Банковская система Республики Беларусь. 14

2

Введение.

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда-

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции;

наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Задачами данной курсовой работы являются: изучение понятия ,что такое банковская система, из чего она состоит, ее основные функции, механизм ее управления, методов регулирования, а так же взаимодействие данной системы с другими экономическим системами и.т. д.

Целью курсовой работы является рассмотрение состояние банковской системы Республики Беларусь на данном этапе развития. В процессе изучения данной работы будет определено влияние на банковскую систему таких факторов как: роль государственной политики в банковской сфере, налоговая политика, взаимоотношения отечественной банковской системы с международными финансовыми институтами И.Т.Д.

Данная курсовая работа имеет следующую структуру: в первой главе рассматривается сущность, значение, субъекты и общее значение данной системы в экономике. Во второй главе рассмотрены основные методы регулирования деятельности коммерческих банков в Республике Беларусь как основное и наиболее эффективное средство стабилизации и развития банковской системы на современном этапе. В третьей главе изучены основные принципы взаимодействия коммерческих банков с Национальным банком РБ и с остальными субъектами рынка.

Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и так далее).

Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в РБ. Особенно важным видится развитие банковской системы за рубежом, так как именно практика зарубежных банков предопределяет большой практический опыт для становление современной отечественной банковской системы, приближая её к международным стандартам и, таким образом, обусловливает выход белорусских банков на мировой уровень, а значит и восстановление и укрепление доверия со стороны иностранных партнеров по отношению к нашей стране-Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появляются новые виды финансовых

 

3

учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры на территории РБ.

 

ГЛАВА 1. СТРУКТУРА БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ И ФУНКЦИИ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ, СУБЪЕКТЫ.

Рыночной   экономике  необходима  банковская   система  —  система взаимосвязанных специализированных организаций, обслуживающих поток денег, ценных бумаг и.т.д. Например, на товарном рынке действуют товарные биржи, предприятия оптовой и розничной торговли, фирмы, занимающиеся посреднической деятельностью и т.п.

Ранее отмечалось, что рыночная система нуждается в развитой системе аккумуляции сбережений, ядром которой являются фондовые биржи и банки. В рыночной экономике возможна ситуация, когда одни участники конференции, например предприниматели не располагают необходимым количеством капитала для расширения производства, развертывания предложения товаров до уровня их спроса. В то же время другие сталкиваются с проблемой прибыльного размещения сбережений, например в виде излишков денежных средств.

Для разрешения указанного противоречия, превращения сбережений в инвестиции рыночной системе необходима соответствующая инфраструктура -кредитная система, которую образуют банки, страховые компании, фонды профсоюзов и иных организаций, обладающих правами коммерческой деятельности. Существует множество вариантов прибыльного использования этих средств, когда, допустим, профсоюзные фонды инвестируются в акции, передаются взаймы коммерческим банкам и т.п. В современной экономике не один рубль или доллар не должен простаивать на долго выпадать из обращения.

Ядро кредитной инфраструктуры составляет банковская система. Практика доказала, что наиболее эффективным является ее двухъярусная строение: первый ярус - центральный (государственный) банк, второй - коммерческие, ипотечные (кредит под залог недвижимости), инновационные (кредитование нововведения).

Банковские системы используются для решения текущих и стратегических задач:

• обеспечения экономического роста;

• регулирования инфляции;

• регулирования платежного баланса.

Характерной чертой банковской системы является наряду с концентрацией банков их достаточно широкая специализация в лице центральных (эмиссионных), коммерческих, инвестиционных, ипотечных, сберегательных и других. Отсюда, с одной стороны, конкурентная борьба банков за привлечение ресурсов, за надежную и выгодную клиентуру, за высокие доходы, с другой стороны, стремление усилить государственное регулирование деятельности банков (в отношении клиентуры, банковских процентов и др.)

Современные кредитно-банковские системы имеют сложную, многозвеньевого структуру. Если за основу классификации принять характер услуг, которые учреждения финансового сектора предоставляют своим клиентам, можно выделить три важнейших элемента кредитной системы:

1.центральный (эмиссионный банк);

2.коммерческие банки;

3.специализированные финансовые  учреждения (страховые, сберегательные и

т.д.).

Банк - кредитно-финансовое предприятие, основу деятельности которого составляет привлечение и эффективное распределение денежных капиталов.

Капитал банка можно разделить на собственный (обычно не более 10% всех средств и привлеченный - главным образом депоненты. Кроме того в общем капитале любого банка выделяют т.н. резервный капитал. Это тот минимум

 

5

денежной наличности, который обеспечивает банковскую ликвидность, т.е. постоянную способность банка выдавать деньги по требованию клиентов. Размер этого налично-денежного минимума определяет норма резервного капитала, которую обычно устанавливает для всех банков центральный банк страны.

1.1 Центральный  банк.

Центральные банки называют " банками для банков", так как они обслуживают  все другие  банки и финансово-кредитные учреждения, а также правительство (поэтому обычно они являются государственными). Центральные банки, помимо того, регулируют и контролируют денежное обращение и всю финансово - кредитную систему, хранят у себя денежные средства других банков и официальные золотовалютные резервы страны.

К основным функциям Национального банка Республики Беларусь являются:

• проведение единой государственной денежно-кредитной политики, регулирование денежного обращения и расчетов Республики Беларусь с иностранными государствами;

• валютное регулирование;

• выполнение функций центрального депозитария;

• организация межбанковских расчетов и кассового обслуживания банков;

• консультирование, кредитование и осуществление функций финансового агента Кабинета Министров и местных органов власти,

• организация совместно   с Министерством финансов Республики Беларусь исполнения республиканского и местных бюджетов;

• осуществление государственной регистрации банков, кредитных, финансовых и иных учреждений, занимающихся банковскими операциями;

• надзор за деятельностью банков, филиалов и представительств банков по соблюдению ими безопасного и ликвидного функционирования;

• регулирование внешнеэкономической банковской деятельности;

• регулирование кредитного рынка;

• обеспечение единого порядка бухгалтерского учета и отчетности в банковской системе республики;

• определение и утверждение порядка, форм и правил организации безналичных расчетов в народном хозяйстве Республики Беларусь и ответственности за их нарушение;

• организация кредитно-расчетного обслуживания воинских частей, предприятий, учреждений и организаций Министерства обороны. Комитета государственной безопасности,   Министерства внутренних дел   Республики   Беларусь   и Министерства финансов Республики Беларусь;

• разработка платежного баланса Республики Беларусь;

• регистрация эмиссии ценных бумаг банков в порядке, им установленном;

 

6

1.2 Коммерческие  банки

Коммерческие банки - это "банки для всех". Они имеют дело с разными клиентами " от мелких вкладчиков до крупных фирм, и бывают универсалными (многооперационными) или специализированными, региональными или отраслевыми и т.д.

___       - специализированные

Центральный _ Коммерческие

банк            банки     ——»• -Универсальные

 

егиональные

 

"^ - отраслевые

Основные виды банковской деятельности можно свести к следующим семи направлениям.

1. Прием и хранение вкладов.

2. Кредитование чаще всего осуществляется под залог ценных бумаг, товаров, а также земли и другой недвижимости (ипотечный кредит); кредиты без залога даются лишь надежным заемщикам.

•

3. Расчетное обслуживание - посредничество в платежах по товарным поставкам, по заработной плате, налогам, пошлинам, между предпринимателями, населением и государством, а также ведение их счетов и т.п.

4. Учет векселей (или их дисконтирование) заключается в том, что банк скупает векселя с еще не наступившим сроком погашения, удерживая при этом учетный процент (дисконт) в свою пользу (позднее, при наступлении срока платежа  он  предъявляет  их  векселедателям  к  оплате). Таким  образом, дисконтовать вексель - значит купить его по цене ниже его номинальной стоимости.

5. Информационно-консультационные  услуги.

6. Торгово-комиссиопная деятельность охватывает торговлю золотом, операции с ценными бумагами, размещение займов, обмен валют, услуги, связанные с лизингом (долгосрочная аренда или сдача производственных сооружений, машин и  другого  оборудования  в  аренду,  иногда  с  последующем  выкупом имущества),факторингом (факторные операции) и т.д.

7. Доверительные операции (или трастовые) - это управление чьей либо собственностью (землей, ценными бумагами и прочим) по доверенности.

Итак: Основные виды банковской деятельности

Прием и хранение вкладов Кредитование

Расчетное обслуживание

 

7

-Учет  векселей

Информационно - консультационные услуги

Торгово-комиссионная деятельность

- Доверительные  операции

Помимо банков существуют и другие кредитно-финансовые "банкоподобные" учреждения: страховые компании, пенсионные фонды, кредитные кооперативы и т.п. Огромные капиталы этих своеобразных "денежных бассейнов" тоже могут использоваться для кредитования и инвестирования производства.

В их деятельности можно выделить одну или две основных операции, они доминируют в относительно узких секторах рынка ссудных капиталов и имеют специфическую клиентуру.

Таким образом из вышесказанного можно сделать следующие выводы: банк -кредитно-финансовое предприятие, основу деятельности которого составляет привлечение и эффективное распределение денежных капиталов; банковская система состоит из следующих звеньев:

1. центральный (эмиссионный  банк);

2. коммерческие банки;

3. специализированные финансовые  учреждения (страховые, сберегательные  и т.д.).

Банковские системы используются для решения текущих и стратегических задач:

• обеспечения экономического роста;

• регулирования инфляции;

• регулирования платежного баланса.

 

8

ГЛАВА 2. МЕТОДЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ.

В целях поддержания стабильности банковской системы и в соответствии с Законом Республики Беларусь "О Национальном банке Республики Беларусь" Национальный банк Республики Беларусь устанавливает следующие экономические методы регулирования деятельности коммерческих банков:

• минимальный размер уставного фонда (капитала);

• предельное соотношение между размером собственных средств

• (капитала) банка и суммой его активов (далее - достаточность

• капитала);

• нормативы ликвидности;

• максимальный размер риска на одного заемщика.

1. Минимальный размер уставного фонда (капитала) банка

Минимальный размер уставного фонда (капитала) для вновь создаваемых и действующих банков устанавливается в сумме, эквивалентной:

• 2,0 млн.евро для банков, созданных учредителями-резидентами, банков с участием иностранного капитала, если совокупная доля иностранного капитала в уставном капитале не превышает 20 процентов;

• 5,0 млн. евро для иностранных банков, филиалов иностранных банков, а также банков с участием иностранного капитала, если совокупная доля иностранного капитала в уставном капитале составляет 20 и более процентов.

2. Собственный капитал банка

Собственный капитал банка состоит из основного и дополнительного капитала за минусом инвестиций в дочерние банки и другие дочерние структуры, недосозданного резерва на возможные потери по сомнительным долгам, иммобилизации, а также предоставленного субординированного кредита банкам-резидентам   в части, которую последние учитывают в составе источников дополнительного капитала на основании информации, полученной в соответствии с п.2.8 настоящих Правил.

Иммобилизацией является недостаток источников собственных средств банка на покрытие затрат капитального характера, рассчитываемый путем суммирования остатков по балансовым счетам - износ собственных основных средств и основных средств, сданных в аренду, уставный фонд (капитал), эмиссионные разницы, фонды банка, в том числе фонд переоценки основных средств, прибыль прошлых лет и отчетного года, положительные нереализованные курсовые разницы и уменьшения полученной суммы на сумму остатков по балансовым счетам - здания и сооружения, прочие основные средства, основные средства по арендным операциям, капитальные вложения и незавершенное строительство,   оборудование, требующее монтажа, капитальные затраты по арендованным основным средствам, убыток прошлых лет и отчетного года, использованная    прибыль отчетного года,    отрицательные нереализованные курсовые разницы.

Основной капитал состоит из зарегистрированного уставного фонда (капитала);

эмиссионных разниц; фондов банка, сформированных из прибыли (кроме фонда дивидендов); нереализованных курсовых разниц от переоценки иностранной валюты в вышеназванных фондах в части свободно конвертируемой валюты, оцененных с понижающим процентом; прибыли прошлых лет за минусом собственных акций, выкупленных банком у участников (акционеров); убытков прошлых лет; убытков отчетного и прошлого года и нематериальных активов.

 

9

Фонды банка, сформированные из прибыли, в расчет основного капитала включаются за минусом фондов, сформированных за счет прибыли отчетного года, не подтвержденной внешним аудитом.

Дополнительный капитал    включает    прибыль     отчетного года;

неподтвержденную   нераспределенную   прибыль   прошлого   года;   фонды, сформированные за счет прибыли отчетного и прошлого года, не подтвержденной внешним аудитом; нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в уставном фонде (капитале), эмиссионных разницах и фондах банка, сформированных из прибыли (кроме фонда дивидендов) в части ограниченно конвертируемой валюты, оцененные с понижающим процентом; переоценку основных средств, произведенную на основании приказов Министерства статистики и анализа Республики Беларусь включительно на 1 января 1998 г.;  переоценку именных приватизационных чеков "Имущество", оцененную с понижающим процентом;

привлеченный субординированный кредит в сумме, не превышающей 50 процентов величины основного капитала.

Прибыль и фонды, сформированные за счет прибыли прошлого года, не включаются в расчет дополнительного капитала в случае отсутствия аудиторского подтверждения после 1 июля следующего года.

При расчете собственного   капитала   банка   в   расчет принимается дополнительный капитал в сумме, не превышающей сумму основного капитала.

Применительно к настоящим методам субординированным кредитом называется привлеченный банком кредит, договор о предоставлении которого отвечает следующим условиям:

1. кредит предоставляется  заемщику сроком не менее 5 лет;

2. кредит предоставляется  в национальной денежной единице  Республики Беларусь;

3. кредит не потребуется  кредитором ранее предусмотренного  договором срока погашения за  исключением случаев существенного нарушения со стороны заемщика условий договора;

4. процентная ставка  по кредиту не превышает размер  ставки рефинансирования, установленной  Национальным банком Республики  Беларусь;

5. выплата основной суммы  долга происходит после окончания срока действия договора единовременно. Другие платежи, производимые банком по кредитному договору, могут быть связаны исключительно с выплатой кредитору процентов в размере, определенном не подлежащими пересмотру условиями договора;

6. в случае ликвидации банка-заемщика требования кредитора по предоставленному кредиту не могут удовлетворяться ранее полного удовлетворения требований иных кредиторов;

7. в договор  о субординированном кредите, а  также в дополнительные соглашения  к указанному договору не вносятся изменения, касающиеся условий договора.

Субординированный кредит включается в расчет дополнительного капитала после того, как заверенная банком копия договора представлена в Национальный банк Республики  Беларусь и проверка договора, проведенная Национальным банком Республики Беларусь в двухнедельный срок со дня получения, подтвердила его соответствие требованиям.

Если по заключению Национального банка Республики Беларусь содержание договора не соответствует какому-либо из положений настоящих методов, такой кредит не рассматривается как субординированный и не включается в состав дополнительного капитала.

Если субординированный кредит предоставлен на срок, превышающий 5 лет, то он включается в расчет дополнительного капитала:

• в период, превышающий 5 лет до окончания срока действия договора, - в полной сумме;

 

10

• в последние 5 лет до окончания срока действия договора - по остаточной стоимости.

Остаточная стоимость субординированного кредита определяется путем деления количества полных кварталов, оставшихся до погашения субординированного кредита, на 20   и   умножения   на полную   величину субординированного кредита, предоставленного банку.

В случае, если субординированный кредит предоставлен банком-резидентом, банк, привлекший субординированный кредит, ежеквартально    информирует Национальный   банк   Республики   Беларусь   и   банк,      предоставивший субординированный кредит, о величине кредита, включенного им в состав источников дополнительного капитала 3. Достаточность капитала банка.

Норматив достаточности капитала - это установленное предельное соотношение между собственным капиталом банка и общей суммой активов и обязательств, учитываемых на внебалансовых счетах (далее - внебалансовые обязательства), взвешенных с учетом риска за минусом суммы созданных резервов.

Активы банка в зависимости от степени риска вложений подразделяются на 5 групп, для которых устанавливаются следующие степени рисков:

степень риска__________(в процентах)

I группа:                          О

• касса и приравненные к ней средства;

• средства в Национальном банке Республики Беларусь;

• средства на резервном счете в Национальном банке Республики Беларусь;

• государственные ценные бумаги Республики   Беларусь, номинированные в национальной денежной единице;

• государственные ценные бумаги стран -членов ОЭСР;

• кредиты, выданные в национальной денежной единице Республики Беларусь под гарантии Правительства Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь, под залог государственных ценных бумаг Республики Беларусь, номинированных в национальной денежной единице;

• кредиты, выданные под гарантии стран -членов   ОЭСР, международных финансовых организаций,

• под мобилизационные резервы, под залог валюты или валютных и рублевых (по кредитам, выданным в национальной денежной единице Республики Беларусь) депозитов, государственных ценных бумаг стран - членов ОЭСР;

П группа                       20

• средства в банках стран -членов ОЭСР;

• государственные ценные бумаги Республики

• Беларусь, номинированные в иностранной валюте;

• государственные ценные бумаги стран - не членов ОЭСР ;

• кредиты, выданные под залог ценных бумаг местных органов управления;

• ценные бумаги местных органов управления;

• кредиты, выданные под залог государственныхценных бумаг Республики Беларусь, номинированных в иностранной валюте;

• кредиты, выданные под залог государственных ценных бумаг стран -не членов

1

ОЭСР, под гарантию банков стран -членов ОЭСР ;

' В целях настоящих Правил  наряду со странами -не членами  ОЭСР учитываются отдельные страны -члены ОЭСР; Венгрия, Исландия, Мексика, Польша, Турция, Чехия, Южная Корея.

 

11

• кредиты, выданные в иностранной валюте под гарантии Правительства Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь;

• кредиты, выданные под залог драгоценных металлов в слитках;

• синдицированные (консорциальные) кредиты;

Ш группа                       50

• кредиты, выданные под гарантию местных органов управления;

• активные остатки на контокоррентных счетах;

IV группа                       70

• средства в банках-резидентах и в банках стран -не членов ОЭСР;

• ценные бумаги, эмитированные юридическими лицами;

• кредиты, выданные под гарантию банков-резидентов и банков стран -не членов ОЭСР;

V группа                        100

• кредиты, выданные под гарантию или поручительство юридических лиц, под поручительство физических лиц;

• кредиты, выданные под залог ценных бумаг, эмитированных юридическими лицами, под залог имущества и других товарно-материальных ценностей;

• активные остатки по счетам владельцев пластиковых карточек;

• прочие кредиты, не вошедшие в число вышеперечисленных;

• просроченные и сомнительные кредиты (депозиты);

• участие в хозяйственной деятельности юридических лиц;

• здания, сооружения и другие основные фонды;

• прочие активы.

Сумма активов для расчета норматива достаточности капитала уменьшается на сумму созданных резервов.

При расчете норматива достаточности капитала     синдицированный (консорциальный) кредит оценивается банком-агентом со степенью   риска  20 процентов, если договор между банком-агентом и банком -участником консорциума содержит следующие условия:

• банк - участник консорциума обязуется предоставить банку-агенту денежные средства не позднее окончания операционного дня, в течение которого банк-агент обязан предоставить заемщику денежные средства в соответствии с условиями кредитного договора или с момента вступления в силу кредитного договора;

• банк-участник вправе требовать от банка-агента платежи по основному долгу, проценты, а также иные выплаты в размере, в котором заемщик исполняет обязательства перед банком-агентом по погашению основного долга, процентов и иных выплат по предоставленному ему банком-агентом кредиту не ранее момента реального осуществления соответствующих платежей.

По запросу Национального банка Республики Беларусь предоставляются заверенные банком-агентом копии договоров по синдицированным кредитам.

Для определения взвешенной суммы внебалансовых обязательств обязательства подразделяются на:

2 В целях настоящих методов  используется следующий перечень отдельных стран -членов Организации

экономического сотрудничества и развития (ОЭСР): Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания и т.д.

 

12

1. внебалансовые  обязательства,  кредитный риск  которых зависит от основной  стоимости внебалансового   обязательства,   так как потенциальные расходы, которые могут возникнуть у банка, если партнер по сделке не сможет выполнить свои обязательства,   будут зависеть от установленной в договоре основной стоимости обязательств банка;

2. внебалансовые  обязательства,   кредитный риск которых зависит от влияния колебаний процентных ставок или курса валюты на установленную в договоре условную стоимость.

В зависимости от величины принятого банком кредитного риска внебалансовые обязательства,   указанные   выше в настоящих  методах,   подразделяются на нижеприведенные четыре группы.

Внебалансовые обязательства,   не перечисленные в данных   группах, включаются банками самостоятельно в группу обязательств с соответствующим уровнем риска.

Для расчета   взвешенной   суммы внебалансовых обязательств вначале оценивается кредитный эквивалент внебалансового обязательства путем умножения суммы внебалансового обязательства на соответствующий коэффициент эквивалента кредитного риска.

Коэффициент эквивалента кредитного риска I группа -высокий риск            1,0

1. гарантии, выданные банком;

2. гарантии  платежа по чекам (аваль), в случае отсутствия депонированных средств на счете чекодателя;

3. поручительства, выданные банком;

4. вексельные  поручительства (аваль). В расчет  принимается вексельная сумма (часть вексельной суммы), авалированная банком;

5. подтвержденные  банком непокрытые (гарантированные) безотзывные аккредитивы. выставленные  банком непокрытые безотзывные  аккредитивы, по которым сумма  аккредитива не списана со  счета приказодателя в момент открытия аккредитива, а переводится приказодателем на отдельный счет для учета покрытия по аккредитиву в течение срока действия аккредитива до момента его исполнения;

6. обязательства  по финансированию, выданные банкам, клиентам   (договоры кредита, депозита,   открытия кредитной линии), которые  не могут  быть расторгнуты банком в одностороннем порядке;

7. индоссаменты  векселей, не имеющих подписей других банков;

8. сомнительные  гарантии, выданные банком;

9. другие  обязательства банка по осуществлению операций с высоким кредитным риском, которые не могут быть расторгнуты банком в одностороннем порядке;

// группа - средний риск            0^5

1. дополнительные обязательства, принятые  на себя банком по гарантиям, предоставленным иными гарантами  при их отказе от исполнения своих обязательств;