгия» был организован путем слияния многих мелких общественных банков и находился под покровительством г. Генуи. В 1609 г. Голландское правительство вследствие злоупотребления местных банкиров учредило Амстердамский общественный банк под гарантией города. В 1619 г. Гамбург по примеру Амстердама по тем же причинам учредил под гарантией города жиробанк, существовавший до 1812 г.

Функции этих банков заключались в следующем:

- Прием  денег на хранение, что уже  было важно для того времени,  отличавшегося отсутствием безопасности.

- Торговый  класс, оставляя деньги на своих  счетах в банках, распоряжался  ими путем переводов или посредствам  переносов со своих счетов  на счет получателя, если клиент  имел счет в том же банке.  В основу операции банка была  положена меновая единица (банковские  деньги). Она соответствовала определенному  весу и пробе благородного  металла. Таким образом, можно  заключить, что банки на втором  этапе развития были исключительно  жиробанками, а не депозитными  в современном смысле слова,  так как вклады принимались,  но пользоваться ими было нельзя. Поэтому клиенты не получали  проценты от вклада, а платили  комиссионное вознаграждение.

      3 этап: Дальнейшее развитие происходило в Англии, где появилось много банков, главным образом банкиров.

     5

Основным  явился Английский банк. Он был создан в 1694 г. шотландцем Уильямом Питерсоном с уставным капиталом 1200000 фунтов стерлингов для решения

 правительственных  финансовых затруднений. В силу  того, что капитал был изъят  государством, были выпущены банковские  билеты на ту же сумму. Банк  мог расплачиваться этими билетами, имел право торговать золотом  (монополист), дисконтировать, веселя (вексель, получается, по стоимости ниже номинала, а продается по номиналу, полученная разница с продажи и есть дисконт). Появилось залоговое право. Банк мог предоставить ссуды под залог имущества с условием, что если деньги не будут возвращены в определенный срок, банк забирает имущество. Появились вклады под проценты.

Возникают специализированные банки: в этих банках появился новый способ расчетов посредствам чекового обращения. После многолетней практики банки пришли к выводу: сумма депонированных у них денег мало меняется, данные выплаты обыкновенно покрываются поступлениями, постепенно остаток вклада даже увеличивается и следовательно, значительную часть вверенных им денег они без ущерба для вкладчиков могли бы пустить в оборот путем учета векселей и выдачи ссуд. Это получило практическое применение, и сразу изменился характер вкладов и самих банков, они превратились в депозитные банки. Депозитная операция получило широкое распространение. Появились три основных вида вкладов: до востребования, срочные, сберегательные. И еще одна черта этого времени, появились эмиссионные банки, основной функцией которых стала эмиссия банкнот.

      4 этап: Появились и специализированные банки: ипотечные (под залог недвижимости), народные – обслуживают население, ремесленные – обслуживают ремесленников. Появились ссудные кассы, которые выдавали кредиты, сберегательные кассы – принимали вклады населения. В 1877 г. появилась лизинговая операция – сдача оборудования в аренду с последующей выплатой стоимости оборудования. Несколько позже банки начинают осуществлять факторинговые операции – переуступка прав требования во всех ее разновидностях. Таким образом, история развития банков привела к тому, что современный банк – это крупный банк, занимающийся достаточно широким кругом вопросов, осуществляющий расчеты и играющий серьезную роль в экономике.

     6

1.2 Банковская система:  сущность, виды, структура

     Деятельность  банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается  неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые  операции, купля-продажа ценных бумаг, посреднические сделки, управление имуществом и множество других операций. Кредитные учреждения осуществляют консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Банк - это автономное, независимое, коммерческое предприятие. В этом главное в  понимании его сущности. Конечно, банк - это не завод, не фабрика, но у  него, как у любого предприятия, есть свой продукт. Продуктом банка является прежде всего формирование платежных средств (денежной массы), а также разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом. Деятельность банка носит производительный характер.

В условиях рынка банки являются ключевым звеном, питающим народное хозяйство дополнительными  денежными ресурсами. Современные  банки не только торгуют деньгами, одновременно они являются аналитиками  рынка. По своему местоположению банки  оказываются ближе всего к  бизнесу, его потребностям, меняющейся конъюнктуре. Таким образом, рынок  неизбежно выдвигает банк в число  основополагающих, ключевых элементов  экономического регулирования. На сегодняшний день Банк определяется как финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег. Проще говоря банки - это организации, созданные для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, регулирует экономику и является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют различные виды банковских операций и услуг.

     7

     В настоящее время практически  во всех развитых странах функционирует  так называемая двухуровневая банковская система, начало формирования, которой  относится еще к 20-40 гг. ХХ в. Россия сформировала подобную систему только в 90-х гг., в процессе экономических реформ.

Первый  уровень системы образует центральный (эмиссионный) банк. Современные центральные  банки появились в конце XIX - начале ХХ в. в результате закрепления за ними монополии на эмиссию национальных денежных знаков и ряда особых функций в области кредитно-денежной политики. В России эту роль выполняет Центральный банк РФ (Банк России).

Второй  уровень банковской системы составляют частные и государственные банковские институты, объединяемые под названием  коммерческие банки. В России годом  их рождения следует считать 1987-й, когда  к монополии Госбанка СССР добавилось еще пять государственных специализированных банков. Одновременно возникли независимые  коммерческие банки, которые впервые  годы их работы еще слабо регулировались общепринятыми инструментами кредитно-денежной политики. Сейчас это регулирование  четко осуществляется на базе разработанного в последние годы в РФ банковского  права. Ко второму уровню в РФ также  относятся и небанковские кредитные  институты. Второй уровень, представленный системой кредитных организаций, является непосредственным поставщиком банковских услуг для клиентов-предприятий, организаций, граждан.

Деятельность  российской банковской системы регулируется законами «О Центральном банке (Банке  России)» и «О банках и банковской деятельности» и др. Согласно им все банковские учреждения должны быть зарегистрированы в ЦБ, в результате чего они получают свой регистрационный  номер. Этот номер указывается в  свидетельстве о регистрации  и в банковской лицензии.

Центральный банк связан с коммерческими не только чисто административно, но главным образом экономически. Он выполняет функцию «банка банков», т.е. предоставляет расчетно-кассовые, кредитные и иные услуги коммерческим банкам. Для этого в расчетно-кассовом центре (РКЦ) главного территориального управления ЦБ, где зарегистрирован коммерческий банк, открывается его корреспондентский счет. Через этот счет осуществляются все безналичные расчеты данного банка с другими банками, поступают средства обязательного резерва, кредиты ЦБ. Посредством этой системы ЦБ может влиять на состояние банковской системы экономическими рычагами.

     8 

В современной  двухуровневой банковской системе  прослеживается четкое разграничение  функций Центрального банка (их выполняет  Банк России) и коммерческих банков: если последние работают со всеми  клиентами и стремятся заработать прибыль, то ЦБ РФ в качестве клиентов имеет только коммерческие банки (а  также государственные учреждения) и стремится не к прибыли, а  к стабилизации денежно-кредитной  системы. 

РИС 1 Банковская система Российской Федераци

Существуют  несколько видов банковских систем:

      - Двухуровневая банковская система  (Центральный банк и система  коммерческих банков);

      - Централизованная монобанковская  система;

      - Уникальная децентрализованная  банковская система – Федеральная  резервная система США;

В большинстве  стран с рыночной экономикой двухуровневой  банковской системой функции центральных  банков совпадают, но есть и отличия. Так, например, во главе банковской системы Франции, которая характеризуется  жестким банковским надзором и кредитным  контролем, а так же преобладанием государственных кредитных институтов, стоит Министерство финансов Франции.

     9

     Центральный банк Франции – наряду с двумя  другими институтами (Национальный кредитный совет и Комиссия по банковскому контролю), которые осуществляют контроль над деятельностью коммерческих банков, находится под руководством Министерства финансов. Банк Франции  обладает монополией на эмиссию банкнот, но его задачи как банка государства  ограничены, так как многие банковские операции выполняет само Казначейство Франции. Помимо двухуровневой структуры  банковской системы, существует децентрализованная Федеральная Резервная Система (ФРС  США). Ее возглавляют 12 федеральных  резервных банков в различных  регионах страны, задачей которых  является контроль над деятельностью  банков – членов ФРС и определение  кардинальных направлений монетарной политики США. Членами ФРС являются 40% всех коммерческих банков. Остальные  коммерческие банки работают на свой страх и риск. История развития банковского дела знает и такой  тип банковской системы, как централизованная монобанковская. По этому типу бала построена банковская система СССР и многих других социалистических стран. Банковская система СССР складывалась из трех государственных банков (Госбанк, Стройбанк, Внешторгбанк) и системы  сберегательных касс. Госбанк СССР, помимо эмиссионной и расчетно –  кассовой деятельности, выполнял функции  кредитования различных отраслей народного  хозяйства (предоставление краткосрочных  кредитов промышленности, транспорту, связи и долгосрочных – сельскому  хозяйству). Стройбанк – осуществлял  долгосрочное кредитование и финансирование капитальных вложений в различные  отрасли народного хозяйства (кроме  сельского хозяйства). Внешторгбанк проводил кредитование внешней торговли, занимался международными расчетами, операциями с иностранной валютой, золотом, драгоценными металлами. Сберегательные кассы привлекали денежные вклады населения, осуществляли оплату коммунальных услуг. В этих условиях не использовался  эффективный потенциал кредитного механизма, не было возможности проводить  активную денежно – кредитную  политику теми инструментами, которые  известны в странах с рыночной экономикой. Первые коммерческие банки  были созданы в августе 1988 г. После  принятого закона СССР «О кооперативе» в 1988 г. объединениям кооперативов предоставлялось  право создать кооперативные  банки. В 1989 г. было разрешено создание акционерных коммерческих банков на паевых началах. Основным преимуществом  коммерческих банков по сравнению с  государственными специализированными  банками являлись предоставленная 

     10

свобода в выборе методов ведения банковских операций и прямая зависимость в  привлечении клиентов на договорной основе. Современная банковская система  России предоставлена двумя уровнями [рис 1].

Она базируется на принятых 2 декабря 1990 г. Верховным  советом РСФСР «о банках и банковской деятельности РФ. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     11

3. Функции банковской системы

   Мобилизацию всех денежных средств и их трансформацию  в ссудный капитал обеспечивает банковская система, которая включает в настоящее время три основные группы кредитно-финансовых институтов.

     1) центральный банк;

     2) коммерческие банки;

     3) специализированные кредитно-финансовые учреждения.

В центре кредитной системы находится  центральный банк, который, как правило, принадлежит государству и является важнейшим орудием макроэкономического  регулирования экономики. Центральный  банк монополизирует выпуск (эмиссию) кредитных денег в наличной форме (банкнот), аккумулирует и хранит кассовые резервы других кредитных учреждений, официальные золотовалютные резервы  государства, осуществляет кредитование коммерческих банков, кредитует и  выполняет расчетные операции для  правительства, осуществляет контроль за деятельностью прочих кредитных  институтов.

Вторым  элементом современной банковской системы являются коммерческие банки  — универсальные кредитные учреждения (их называют также «финансовыми универмагами», «супермаркетами кредита»), которые  проводят кредитные, фондовые, посреднические операции, осуществляют расчеты и  организуют платежный оборот в масштабе всего народного хозяйства.

Третий  элемент банковской системы —  специализированные кредитно-финансовые учреждения, которые занимаются кредитованием  определенных сфер и отраслей хозяйствования. В их деятельности можно выделить одну или две основные операции, они доминируют в относительно узких  секторах рынка ссудных капиталов  и имеют специфическую клиентуру. К их числу относятся инвестиционные банки, сберегательные учреждения, страховые  компании, пенсионные фонды и инвестиционные компании.

Инвестиционные  банки занимаются эмиссионно-учредительской деятельностью, т. е. проводят операции по выпуску и размещению ценных бумаг. Они привлекают капитал путем  продажи собственных акций или  за счет кредита коммерческих банков.

Сберегательные  учреждения (взаимно-сберегательные банки,

ссудно-сберегательные ассоциации, кредитные союзы) аккумулируют сбережения населения и направляют денежный капитал в основном в финансирование коммерческого и жилищного строительства.

Страховые компании, главная функция которых  — страхование жизни, имущества  и ответственности, превратились в  настоящее время в важнейший  канал аккумуляции денежных сбережений населения и долгосрочного финансирования экономики.  

12

Основное  внимание страховые общества сосредоточили  на финансировании крупнейших корпораций в области промышленности, транспорта и торговли.

Пенсионные  фонды, как и страховые компании, активно формируют страховой  фонд экономики, который приобретает  все большую роль в рыночном хозяйстве. Пенсионные фонды вкладывают свои накопленные  денежные резервы в облигации  и акции частных компаний и  ценные бумаги государства, осуществляя, таким образом, финансирование, как правило, долгосрочное, экономики и государства.

Инвестиционные  компании выполняют роль звена между индивидуальным денежным капиталом, корпорациями, функционирующими в нефинансовой сфере. Инвестиционные компании отличаются от сберегательных учреждений тем, что их сбережения изменяются в зависимости от колебаний курсов ценных бумаг. Повышение цены на акции, которыми владеет компания, приводит к росту курса ее собственных акций. Основной сферой приложения капитала инвестиционных компаний служат акции корпораций.

В современных  условиях специализированные кредитно-финансовые институты заняли важнейшее место  на рынке ссудных капиталов, превратившись  в основной резервуар долгосрочного  капитала на денежном рынке, существенно  потеснив в этой сфере коммерческие банки. Однако падение удельного  веса коммерческих банков в совокупных активах кредитно-финансовых учреждений не означает, что их роль в экономике  уменьшилась. Они продолжают осуществлять важнейшие функции банковской системы: делозитно - чековую эмиссию, коммерческий кредит, краткосрочное финансирование и т. д.

Операции  коммерческих банков можно разделить на три основные группы: пассивные (привлечение средств), активные (размещение средств) и комиссионно-посреднические и доверительные.

Еще одним  видом банковских операций являются банковские услуги. Они включают операции с валютой, платежный оборот, доверительные  операции (управление имуществом клиентов по доверенности), размещение и хранение ценных бумаг.

Наряду  с вышеназванными традиционными  операциями банков в последнее время  стали широко использоваться такие  банковские услуги, как лизинг и  факторинг. Лизинг — это приобретение банком имущества, например компьютерного  оборудования, для сдачи его в  аренду пользователям. Это новая  форма финансирования, которая дает ряд преимуществ, как лизингодателю, так и лизингополучателю. Факторинг — это передача компанией управления своей дебиторской задолженностью банку, который берет также обязательство финансировать по мере необходимости при помощи кредита выполнение всех финансовых обязательств данной фирмы. Факторинг является универсальной системой обслуживания клиентов, включая бухгалтерское, информационное, рекламное, сбытовое, страховое, кредитное и юридическое.

     13

Благодаря факторингу значительно ускоряется оборачиваемость средств в расчетах.

Итак, как  мы видим, коммерческие банки играют очень важную роль в экономике  — посредника, принимающего вклады и предоставляющего кредиты. Такая  деятельность банков является жизненно необходимой для эффективного функционирования современного рыночного хозяйства. Однако этим роль банков не ограничивается — они также принимают активное участие в процессе «создания» денег. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     14

2 Роль банковской системы в экономике России

2.1 Особенности российской банковской системы

     В силу недостаточности объема привлекаемых средств, их низкого «качества» (краткосрочность), сегментированной структуры возможности  банковской системы по реализации основных макроэкономических функций оказались  весьма ограничены.

Покрытие  спроса экономики  на деньги. В послекризисный период эта функция в значительной мере перешла к монетарным властям. В 1999-2002 гг. большая часть (58%) прироста денежной массы была обеспечена за счет эмиссии ЦБ РФ.