СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. Банковская система: понятие,
типы.
2. Структура рыночной
банковской системы, характеристика
ее основных звеньев.
3.Особенности банковской
системы отдельной страны (Великобритании,
Италии, Канады, Китая, России, США, Франции,
ФРГ, Японии).
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ВВЕДЕНИЕ
Банки – весьма древнее экономическое
изобретение. Считается, что первые банки
возникли на Древнем Востоке в VIII в. до
н. э., когда уровень благосостояния людей
позволил им делать сбережения при сохранении
приемлемого уровня текущего потребления.
Затем эту эстафету приняла Древняя Греция.
Наиболее чтимые храмы стали принимать
деньги граждан на хранение во время войн,
поскольку воюющие стороны считали недопустимым
грабить святилища.
Вопрос о том, что такое банк,
не является таким простым, как это кажется
на первый взгляд. В обиходе банки — это
хранилище денег. Вместе с тем данное или
подобное ему житейское толкование банка
не только не раскрывает его сути, но и
скрывает его подлинное назначение в народном
хозяйстве. Еще более запутывает дело
само терминологическое значение слова
банк («банко» — скамья, на которой совершались
денежные и кредитные операции), а также
такие современные выражения, как банк
данных, банк растений, книжный банк, которые
к банку, как таковому, не имеют никакого
отношения.
Деятельность банковских учреждений
так многообразна, что их действительная
сущность оказывается действительно неопределенной.
В современном обществе банки занимаются
самыми разнообразными видами операций.
Они не только организуют денежный оборот
и кредитные отношения; через них осуществляется
финансирование народного хозяйства,
страховые операции, купля-продажа ценных
бумаг, а в некоторых случаях посреднические
сделки и управление имуществом. Кредитные
учреждения выступают в качестве консультантов,
участвуют в обсуждении народнохозяйственных
программ, ведут статистику, имеют свои
подсобные предприятия.
1. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА: ПОНЯТИЕ,
ТИПЫ
О наличии банковской системы
говорят в том случае, если в стране в достаточном
количестве имеются действующие банки,
кредитные учреждения, экономические
организации, выполняющие отдельные банковские
операции, а так же вспомогательные организации,
не выполняющих банковские операции, но
обеспечивающие деятельность банков и
кредитных учреждения (аудиторские фирмы,
РКЦ, дилерские фирмы по работе с ценными
бумагами, рейтинговые компании и т.д.)
Ядро кредитной системы составляет
банковская система, на которую падает
основная нагрузка по кредитно-финансовую
обслуживанию хозяйственного оборота,
а единым органом, координирующим деятельность
кредитных учреждений является Центральный
(эмиссионный) банк, выполняющий функции
управления процессами организации кредитно-расчетного
и финансового обслуживания экономического
пространства.
Банковская система
в качестве составной органической
части входит в большую систему
– экономическую систему страны.
Это значит, что деятельность
и развитие банков следует
рассматривать в тесной связи
с производством, обращением и
потреблением материальных и
нематериальных благ. В своей
практической деятельности банки
органично вплетены в общий
механизм регулирования хозяйственной
жизни, тесно взаимодействуя с
бюджетной и налоговой системами,
системой ценообразования, с политикой
цен и доходов, с условиями
внешнеэкономической деятельности.
Это означает, что успех социально-экономических
преобразований в стране во
многом зависит от функционирования
банковской системы, от умелой
синхронизации ее усилий с
действием других звеньев общественно-хозяйственного
механизма.
Действующие в стране
банки могут иметь одноуровневую
и двухуровневую организацию.
Одноуровневый вариант
может быть реальным, когда в
стране еще нет центрального
банка, либо есть только одни
центральные банки. В этом случае
говорить о банковской системе
еще рано. Банковская система
как элемент цивилизованный рыночной
экономики может быть только
двухуровневой. Первый, верхний уровень,
или ярус – это центральный
банк. Второй, нижний уровень, или
ярус – коммерческие банки
и кредитные учреждения. При этом
центральные банки являются главным
звеном денежно-кредитных систем
практически всех стран, имеющих
банковские системы. Особое место
и роль центрального банка
в финансовой системе современного
государства определяются уровнем
и характером развития рыночных
отношений. Выделение из общего
ряда банков одного из них
на роль центрального означает
начало формирования двухуровневой
банковской системы, на верхнем
уровне которой располагается
центральный банк.
Необходимость создания
двухуровневой системы банков
обусловлена противоречивым характером
рыночных отношений. С одной стороны,
они требуют свободы предпринимательства
и распоряжения частными финансовыми
средствами, и это обеспечивается
элементами нижнего уровня –
коммерческими банками. С другой
стороны, этим отношениям необходимо
определенное регулирование, контроль
и целенаправленное воздействие,
что требует особого института
в виде центрального банка. Создание
центральных банков с функцией
регулирования кредитно-денежных
отношений позволило эффектно
обуздать стихию рынка при
сохранении свободы частного
предпринимательства. 1 Банковская
система России
Банковская система России
– совокупность национальных банков и
других кредитных учреждений, действующих
в рамках единого финансово-кредитного
механизма. Включает в себя два уровня:
Центральный банк Российской Федерации
(Банк России) и кредитные организации.
Ключевым звеном системы
выступает Банк России. По действующему
законодательству его уставный
капитал и иное имущество составляет
федеральная собственность, которой
он владеет, пользуется и распоряжается.
Однако государство отвечает
по обязательствам Банка России,
а Банк России – по обязательствам
государства. Банк России – юридическое
лицо, с той лишь особенностью,
что оно не имеет устава
и не регистрируется в налоговых
органах. Данная правовая норма,
однако, оспаривается многими экспертами.
Банк России – некоммерческая
организация, получение прибыли
не является целью его деятельности.
Прибыль после направления ее
в резервы и фонды перечисляется
в доход федерального бюджета.
Источниками получения прибыли
являются: процентные доходы по
кредитам и депозитам, доходы
от операций с ценными бумагами
и драгоценными металлами, полученные
дивиденды по паям и акциям
и др.
Основными целями деятельности
Банка России являются:
а) защита и обеспечение
устойчивости рубля, в т. Ч. Его
покупательной способности и
курса по отношению к иностранным
валютам;
б) развитие и укрепление
банковской системы Российской
Федерации;
в) обеспечение эффективного
и бесперебойного функционирования
системы расчетов.
Банк России имеет
право эмитировать наличные деньги,
изымать их из обращения, принимать
решения о выпуске в обращение
новых банкнот и монет.
Разрабатывает и проводит
в жизнь единую денежно-кредитную
политику.
Основными инструментами и
методами являются:
- процентные ставки по
операциям Банка России;
- нормативы обязательных
резервов, депонируемых в Банке
России (резервные требования);
- операции на открытом
рынке;
- рефинансирование банков;
- валютное регулирование;
- установление ориентиров
роста денежной массы.
Непосредственно сам
или через создаваемый при
нем орган осуществляет банковское
регулирование и надзор, главная
цель которых – поддержание
стабильной банковской системы,
защита интересов вкладчиков
и кредиторов.
Высшим органом Банка
России является Совет директоров
– коллегиальный орган, определяющий
основные направления его деятельности.
В его состав входят председатель
банка России и 12 членов Совета.
Национальные банки
республик, будучи территориальными
учреждениями Банка России, не
имеют статуса юридического лица,
не вправе принимать решения,
носящие нормативный характер, а
также выдавать гарантии и
поручительства, вексельные и другие
обязательства без разрешения
Совета директоров.
Что же касается
второго уровня банковской системы,
т. Е. кредитных организаций, то все
они являются коммерческими структурами
со статусом юридического лица.
Основным мотивом их деятельности
является получение прибыли. На
осуществление кредитных операций
они должны получать специальное
разрешение (лицензию) Банка России.
Кредитные организации
образуются на различных формах
собственности – частной, государственной,
муниципальной, собственности общественных
объединений и т.п.
Кредитные организации подразделяются
на две больших группы:
а) коммерческие банки,
имеющие исключительное право
осуществлять в совокупности
следующие банковские операции:
привлечение во вклады денежных
средств физических и юридических
лиц, размещение указанных среден
от своего имени и за свой
счет на условиях возвратности,
платности, срочности, открытие и
ведение банковских счетов физических
и юридических лиц;
б) небанковские кредитные
организации, могущие осуществлять
лишь отдельные банковские операции.
Законодательство проводит строгую
линию на четкое разграничение
банковских и небанковских кредитных
организаций. Фирменное наименование
кредитной организации должно
содержать указание на характер
деятельности этого юридического
лица посредством использования
слов «банк» или «небанковская
кредитная организация», а также
указание на его организационно-правовую
форму.
Преобладают среди
кредитных организаций коммерческие
банки. У них прослеживаются два
направления деятельности. Первое
из них – банковские операции,
исчерпывающий перечень которых
приведен в законе.
Это:
- привлечение денежных
средств физических и юридических
лиц во вклады (до востребования
и на определенный срок);
- размещение этих привлеченных
средств от своего имени и
за свой счет;
- открытие и ведение
банковских счетов физических
и юридических лиц; осуществление
расчетов по поручению физических
и юридических лиц, в т. ч. Банков-корреспондентов,
по их банковским счетам;
- инкассация денежных
средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание
физических и юридических лиц;
- купля-продажа иностранной
валюты в наличной и безналичной
формах;
- привлечение во вклады
и размещение драгоценных металлов;
- выдача банковских гарантий.
Среди них надлежит
особо выделить межбанковские
операции. Кредитные организации
на договорных началах могут
привлекать и размещать друг
у друга средства в форме
вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять
расчеты через создаваемые в
установленном порядке расчетные
центры и корреспондентские счета,
открываемые друг у друга, и
совершать другие взаимные операции,
предусмотренные лицензиями, выданными
Банком России. Второе направление - совершение
банковских сделок. Это, например, выдача
поручительств за третьих лиц, предусматривающих
исполнение обязательств в денежной форме;
приобретение права требования от третьих
лиц – исполнения обязательств в денежной
форме; доверительное управление денежными
средствами и иным имуществом по договору
с физическими и юридическими лицами;
представление в аренду физическим и юридическим
лицам специальных помещений или находящихся
в них сейфов для хранения документов
и ценностей; лизинговые операции; оказание
консультационных и информационных услуг.
Исчерпывающего перечня подобных сделок
закон не содержит. Кредитная организация
вправе осуществлять любые сделки в соответствии
с законодательством Российской Федерации.
Как свидетельствует практика, в т, ч. Мировая.
Кредитные организации способны предложить
своим клиентам до 200 видов банковских
услуг. Вместе с тем российским законодательством
установлен прямой запрет на три вида
деятельности – производственную, торговую,
страховую. Запрещена кредитным организациям
также монополистическая деятельность,
в частности заключение соглашений и осуществление
согласованных действий, направленных
на монополизацию рынка банковских услуг,
а также на ограничение конкуренции в
банковском деле.
Кредитная организация
не имеет права в одностороннем
порядке изменять процентные
ставки по кредитам, вкладам (депозитам),
комиссионное вознаграждение и
сроки действия этих договоров
с клиентами, за исключением случаев,
предусмотренных федеральным законом
или договором с клиентом. Кредиты,
предоставляемые банком, могут обеспечиваться
залогом недвижимого и движимого
имущества, в т. Ч. Государственных
и иных ценных бумаг, банковскими
гарантиями и иными способами,
предусмотренными федеральными
законами или договором. Кредитная
организация вправе обратиться
в арбитражный суд с заявлением
о возбуждении производства по
делу о несостоятельности (банкротстве)
в отношении должников, не исполняющих
свои обязательства по погашению задолженности.
На денежные средства и иные ценности
юридических или физических лиц, находящиеся
на счетах и во вкладах или на хранении
в кредитной организации, арест может
быть наложен не иначе как судом и арбитражным
судом, судьей, а также по постановлению
органов предварительного следствия при
наличии санкции прокурора.
Взыскание на указанные
ценности может быть обращено
только на основании исполнительных
документов в соответствии с
законодательством Российской Федерации,
а их конфискация произведена
лишь на основании вступившего
в законную силу приговора
суда. Второй путь касается особых
мер защиты вкладов (денежных
средств в рублях или иностранной
валюте), размещаемых физическими
лицами для хранения и получения
дохода в денежной форме в
виде процентов. Вклады могут
принимать не все кредитные
организации, а только банки, имеющие
такое право в соответствии
с особой лицензией, выдаваемой
Банком России. Право на получение
лицензии возникает лишь у
банков с даты государственной
регистрации которых прошло не
менее двух лет, т. е. у имеющих
уже опыт банковской деятельности.
Договор банковского вклада, в
котором вкладчиком является
гражданин, признается публичным
договором, т. Е. банк обязан заключить
его с каждым, кто к нему
обратится, и не вправе оказывать
преимущество одному лицу перед
другими. При этом по вкладам
до востребования (выдаются по
первому требованию вкладчика) в
договоре может быть предусмотрен
запрет банку односторонне, без
согласия вкладчика уменьшать
размер процентов, выплачиваемых
на вклад. Что касается срочных
вкладов (возвращаются по истечении
определенного договором срока),
то определенный договором размер
процентов на вклад не может
быть односторонне уменьшен банком,
если иное не предусмотрено
законом.
2. СТРУКТУРА РЫНОЧНОЙ
БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ, ХАРАКТЕРИСТИКА
ЕЕ ОСНОВНЫХ ЗВЕНЬЕВ
Вне зависимости от
разнообразия имеющихся организационных
структур банковских систем в
различных странах мира всех
их роднит единый основополагающий
принцип – двухуровневость. Верхний,
или первый уровень банковской
системы образуют центральные
банки или один центральный
банк. Вне зависимости от формы
учредительства центральные (федеральные)
банки во всех без исключения
странах функционируют как государственный
орган, призванный регулировать
денежно-кредитное хозяйство страны
и координировать деятельность
всей системы коммерческих банков.
Второй уровень банковской
системы – это коммерческие
банки и другие финансово-кредитные
учреждения.
Первый уровень банковской
системы
Центральные, национальные
банки подчинены представительным
законодательным, а не исполнительным
органам власти (в России –
Государственной Думе). Их взаимодействие
определено законодательными актами,
в соответствии с которыми
центральные банки являются автономными,
независимыми учреждениями. И решение
только нескольких наиболее важных
вопросов может осуществляться
на основе постановлений законодательных
органов, которые в дальнейшем
являются руководством к действию
для банков.
В России в систему
управления Центрального банка (ЦБ)
входят более 80 национальных банков
и главных управлений ЦБ, которые
не обладают автономией. В ряде
стран центральные банки подчиняются
непосредственно исполнительной
власти – правительству. В частности,
в Великобритании Банк Англии
подчиняется кабинету министров.
При этом в своих решениях
он обладает автономией и в
случае несогласия с решением
исполнительной власти (министерства
финансов, казначейства) он сохраняет
за собой право публичного протеста, что
вызывает необходимость обсуждения конфликта
в парламенте.
Второй уровень банковской
системы.
Вторым уровнем денежно-кредитного
хозяйства, как уже отмечалось, являются
коммерческие банки и другие
финансово-кредитные учреждения. Они
занимаются аккумуляцией свободных
денежных ресурсов в форме
депозитов (вкладов), ведением текущих
счетов и всех видов расчетов
между соответствующими хозяйственными
субъектами, являющимися их клиентами.
Остановимся на важнейших принципах
и функциях коммерческих банков.
Первым и основополагающим
принципом деятельности коммерческого
банка является работа в пределах
реально имеющихся ресурсов. Это
означает, что коммерческий банк
должен не только обеспечивать
количественное соответствие между
своими ресурсами и кредитными
вложениями, но и добиваться соответствия
характера банковских активов
специфике мобилизованных им
ресурсов. Прежде всего, это относится
к срокам тех и других.
Вторым важнейшим принципом,
на котором базируется деятельность,
является экономическая самостоятельность
коммерческих банков, подразумевающая
и экономическую ответственность
за результаты своей деятельности.
Экономическая самостоятельность
предполагает свободу распоряжения
собственными средствами банка
и привлеченными ресурсами, свободный
выбор клиентов и вкладчиков,
распоряжение доходами банка. По
своим обязательствам коммерческий
банк отвечает всеми принадлежащими
ему средствами и имуществом.
Весь риск от своих операций
коммерческий банк берет на
себя.
Третий принцип заключается
в рыночном характере взаимоотношения
коммерческого банка со своими
клиентами. Предоставляя ссуды, коммерческий
банк исходит, прежде всего, из рыночных
критериев прибыльности риска и ликвидности.
Четвертый принцип
работы коммерческого банка состоит
в регулировании его деятельности
косвенными экономическими (а не
административными) методами. Государство
определяет лишь «правила игры»
для коммерческих банков, но не может
отдавать им приказов.
Среди коммерческих
банков необходимо выделить специализированные,
деятельность которых имеет относительно
узкопрофильный характер. К таким
банкам относятся инвестиционные
сберегательные, ипотечные, внешнеторговые
и другие.
Коммерческие банки
– основное звено кредитной
системы. Они выполняют практически
все виды банковских операций.
Исторически сложившимися функциями
коммерческих банков являются
прием вкладов на текущие счета,
краткосрочное кредитование промышленных
и торговых предприятий, осуществление
расчетов между ними. В современных
условиях коммерческим банкам
удалось существенно расширить
прием срочных и сберегательных
вкладов, средне- и долгосрочное
кредитование, создать систему кредитования
населения (потребительского кредита).
Коммерческие банки создаются
на паевых или акционерных
началах и могут различаться:
по способу формирования уставного
капитала (с участием государства,
иностранного капитала и др.),
по специализации, по территории
деятельности, видам совершаемых
операций и т.д. Средства коммерческих
банков делятся на собственные
(уставный фонд, резервный фонд
и другие фонды, образованные
за счет прибыли) и привлеченные
(средства на счетах предприятий,
их вклады и депозиты, вклады
граждан и т.д.). Инвестиционные
операции коммерческих банков
связанны в основном с куплей-продажей
ценных бумаг правительства и
местных органов власти. После
кризиса 1929-1933 гг. в США, Франции, Великобритании,
в ряде других стран коммерческим
банкам запрещено участвовать
в выпуске и покупке ценных
бумаг частных предприятий небанковского
сектора. Этот запрет в настоящее время
преодолевается путем открытия банком
трастовых отделов и учреждения трастовых
компаний, управляющих имуществом клиентов
по доверенности (в США 2/3 этого имущества
представлено ценными бумагами корпораций).
Коммерческие банки выполняют расчетно-комиссионные
и торгово-комиссионные операции, занимаются
факторингом, лизингом, активно расширяют
зарубежную филиальную сеть и участвуют
в многонациональных консорциумах (банковских
синдикатах).
Инвестиционные банки
– специальные кредитные институты
мобилизующие долгосрочный ссудный
капитал и представляющие его
заемщикам (предпринимателям и государству)
посредством выпуска и размещения
облигаций и других видов заемных
обязательств. Помимо осуществления
посреднических функций между
заемщиками и инвесторами инвестиционные
банки выступают в роли гарантов
эмиссий ценных бумаг и организаторов
их рынка, что позволят им покупать
и продавать крупные пакеты
акций и облигаций за свой
счет, а также предоставлять кредиты
для приобретения ценных бумаг.
К инвестиционным банкам
примыкают инвестиционные компании,
которые аккумулируют денежные
ресурсы частных инвесторов путем
эмиссии собственных ценных бумаг
и помещают их в акции и
облигации предприятий как в
своей стране, так и за рубежом.
Занимая промежуточное положение
между заемщиками и инвесторами,
они в противоположность инвестиционным
банкам полностью выражают интересы
инвесторов. Основной их целью
является получение не столько
процента, сколько прибыли на
вложенный капитал. В отличие
от холдинг-компаний они не
контролируют деятельность корпораций.
Сберегательные учреждения
(сберегательные банки и кассы)
– кредитные учреждения, основная
функция которых состоит в
привлечении сбережений и временно
свободных денежных средств населения.
Как правило, эти небольшие кредитные
учреждения действуют от лица
местных властей, которые выступают
в роли гарантов по их операциям.
Вклады населения привлекаются на текущие
инвестиционные и другие счета. Для повышения
своей конкурентоспособности сберегательные
банки и кассы стремятся разнообразить
пассивные и активные операции, проникая
в сферу деятельности коммерческих банков.
Сберегательные банки выпускают кредитные
карточки.
Ипотечные банки –
кредитные учреждения, специализирующиеся
на выдаче долгосрочных ссуд
под залог недвижимого имущества
– земли и строений. Ресурсами
ипотечных банков являются собственные
ипотечные облигации. Ссуды используются
для строительства жилых домов
и других сооружений, расширения
производственных мощностей предприятий.
За предоставленную ссуду взимается
процент. В случае неуплаты задолженности
в срок недвижимость переходит
либо к другому собственнику,
либо в собственность банка. Постепенно
ипотечные банки переходят к
страховым компаниям, коммерческим
и сберегательным банкам и
правительственным кредитным учреждениям.
В России до Октябрьской
революции функционировала целая
система земельных банков, предоставлявших
ссуды под залог земли. Наиболее
крупными из них были Государственный
крестьянский поземельный банк
и Государственный дворянский
банк России или системы земельных
банков.
Среди кредитных учреждений
– финансовые компании, которые
в отличие от фирм, предоставляющих
потребительские кредиты для
приобретения товаров длительного
пользования в рассрочку, не прямо
выдают кредит покупателям, а
покупают их обязательства у
предприятий, розничных торговцев
и дилеров со скидкой. В последние
годы финансовые компании стали
внедряться в сферу проката, аренды
машин и оборудования в форме
финансового лизинга, который обеспечивает
необходимыми финансовыми ресурсами
сделки по долгосрочной аренде
техники.
Важное место в кредитной
системе занимают пенсионные
фонды, создаваемые частными и
государственными корпорациями
и фирмами для выплаты пенсий
и пособий рабочим и служащим.
Пенсионные фонды устанавливают
систему взносов, учитывающую при исчислении
пенсии весь заработок, а не только его
часть. Пенсионные фонды свои средства
инвестируют преимущественно в акции
корпораций. Часть резервов пенсионных
фондов помещается в краткосрочные и долгосрочные
государственные ценные бумаги.
Особое место занимают
внешнеторговые, или экспортно-импортные
банки, которые призваны осуществлять
кредитование экспорта, страхование
экспортных кредитов. Основная их
задача заключается в поощрении
экспорта в целях стимулирования
экономического роста. Они гарантируют
и учитывают векселя по экспортным
кредитам, предоставленным частными
банками, участвуют вместе с ними
в среднесрочном и долгосрочном
кредитовании экспорта машин
и оборудования.
Банковский холдинг
представляет собой держательскую
(холдинговую) компанию, владеющую пакетами
акций и иных ценных бумаг
других компаний и осуществляющую
операции с этими ценными бумагами.
Помимо чистых холдингов, занимающихся
только указанными операциями, существуют
смешанные холдинги, которые, кроме
того, ведут предпринимательскую
деятельность в различных сферах
экономики. В этом случае холдинг
создается, как правило, в связи
с основанием головной компанией
дочерних производственных фирм.
Холдинговые компании могут иметь
сложную структуру, когда головной
холдинг контролирует через систему
участии. Материнская (головная) холдинговая
компания получает прибыль за
счет дивидендов на контролируемые
ею акции дочерних компаний, а
также, в некоторых случаях, за
счет перевода части прибыли
дочерних компаний на основе
специальных соглашений. Холдинг, обычно,
выступает в качестве собственника
контрольного пакета акций, что
позволяет ему оказывать решающее
влияние на функционирование
подконтрольных компаний. Как правило,
холдинги могут иметь различные
правовые формы: обществ с ограниченной
ответственностью, товариществ, компаний,
акционерных обществ. Наиболее распространены
холдинги, организованные как акционерные
общества (в том числе и с участием государства).
Особенностью банковских
групп является наличие в их
составе филиалов. Банковский филиал
выступает как юридическое лицо,
регистрируется в местных органах
власти и считается резидентом
страны требования, имеет самостоятельный
баланс. Он может выполнять все
те же операции, что и банк-учредитель,
но может быть и специализированным.
Крупные банки часто основывают
филиалы, занимающиеся факторингом,
лизингом, консультациями. Пользуясь
юридической независимостью филиалов,
коммерческие банки осуществляют
через них запрещенные сделки
с ценными бумагами компаний
небанковского сектора.
