Банковская система Республики Беларусь. 4

ВВЕДЕНИЯ

     Банковская  система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и  обращения шло параллельно и  тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

     Тема  данной курсовой работы «Банковская  система Республики Беларусь». Ведь банки - это одно из центральных звеньев рыночной структуры. Их развитие - необходимое условие создания рыночного механизма. Банки - это предприятия, присущие любой нормально функционирующей экономике.   Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

     Цель  данной работы – рассмотреть теоретические и практические основы банковской системы, проанализировать работу банковской системы в Республике Беларусь. Для ее достижения необходимо:

     1) определить сущность банковской системы;

     2) привести виды банковской системы и их структуры;

     3) сформулировать основные нормативно-правовые документы, регулирующие банковскую систему;

     5) проанализировать состав, структуру  и динамику банковской системы Республики Беларусь;

     6) выявить основные направления  совершенствования банковской системы.

     В курсовой работе были применены следующие  методы исследования: метод сравнительного анализа, метод статистического  наблюдения, метод группировки.

     Курсовая  работа состоит из введения, 2-х глав, заключения, списка литературы.

     В первой главе курсовой работы дано определение экономической сущности, виды и их структуры банковской системы.

     Во  второй главе работы представлена общая  характеристика банковской системы, проведен анализ работы, определены основные направления совершенствования работы банковской системы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА И ЕЁ СУЩНОСТЬ

     1.1 Сущность банковской системы  и её функции

     Банк - это автономное, независимое, коммерческое предприятие. В этом главное в понимании его сущности. Продуктом банка является, прежде всего, формирование платежных средств (денежной массы), а также разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом. Деятельность банка носит производительный характер.

     Сегодня деятельность банковских учреждений так  многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки  занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, посреднические сделки, управление имуществом и множество других операций. Кредитные учреждения осуществляют консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.[1, c.215]

     В условиях рынка банки являются ключевым звеном, питающим народное хозяйство  дополнительными денежными ресурсами. Современные банки не только торгуют деньгами, одновременно они являются аналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются ближе всего к бизнесу, его потребностям, меняющейся конъюнктуре. Таким образом, рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования.

     Банковская  система - совокупность различных видов  национальных банков и кредитных  учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк и сеть коммерческих банков. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, регулирует экономику и является ядром резервной системы. Банки осуществляют различные виды банковских операций и услуг.

     Таким образом, можно сказать, что основная функция банковской системы - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям.

     Практика  знает несколько типов банковской системы:

     распределительная централизованная банковская система;

     рыночная  банковская система;

     система переходного периода.

     В противоположность распределительной  системе, предполагающей наличие государственного приоритета в банковской сфере, банковская система рыночного типа характеризуется  отсутствием монополии государства на банки. Каждый субъект воспроизводства самой разнообразной формы собственности (не только государственной) может образовать банк. В рыночном хозяйстве функционирует множественность банков с децентрализованной системой управления. Эмиссионные и кредитные функции разделены ими между собой. Эмиссия сосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки - коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Деловые банки не отвечают по обязательствам государства, так же как государство не отвечает по обязательствам деловых банков; деловые банки подчиняются своему Совету, решению акционеров, а не административному органу государства. Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее отдельные части (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую. В случае если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной - появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и услуги. В банковскую систему при этом могут влиться новые части, восполняющие специфику целого. [1, c.219]

     Теоретически  можно предположить, что даже в  том случае, если в банковской системе исчезает первый ярус - центральный банк, то вся система не разрушается, какое-то время другие банки способны в пределах выпущенной массы платежных средств совершать расчеты, выдавать кредиты, проводить другие банковские и небанковские операции. В истории некоторых стран были примеры, когда эмиссионные операции поручались не только центральному банку, но и деловым, коммерческим банкам.

     В период экономических кризисов и  политической нестабильности банковская система сокращает долгосрочные инвестиции в производство, уменьшает сроки кредитования, увеличивает доходы преимущественно не за счет основной, а побочной деятельности. И напротив, в условиях экономической и политической стабильности и, следовательно, сокращения риска, банки активизируют свою деятельность, как по обслуживанию основной производственной деятельности предприятий, так и долгосрочному кредитованию хозяйства, получают доходы преимущественно за счет своих традиционных процентных поступлений. Учитывая меняющиеся события, банки, не принявшие нужные меры вовремя, оказываются в трудном экономическом положении, теряют клиентов, несут убытки, в конечном счете, перестают существовать. [2, c.125]

     Банковская  система выступает как управляемая  система - Центральный банк, проводя  независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен лишь парламенту либо исполнительной власти. Деловые банки, будучи юридическими лицами, функционируют на базе общего и специального банковского законодательства, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который осуществляет контроль за деятельностью кредитных институтов (в ряде стран функции надзора за деятельностью коммерческих банков возложены на другие специальные государственные органы).

      Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, регулирует экономику и является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют различные виды банковских операций и услуг.

     Из  вышесказанного можно сделать вывод, что согласно банковскому законодательству Республики Беларусь банки могут осуществлять различные банковские операции. Банковская система выступает как управляемая система, проводя независимую денежно-кредитную политику.

     1.2 Виды банковской системы и их структура

     В развитии банковских систем разных стран известно несколько их видов:

     - Двухуровневая банковская система  (Центральный банк и система  коммерческих банков);

     - централизованная монобанковская  система;

     - уникальная децентрализованная  банковская система – Федеральная  резервная система США.

     Двухуровневая система представляет собой разделение всех банков на верхний и нижний уровни. На верхнем, первом уровне находится  центральный  банк, выступающий в  роли организатора и контролера денежного  обращения в стране, на втором самостоятельные, но подконтрольные центральному банку коммерческие банки.

     В большинстве стран с рыночной экономикой двухуровневой банковской системой функции центральных банков совпадают, но есть и отличия. [3, c.21]

     Так, например, во главе банковской системы  Франции, которая характеризуется жестким банковским надзором и кредитным контролем, а также преобладанием государственных кредитных институтов, стоит Министерство финансов Франции. Центральный банк Франции – наряду с двумя другими институтами (Национальный  кредитный совет и Комиссия по банковскому контролю), которые осуществляют контроль над деятельностью коммерческих банков, находится под руководством Министерства финансов. Банк Франции обладает монополией на эмиссию  банкнот, но его задачи как банка государства ограничены, так как многие банковские операции выполняет само Казначейство Франции. Помимо двухуровневой структуры банковской системы, существует децентрализованная Федеральная Резервная Система (ФРС США). Ее возглавляют 12 федеральных  резервных банков в различных регионах страны, задачей которых является контроль над деятельностью банков-членов ФРС и определение кардинальных направлений монетарной политики США. Членами ФРС являются 40% всех коммерческих банков. Остальные коммерческие банки работают на свой страх и риск. История  развития  банковского  дела  знает  и  такой  тип банковской системы, как централизованная монобанковская. Стройбанк - осуществлял долгосрочное кредитование и финансирование капитальных вложений в различные отрасли народного хозяйства (кроме сельского хозяйства). Внешторгбанк проводил кредитование внешней торговли, занимался международными расчетами, операциями с иностранной валютой, золотом, драгоценными металлами. Сберегательные же кассы привлекали денежные вклады населения, осуществляли оплату коммунальных услуг. В этих  условиях не использовался эффективный потенциал кредитного механизма, не было возможности проводить активную денежно-кредитную политику теми инструментами, которые известны в странах с рыночной экономикой. Основным преимуществом коммерческих банков по сравнению с государственными специализированными банками являлись предоставленная свобода в выборе методов ведения банковских операций и прямая зависимость в привлечении клиентов на договорной основе. Современная банковская система Республики Беларусь представлена двумя уровнями.

     Банковская  система РБ является составной частью кредитной системы и представляет собой совокупность банковских институтов двух уровней. На первом уровне находится  Национальный банк РБ (Центральный банк), а на втором – сеть коммерческих банков. [3, c.21]

       Национальный банк РБ находится  в собственности РБ и действует  исключительно в интересах РБ. Национальный банк РБ регулирует  денежное обращение, обладает  исключительным правом эмиссии  денег и осуществляет иную деятельность по регулированию кредитно-денежных отношений в РБ.

     Коммерческие  банки Республики Беларусь составляют второй уровень банковской системы страны.

       По мировым стандартам банки  РБ очень малы. Общая сумма  активов всей банковской системы РБ даже не равна среднему банку РФ. В то же время организационная структура управления банковского сектора РБ построена по схеме банковских институтов Европейского Сообщества.

     К основным видам деятельности банков второго уровня относятся: предоставление кредитов; кассовое обслуживание; открытие и ведение счетов физических и юридических лиц; ломбардная деятельность; факторинг и форфейтинг; поручительство; банковское хранение; предоставление сейфов в имущественный наем; деятельность по обмену валюты; скупка и продажа, обмен драгоценных металлов, камней и др. [3, c.21]

     Взаимоотношения коммерческих банков с Национальным банком РБ обусловлены самим механизмом взаимоотношений субъектов рынка  ссудного капитала. Национальный банк РБ устанавливает для банков следующие экономические нормативы: минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого банка, минимальный размер собственных средств для действующих банков; норматив для действующей части уставного фонда; норматив ликвидности банка; норматив достаточности банка; норматив обязательных отчислений в фонд резервов; норматив максимального риска на одного заемщика и др.

     Развитие  и укрепление банковской системы  Республики Беларусь было направлено на повышение устойчивости банковской системы, расширение ее финансового потенциала, улучшение количества и качества выполняемых банковских операций и оказываемых услуг. Решение указанных задач осуществлялось за счет расширения ресурсной базы банков, оптимизации структуры активов и пассивов, повышения капитализации банков, снижения всех видов рисков, повышения качества управления банками. [3, c.14]

     К основным положительным результатам  качественного характера развития банковской системы Республики Беларусь можно отнести значительное повышение кредитной дисциплины, снижение доли проблемной задолженности, расширение ресурсной базы, повышение доверия населения к белорусским банкам.

     Можем сделать вывод, что в Беларуси сложилась двухуровневая банковская система: Национальный банк - коммерческие банки. Национальный банк регулирует и координирует кредитно-денежные отношения, стимулирует развитие кредитно-финансовых институтов, производит эмиссию денег, регулирует внешнеэкономическую банковскую деятельность. Коммерческие банки проводят активные и пассивные операции за счет собственных и заемных средств, хранят свободные денежные средства на счетах в Национальном банке, самостоятельно определяют порядок привлечения и использования денежных средств.  
 
 
 
 
 
 
 

     2. ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКОВСКОЙ  СИСТЕМЫ 

     РЕСПУБЛИКИ  БЕЛАРУСЬ

     2.1. Нормативно-правовое регулирование деятельности банковской системы Республики Беларусь

     Национальный  банк в пределах своей компетенции  принимает (издает) нормативные правовые акты (постановления Правления Национального  банка и Совета директоров Национального  банка), обязательные для выполнения республиканскими органами государственного управления, органами местного управления и самоуправления, всеми банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, иными юридическими лицами, действующими на территории Республики Беларусь, а также физическими лицами.[9, c.26-35]

     Национальный  банк вправе принимать (издавать) нормативные  правовые акты совместно с Правительством Республики Беларусь или республиканскими органами государственного управления.

     Нормативные правовые акты Национального банка должны соответствовать законодательным актам Республики Беларусь. В случае противоречия нормативного правового акта Национального банка законодательному акту Республики Беларусь применяется законодательный акт Республики Беларусь.

     Нормативные правовые акты Национального банка подлежат включению в Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь.

     Нормативные правовые акты Национального банка  направляются в Национальный центр  правовой информации для включения  в Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь в порядке и сроки, определенные законодательством.

     Нормативные правовые акты, принятые (изданные) Национальным банком совместно с Правительством Республики Беларусь или республиканскими органами государственного управления, направляются в этот центр органом, указанным первым в числе принявших (издавших) нормативный правовой акт, если иное не установлено законодательством.

     Нормативные правовые акты Национального банка  вступают в силу со дня их включения  в Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, если в этих актах не установлен иной срок. [11, c.9-26]

     Нормативные правовые акты Национального банка  после их включения в Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь и официального опубликования печатаются в периодическом печатном издании Национального банка.

     Основными нормативно-правовыми документами, регулирующими деятельность банков и  небанковских кредитно-финансовых организаций на территории Республики Беларусь являются Банковский кодекс Республики Беларусь (вступил в действие 25 октября 2000 года), а также ряд постановлений Национального Банка Республики Беларусь, затрагивающих основные виды деятельности банков и небанковских финансовых организаций. К основным документам можно отнести: [6, с.114]

     - Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2009 года №137 с изменениями и дополнениями;

     - Инструкция о порядке государственно регистрации и лицензирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 года №175 с изменениями и дополнениями;

     - Инструкция по организации кассовой  работы в банках и небанковских  кредитно-финансовых организациях  Республики Беларусь, утвержденная  постановлением Правления Национального  банка Республики Беларусь от 21 декабря 2009 года №211.

     - Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь 
от 30 декабря 2003 г. № 226, рег. номер в НРПА 8/10459 от 23 января 2004 г. 
(с учетом изменений от от 14.07.2009);

     - Инструкция о порядке проведения оценки соответствия квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации кандидатов на должности руководителя, главного бухгалтера банка или небанковской кредитно–финансовой организации, его (ее) филиала (отделения) и их заместителей Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 августа 2008 г. № 122, рег. номер в НРПА 8/19533 от 26 сентября 2008 г. (с учетом изменений от 28.06.2010).

     - Инструкция о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь 
от 28 сентября 2006 г. № 138, рег. номер в НРПА № 8/15214 от 27 октября 2006 г. (с учетом изменений от 25.05.2010)

     - Инструкция о порядке составления и представления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями пруденциальной отчетности в Национальный банк Республики Беларусь

     - Инструкция об организации внутреннего контроля в банках и небанковских кредитно–финансовых организациях.

     Постановление Правления Национального  банка Республики Беларусь 
от 28 сентября 2006 г. № 139, рег. номер в НРПА 8/15165 от 19 октября 2006 г.(с учетом изменений от 31.08.2010).

     - О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты по вопросам нормативов безопасного функционирования и формирования специальных резервов.

     Постановление Правления Национального  банка Республики Беларусь 
от 30 марта 2011 г. № 113, рег. номер в НРПА 8/23585 от 20 апреля 2011 г.

     (вступает  в силу с 01.12.2011, за исключением  подпунктов 1.11 и 1.12 пункта 1, которые вступили в силу с 02.05.2011)

     - Инструкция о регулировании аудиторской деятельности в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах.

     Постановление Правления Национального  банка Республики Беларусь 
от 4 января 2008 г. № 1, рег. номер в НРПА 8/18140 от 8 февраля 2008 г. 
(с учетом изменений от 30.11.2010)

     - О внесении дополнений и изменений в Инструкцию о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата

     Постановление Правления Национального  банка Республики Беларусь 
от 14 июля 2009 г. № 105, рег. номер в НРПА 8/21236 от 22 июля 2009 г. 
(с учетом изменений от 17.12.2010)

     - Об утверждении Инструкции о порядке доведения информации об условиях кредитования и полной процентной ставке за пользование кредитом

     Постановление Правления Национального  банка Республики Беларусь 
от 13 ноября 2008 г. № 173, рег. номер в НРПА 8/20032 от 9 декабря 2008 г. 
(с учетом изменений от 23.12.2009).

     В частности в них рассмотрены  вопросы регистрации и ликвидации, лицензирования деятельности, организации  кассовой работы, утверждены нормативы безопасного функционирования банковской и небанковских кредитно-финансовых организаций и тому подобное.

     Следует отметить, что данными документами  регулируется деятельность не только банков, а также и деятельность непосредственно небанковских кредитно-финансовых организаций. Практически все показатели устанавливаются одинаковыми и для тех, и для других. Только в небольшом количестве вопросов установлены отдельные показатели и нормативы, в силу специфики выполняемых функций и деятельности.

     Согласно банковскому кодексу Республики Беларусь банковская кредитно-финансовая организация создается в форме хозяйственного общества и осуществляет свою деятельность в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

     Основными документами для осуществления деятельности банка является закон «О банках и банковской деятельности», закон  «О Национальном банке (Центральном банке) Республике Беларусь» и Гражданский Кодекс РБ и Банковский Кодекс РБ. Также следует отметить о таких Постановлениях, как №139 «Об утверждении Инструкции об организации внутреннего контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях» от 28.09.2009. [8, с.112]

     Банковский  кодекс Республики Беларусь устанавливает, что банковское законодательство - это система нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие  при осуществлении банковской деятельности, и устанавливающих права, обязанности  и ответственность субъектов и участников банковских правоотношений. К актам банковского законодательства относятся:

     - законодательные акты Республики  Беларусь;

     - распоряжения Президента Республики  Беларусь, которые носят нормативный  характер;

     - постановления Правительства Республики Беларусь;

     - нормативные правовые акты Национального  банка Республики Беларусь;

     - нормативные правовые акты, принимаемые  Национальным банком совместно  с Правительством Республики  Беларусь или республиканскими  органами государственного управления на основании и во исполнение БК и иных законодательных актов Республики Беларусь.

     Можно сделать вывод, что данными документами регулируется деятельность не только банков, а также и деятельность непосредственно небанковских кредитно-финансовых организаций. 

     2.2. Анализ состава, структуры и динамики банковской системы Республики Беларусь

     На  протяжении анализируемого периода основные финансовые показатели банковской системы Республики Беларусь оставались на достаточно стабильном уровне. В целом по системе наблюдался несущественный рост активов банков и капитала. Гарантирование государством депозитов населения в банковской системе оказало положительное воздействие на уровень доверия к самой банковской системе, и дало возможность удержать ресурсную базу.

     Ключевые  показатели эффективности деятельности системы (рентабельность активов – 1,41%, рентабельность нормативного капитала – 5,03%) и ликвидности (удельный вес высоколиквидных активов в общих – 19,07%, текущая ликвидность – 94,88%) остаются на приемлемом уровне. Вместе с тем, ввиду ожидаемого ухудшения качества рабочих активов мы не исключаем усиления давления на указанные выше показатели, в том числе, за счет пересмотра кредитных политик банков с последующим увеличением затрат на отчисления в резервы по активным операциям. [13, c.24-25]

     Рейтинговое агентство считает, что достаточно высокая консолидация банковского  сегмента и его интеграция с государственным сектором несколько смягчили негативные воздействия глобального финансового кризиса на экономику страны. Вместе с тем, при сохранении негативных тенденций в экономике, такая интеграция может значительно увеличить нагрузку на суверена, так как поддержание ликвидности финансовых учреждений может потребовать масштабного отвлечения бюджетных ресурсов в банковский сегмент (что может привести к усилению фискального давления на фоне увеличения суверенных обязательств республики перед иностранными кредиторами) либо дополнительных эмиссий денежных инструментов (что негативно отражается на стабильности денежной единицы).

     Наиболее  существенное влияние на банки в  текущем году оказывали:

• ухудшение макроэкономических показателей в стране в целом, а также платежеспособности ряда  экономических субъектов в частности, что в дальнейшем может негативно отразиться на качестве активов банковских учреждений;
• усиление сотрудничества Республики Беларусь и МВФ, оказавшее влияние на монетарную политику в стране, а также на возможности ряда ключевых субъектов рассчитываться по обязательствам в будущем;
• высокий уровень поддержки государством системообразующих банков, что способствует стабилизации и поддержанию приемлемого уровня платежеспособности этих учреждений;
• сохранение доверия населения к банковской системе Республики Беларусь (далее – БСРБ) и, соответственно, сохранение ресурсной базы в банковском сегменте;
• усиление регуляторных мер для минимизации валютных рисков банковского сектора страны, в том числе и за счет ограничения на кредитование населения.