Банковская система Республики Беларусь. 16

   МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

        БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ

                                 УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра денежного обращения  и кредита

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

 

                     НА ТЕМУ:                               БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА

     РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

 

 

 

 

 

 

 

           Студент

           ФФБД, 3 курс, ДБК-4                                                                

 

 

 

           Руководитель                                                                          

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                

                                                          МИНСК- 2004

СОДЕРЖАНИЕ

   Введение……………………………………………………………………3

1 История становления  двухуровневой банковской

   системы Республики  Беларусь………………………………………….5

2 Национальный Банк - центральный  банк 

   Республики Беларусь…………………………………………………….13

3 Коммерческие  банки  Республики Беларусь…………………………17

4 Проблемы функционирования  и перспективы

   развития   банковской  системы………………………………………..27

   Заключение……………………………………………………………….36

   Список использованной  литературы………………………………….38

   Приложения………………………………………………………39

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

  Обеспечивая  концентрацию и перелив финансовых ресурсов, банковская система питает и стимулирует развитие экономики государства. От ее работы во многом зависит результативность проводимой экономической политики, а в конечном итоге - экономическое положение государства в целом. Чтобы объективно оценить эффективность банковской системы, нужно, очевидно, исходить из следующих критериев и целевых установок. Необходимо определить, содействует ли сложившаяся банковская система задачам экономического роста, достижения финансовой и макроэкономической стабилизации, увеличения инвестиций и сбережений населения, в состоянии ли она обеспечить укрепление национальной платежной системы, достижение мировых стандартов в области банковских операций, эффективное развитие финансовых рынков.

В банковский оборот должны быть вовлечены все  накопления - и населения, и субъектов хозяйствования. Достаточны ли для этого мощности нашей банковской системы? Данные свидетельствуют, что нет.

Банковский  сектор будет оставаться важнейшим  звеном, через которое НБ РБ оказывает воздействие на реальный сектор экономики. С учетом ключевых принципов эффективного банковского надзора, определенных Базельским комитетом по  банковскому надзору, Национальный банк, вероятнее всего, продолжит работу по внедрению в практику надзорной деятельности общепринятых в мировой банковской практике подходов к регулированию банковских рисков, в том числе на консолидированной основе, по дальнейшему совершенствованию и приближению к международным стандартам учета, бухгалтерской и финансовой отчетности банков, а также по разработке требований по формированию резервов дополнительно под любые потенциальные потери банков.

Предполагается, что на ближайшую перспективу  банковская система, Республики Беларусь сохранит двухуровневую структуру, и будет состоять из НБ РБ и коммерческих банков различных видов, зарегистрированных в установленном порядке, различающихся по видам собственности, по способу формирования уставного капитала, по территории деятельности, по отраслевой ориентации и по видам совершаемых операций.

На 6 крупнейших банков республики в настоящее время приходится 87-92% всех доходных активов и платных пассивов банковской системы:

АСБ    «Беларусбанк»    (35-38%),    Белагропромбанк    (20-22%), Белпромстройбанк (15%), Белвнешэкономбанк (8%), Приорбанк (7%), Белбизнесбанк (6%).[6 c.169]

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд взаимосвязанных задач:

• Раскрыть понятие и сущность банковской системы.
• Охарактеризовать взаимоотношения Национального банка с коммерческими банками
• Проанализировать переход в 1991 году к двухуровневой системе и её развитие с 1991 по настоящее время.
• Наметить пути повышения стабильности банковской системы.

Для написания  данной работы были использованы как  учебные пособия, так и периодические  издания. Нормативно-правовую основу составил  Банковский Кодекс Республики Беларусь.

Все вышесказанное предопределило выбор темы и обусловило ее актуальность.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.ИСТОРИЯ СТАНОВЛЕНИЯ  ДВУХУРОВНЕВОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

 

Банковская система — совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, существующая в той или иной стране в определенный исторический период; составная часть кредитной системы [2,с.248]. Экономические и правовые основы деятельности банковской системы Республики Беларусь определены Законом Республики Беларусь "О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь", законом Республики Беларусь "О Национальном банке Республики Беларусь", другими законодательными и нормативными актами, действующими на территории Республики Беларусь [2,с.250]. Действие законов распространяется на кредитные учреждения, расположенные на территории Республики Беларусь, т. е. на всю кредитную систему. Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой и состоит из Национального банка Республики Беларусь и коммерческих банков.

 В середине 80-х годов  в обстановке поиска путей  более интенсивного развития экономики стали предприниматься попытки реорганизации банковской системы. После длительных дискуссий в 1987 г. было решено провести в стране радикальную экономическую реформу, стержнем которой предполагалось сделать идею полного хозрасчета и самофинансирования [3 с.159].

В результате была создана  система, включающая в себя Государственный банк СССР, Агропромышленный банк (Агропромбанк), Промышленно-строительный банк (Промстройбанк), Банк жилищно-коммунального хозяйства и социального развития (Жилсоцбанк), Банк внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк), Банк трудовых сбережений и кредитования населения (Сберегательный банк).[6 c.150]

На рубеже 80-х и 90-х  годов в общественном мнении стала  утверждаться мысль о необходимости перехода к рыночной экономике. На фоне ожесточенной идеологической дискуссии вокруг данной проблемы стали создаваться первые негосударственные коммерческие и кооперативные банки, т.е. возникло качественно новое направление формирования банковской системы. Идеологически и экономически была подготовлена почва для возрождения коммерческих банков, судьба которых, казалось бы, бесповоротно определилась в момент их полной ликвидации при переходе к командным методам управления экономикой. Численность вновь созданных коммерческих и кооперативных банков быстро возрастала. Если на 1 января 1989 г. в СССР их насчитывалось всего 43, то уже через два года - 1357 (в России,- 1215). В дальнейшем количество коммерческих банков продолжало быстро увеличиваться, в том числе за счет образовавшихся на базе не оправдавших себя государственных специализированных банков. В стране началось формирование двухуровневой банковской системы.

В этих условиях возникла необходимость в соответствующей  законодательной базе, юридически закрепляющей статус как центрального, так и коммерческих банков. На союзном уровне Верховным Советом СССР были приняты законы "О Государственном банке СССР" и "О банках и банковской деятельности" (11 декабря 1990 г.); в Российской Федерации - законы "О Центральном банке РСФСР (Банке России)" и "О банках и банковской деятельности в РСФСР" (2 декабря 1990 г.). С принятием этих законов развитие сети коммерческих банков характеризовалась еще более быстрыми темпами и определенной уверенностью.[6 c.152]

В Республике Беларусь с  1991 г. начала складываться двухуровневая банковская система, состоящая из:

1) Национального банка Республики  Беларусь; 

2) коммерческих банков.

   Банковская система РБ - система переходного периода с ярко выраженными направлениями развития в сторону рыночной системы. Однако элементы централизованной системы присутствуют, а в ряде случаев поддерживаются административными методами. Примерами являются большой удельный вес государственной собственности в уставных фондах банков, принудительное слияние банков, принятие государством на себя обязательств банков, ограничения в выборе клиентов банками, вмешательство в распределение ресурсов банков, недостатки в системе банковского надзора и др.

Банки играют важную роль в экономике. Они обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и др. и передают (на условиях возвратности) денежный капитал из сфер накопления в сфере использования. Благодаря банкам действует механизм распределения и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут быть мобилизованы большие капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и перестройки производств, строительство жилья и др.[2 с.252]. Банки способствуют экономии общественных издержек обращения, способствуя ускорению оборота денег, ускоренным расчетам, переводом денег, выпуском кредитных орудий обращения вместо наличных денег (векселей, чеков, дебетовых и кредитных карточек, сертификатов и др.). Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства, так как инструментарии этой политики проводятся через банки. Денежно-кредитная политика осуществляется непосредственно через Центральный банк и воздействует на его отношения с коммерческими банками и остальными звеньями кредитной системы. Банки опосредствуют воздействие этой политики на другие сферы национальной экономики.

Банковский кредит —  основная форма кредита, при которой  денежные средства предоставляются банками во временное пользование и за определенную плату. Этот кредит предоставляется главным образом коммерческими банками для решения следующих задач:

• увеличения основного и оборотного капиталов хозяйствующих субъектов;
• накопления сезонных (временных) запасов товарно-материальных ценностей, незавершенного производства, готовой продукции и товаров;
• индивидуального и кооперативного жилищного строительства;
• учета (переучета) векселей;
• удовлетворения потребительских нужд граждан;
• выкупа государственного имущества;
• для других целей.

Кредитором должно стимулироваться  в первую очередь развитие производства и расширение товарооборота, необходимых населению республики промышленных товаров и продуктов питания.

Использование кредита  для выхода из финансовых затруднений, возникших из-за бесхозяйственности и убытков, не допускается. Однако, на практике, к сожалению, часто кредит используют именно на эти цели [5 с.4].

Банками являются государственные, акционерные, кооперативные и другие организации, созданные для привлечения денежных средств и размещения их в форме кредита, а также для осуществления иных операций в соответствии с законом.

Для этого необходимы глубокий анализ потребностей рынка, способность подготовить требуемые услуги, разработать их перечень и технологию банковских операций. Перечень банковских услуг должен быть, с одной стороны, экономически целесообразен, а с другой — быть способным к восприятию и удовлетворению финансовых потребностей рынка, обеспечению максимальной доступности их для населения и других потребителей.

Краткосрочный кредит предоставляется  для удовлетворения временной потребности заемщика в средствах на формирование текущих активов. Долгосрочный кредит предоставляется на длительный срок для расширенного воспроизводства долгосрочных активов [5 с.5].  

Выдача кредитов может  производиться за счет:

• собственных средств банков;
• мобилизованных средств юридических лиц и граждан за исключением зарезервированных в фонде обязательных резервов;
• приобретенных средств на рынке кредитных ресурсов.

В случаях, когда при  кредитовании крупных целевых программ банк не может полностью удовлетворить заявку заемщика из-за ограничений, связанных с необходимостью поддержания установленных экономических нормативов, а отказ в кредите невыгоден сторонам, может быть использован принцип консорциального кредитования путем концентрации ресурсов нескольких банков и на условиях солидарной ответственности. Выдача консорциальных кредитов регулируется письмом Национального банка Республики Беларусь от 13 мая 1997г.

Консорциальные кредиты  предоставляются как правило, на долгосрочной основе в сумме не менее 5 млн. долларов в эквиваленте на реализацию инвестиционных программ и проектов. Они могут быть "клубными", когда в состав кредитов входит ограниченный и определенный круг банков, или "открытыми", если привлекаются средства всех желающих банков, т.е. количество банков не ограничивается и зависит от размера предоставляемого кредита, возможностей каждого банка и заинтересованности в сделке.

Кредиты юридическим и  физическим лицам предоставляются  в национальной валюте, а при наличии у коммерческого банка лицензии на осуществление валютных операций — в иностранной валюте.

Для уменьшения степени  рисков банков и в целях защиты интересов его кредиторов и вкладчиков при размещении их средств (кредитовании заемщиков), а также осуществлении других активных операций банки должны соблюдать установленные им экономические нормативы и создавать резервы в качестве компенсационных мер на случай будущих потерь от невозврата долгов.

Задачи банка как предприятия  связаны с удовлетворением потребностей в своих услугах народного  хозяйства и населения [2,с.252]. Банковский продукт (услуга) по своей природе относительно не дифференцированный, как это имеет место на предприятиях отраслей народного хозяйства, где выпускаются товары различного назначения. Банки имеют дело со специфическим товаром — деньгами, и их услуги связаны главным образом с движением денег (ссудные, депозитные операции, расчеты и т. д.) или сопутствуют этому движению (трастовые операции, выдача гарантий, хранение ценностей и др.)- Им предоставлено исключительное право на осуществление в установленном порядке деятельности от своего имени.

Банки в отличие от таких отраслей экономики, как промышленность, сельское хозяйство, строительство, транспорт, связь, действуют в сфере обмена, а не производства, хотя и воздействуют на производство только им свойственными методами (выдача, возврат ссуд, процент).

Банки являются юридическими лицами и функционируют на принципах хозяйственно-коммерческого расчета в условиях деловой конкуренции.

Анализ банковской системы невозможен без исследования макроусловий. (см. ПРИЛОЖЕНИЕ 2).Главная особенность экономического развития в Беларуси в 2003 г. – стремительный рост почти на 2 млрд.USD экспорта товаров с – 8,098 до 9,964 млрд.USD., т.е. на 24,2%. Вырос и экспорт услуг, который по предварительным данным достиг 1,477 млрд.USD(рост на13,6%). Суммарный экспорт товаров и услуг в 2003г. достиг 11,4 млрд.USD, что существенно больше оптимистического варианта Национальной экспортной программы. Распространено объяснение такого неожиданного роста экспорта - высокие цены на нефть и нефтепродукты. Действительно, и импортные, и экспортные потоки энергоносителей в 2003 г. выросли примерно на 900 млрд.USD. Этим, видимо объясняется рост экспорта в страны дальнего зарубежья на те же 900 млрд. USD. Однако рост экспорта в Россию с 4 до 4,9 млрд.USD. имеет другую природу. Эти цифры показывают что последствия дефолта 1998 г. преодолены, и в этом году экспорт в Россию превзошел исторический максимум 1997 г. в 4780 млн.USD. Не планируемый рост экспорта увеличил поступления на счета внутри страны валютной выручки до 700-800 млн.USD в месяц, т.е. в среднем в банки ежемесячно поступало на 210 млн.USD больше, чем в предыдущем году. Поступления на счета за рубежом увеличились незначительно – примерно на 20 млн.USD. В результате с поддержанием обменного курса в 2003 г. проблем не было. Курс белорусского рубля по отношению к доллару США за год упал на 236 р.(12,3%)- с 1920 до 2156 р. По отношению к евро падение нац. валюты существенно больше.[8 c.11]

  Более-менее стабильный курс бел.  рубля сдерживал рост потребительских цен, и в итоге инфляция составила всего 25,4% - это рекорд для независимой Беларуси. Как и все предыдущие годы и в 2004 г. Беларусь будет оставаться рекордсменом среди стран СНГ по инфляции. При среднегодовой ставке рефинансирования в 31,5 % в 2003 г. паление курса на 12,3% высокая долларовая доходность(около 19%) по рублевым депозитам населению разоряет банки, еще более высокая ставка по рублевым кредитам промышленности(около 24%) снижает рентабельность народного хозяйства, которая в этом году составила всего около 8%(нормальной считается рентабельность 15-17% при инфляции не более 2-3% в год). Высокая долларовая цена белорусских денег снижает спрос на них и подавляет деловую активность. Поэтому монетизация экономики как отношению к рублевой массы к ВВП остается по прежнему крайне низкой-9,5%, хотя целевой показатель на 2003 г. в 9,6% поставленный в Концепции развития банковской системы , практически достигнут (правда, лишь на конец года). На конец 2003 г. Концепция предусматривала структуру ресурсов банков, предоставленную в таблице 1.[8 c.11-12]

 

   Табл.1.1 Структура банковских ресурсов в долях ВВП

	концепция	факт
Депозиты предприятий	10,3	5,5
Депозиты населения	7,0	6,5
Средства правительства	3,0	2,0
Средства Нацбанка	1,0	0,85
Средства банков	2,0	0,8
Депозиты нерезидентов	2,5	2,4
Собственный капитал	5,0	6
Прочие пассивы	1,3
ресурсы	32,1	27,9

Примечание: Литературный источник: [ 8, с.12 ]

 

Анализ показывает, что ресурсы не достигли плановой цифры в 32,1 % только из-за нехватки средств у предприятий. Ресурсная база банков на 01.01.2004 согласно Концепции должна была достигнуть 32,1% ВВП, а достигла лишь 27,9%.

 

 

Медленные темпы  девальвации в последние 2 года при  чрезвычайно высокой ставке рефинансирования и, следовательно, ставки привлечения  депозитов существенно повлияли на склонность населения к сбережениям. В итоге в структуре рублевой денежной массы за 2 года произошли существенные изменения: доля наличных денег уменьшилась  на 13,8% при росте доли депозитов населения на 8,3%. В абсолютных цифрах рублевые депозиты населения приросли на 340,3 млрд. р. в 2002 г. и на 503,8 млрд.р. в 2003 г. и достигли 1170,6 млрд.р. Темп прироста валютных вкладов замедлился – за год они выросли с 390,4 млн. до 542,3 млн.USD. [ 8 c.12]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК –  ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК

РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

 

Национальный банк Республики Беларусь был образован в 1991 г. В частности, Верховный Совет Белорусской ССР, руководствуясь Декларацией о государственном суверенитете Белорусской Советской Социалистической Республики, постановлением от 21 декабря 1990 г. объявил собственностью Белорусской Советской Социалистической Республики Белорусский республиканский банк Госбанка СССР и республиканские специализированные банки и постановил: "Создать на базе Белорусского республиканского банка Госбанка СССР и республиканских специализированных банков Жилсоцбанка СССР, Агропромбанка СССР, Промстройбанка СССР Национальный банк Белорусской ССР. Завершить формирование Национального банка Белорусской ССР до 1 апреля 1991 года" [2,с.262].

Национальный банк Республики Беларусь является Центральным банком республики и подотчетен Верховному Совету Республики Беларусь. Он имеет право законодательной инициативы. Председатель правления Нацбанка назначается Верховным Советом, его заместители и члены правления — Президиумом Верховного Совета. [1,с.18].

Национальный банк Республики Беларусь самостоятелен в своей деятельности в пределах полномочий, предоставленных законом и своим Уставом, утверждаемым Верховным Советом Республики Беларусь. Он ежегодно представляет Верховному Совету отчет о своей работе. [1, с.19].

  Государственные органы не имеют права вмешиваться в деятельность Нацбанка, осуществляемую в рамках его полномочий. Он не несет ответственности по обязательствам правительства так же, как и правительство — по обязательствам Нацбанка, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством.

Национальный банк имеет уставный, резервный и другие фонды, которые  служат обеспечением его обязательств. Председатель правления Национального банка участвует в заседаниях Кабинета Министров Республики Беларусь с правом совещательного голоса. Нацбанк совместно с правительством ежегодно разрабатывает и представляет в Верховный Совет основные направления денежно-кредитной политики на очередной год, а также отчет о ее реализации за истекший год. [1, с.24].

  Национальный банк предпринимает меры по ограничению темпов инфляции. Воздействие на монетарные факторы инфляции он осуществляет, с помощью экономических регуляторов, используемых в мировой практике. Национальный банк Республики Беларусь выступает в роли:

а) банкира;

б) экономического советника правительства;

в) финансового агента правительства;

г) представляет Республику Беларусь во всех организациях, в том числе  международных, по вопросам денежно-кредитной  политики и лицензирования банковской деятельности.

Национальный банк оказывает банковские услуги иностранным правительствам, зарубежным банкам и финансовым органам. В качестве представителя Республики Беларусь может брать на себя обязательства и осуществлять операции, связанные с участием Беларуси в работе международных организаций.

Национальный банк имеет исключительное право и несет исключительную ответственность за выработку и проведение политики в области обменных курсов, в частности, в его задачу входит:

1) издание нормативных активов  в отношении операций с иностранной валютой;

2) поддержание резервов иностранной  валюты и распоряжение ими;

3) выдача и отмена лицензий  на проведение банковских операций с иностранной валютой;

4) надзор и регулирование деятельности  дилеров, включая банки.

Национальный банк имеет право  выдавать гарантии-поручительства, в том числе гарантии от имени Республики Беларусь по внешним займам.

Он не осуществляет непосредственно  кредитование субъектов хозяйствования, но ему принадлежит исключительное право предоставления кредита правительству и местным органам власти. При этом законодательно установлено, что совокупная сумма кредитов правительству и местным органам не должна превышать пяти процентов от размера валового национального продукта данного финансового года. [1, с.39].

    Национальный банк издает обязательные для исполнения всеми банками нормативные акты и определяет объем статистической отчетности. В целях обеспечения нормального функционирования коммерческих банков Национальный банк устанавливает:

а) минимальный размер уставного  фонда; 

б) обязательные экономические нормативы;

в) определяет порядок страхования  депозитов и вкладов.

Национальный банк Республики Беларусь может [1, с.37]:

а) осуществлять рефинансирование банков путем предоставления им краткосрочных кредитов в рамках регулирования денежной массы в обращении;

б) выступать кредитором в последней  инстанции, оказывая кредитную помощь платежеспособным банкам без соответствующего обеспечения в целях поддержания их ликвидности.

В случае систематического нарушения  установленных нормативов, убыточности, возникновения положения, угрожающего интересам кредиторам банка, неисполнения предписаний Национального банка он может применять предусмотренные законодательством меры, включая обращение в суд о признании банка экономически несостоятельным или банкротом. [1, с.40].

  Национальный банк тесно сотрудничает с МВФ, Мировым банком и ЕБРР, имеет корреспондентские счета в ряде зарубежных стран. По поручению Верховного Совета или по предложению правительства берет на себя в качестве представителя республики обязательства и осуществляет операции, связанные с участием Беларуси в работе международных организаций.

Он сотрудничает с иностранными банковскими контрольными органами в различных формах. В соответствии с законодательством Национальный банк может участвовать в международных банковских фондах, союзах и ассоциациях [2,с.265].

Он представляет собой единую централизованную систему, состоит из центрального аппарата и подведомственных ему учреждений, а также предприятий и организаций. [1, с.39].

  В состав Национального банка входят шесть головных управлений в каждой области республики и в г. Минске, тринадцать подведомственных им отделений, Центр международных и межбанковских расчетов (ЦММР), Пинский банковский колледж.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ  РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

 

Коммерческие банки составляют второй уровень банковской системы в Республике Беларусь. В соответствии с действующим законодательством коммерческие банки оказывают хозяйствующим субъектам кредитно-расчетные и другие банковские услуги.

Коммерческие банки получают право  юридического лица с момента их регистрации в Национальном банке и осуществляют свою деятельность на основании лицензий на совершение банковских операций. Банки независимы в своей деятельности и органы государственной власти не имеют права в нее вмешиваться. Коммерческие банки самостоятельно определяют порядок привлечения и использования денежных средств, проведения других банковских операций, уровень процентных ставок и комиссионного вознаграждения.

К основным функциям коммерческих банков относятся [2,с.266]:

1. Мобилизация и концентрация  свободных денежных средств. Это приоритетная функция и экономический базис деятельности коммерческих банков. От мобилизации и концентрации денежных средств в банке зависит количество средств, которые в основном путем кредита, а также других активных операций включают в процесс воспроизводства. Коммерческий банк, заимствуя свободные средства своих клиентов, сразу берет на себя обязательство по обеспечению своевременного возврата этих средств. Внесенные в кредитные учреждения денежные суммы приносят вкладчикам доход в виде процента.

2. Предоставление кредита.  Это наиболее значимая банковская  функция. Она относится к традиционным видам банковских услуг. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, возвратности, срочности. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками и субъектами кредитования (заемщиками)). Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных денежных средств и их перераспределением на условиях возвратности, а также с эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования. Возвратная форма денежных ресурсов создает возможность перераспределить их неоднократно. Необходимость использования банковского кредита обусловливается кругооборотом фондов предприятий в воспроизводственном процессе, особенностями организации оборотных средств и основных фондов, хозрасчетными интересами кредитора и заемщика. С другой стороны, кредит является основным источником получения банками прибыли.