Банковская система России. 32

Введение 

   Банковская система России – один из наиболее развивающихся секторов отечественной экономики, переход на рыночные отношения, в котором произошел наиболее быстро. За вторую половину 1990 г. была практически ликвидирована система государственных специализированных банков, и к началу 1991 г. в основном завершилось формирование двухзвенной банковской системы: Центральный банк – коммерческие банки. В свете сегодняшних проблем российской экономики, связанных с преодолением кризисных явлений и инфляционных процессов, усилением инвестиционной и кредитной деятельности, совершенствованием организации расчетов в народном хозяйстве и стабилизацией национальной валюты, ускорение формирования эффективно функционирующей банковской системы, способной обеспечить мобилизацию финансовых ресурсов и их концентрацию на приоритетных направлениях структурной перестройки экономики, имеет неоценимую практическую значимость. Практическая роль банковской системы в экономике народного хозяйства, связанной рыночными отношениями, определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. В то же время эффективность осуществления инвестирования денежных средств в значительной степени зависит от способности самой банковской системы направлять эти средства именно тем заемщикам, которые найдут способы их оптимального и эффективного использования. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении.

   Современная банковская система – это сфера многообразных услуг своим клиентам – от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.). Реализуя банковские операции, достигая их слаженности и сбалансированности, коммерческие банки обеспечивают тем самым свою устойчивость, надежность, доходность, стабильность функционирования в системе рыночных отношений.

   Сейчас в России складывается новая хозяйственная система. Совершается переход от административно – управляемой высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на частной и коллективной собственности системе кредитных учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли.

Идет поиск  оптимальных форм устройства кредитной  системы, эффективно работающего механизма  на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской системы – одна из важнейших (и в то же время черезвычайно сложных) задач экономической реформы в России.

   Данная работа представляет собой изложение основных принципов организации и фунцционирования банковских систем, а также проблем становления российской банковской системы. При этом главное внимание уделяется российской банковской системе ее проблемам и тенденциям ее развития.

   В первой  главе рассказывается о тех исторических предпосылках, которые определяли специфические особенности российской банковской системы. Вторая глава рассматривает текущую ситуацию и проблемы развития банковской системы. Третья глава описывает перспективы будущего состояния банковской системы и дает рекомендации по улучшению состояния с учетом анализа существующего положения банковской системы России.

   Методологической основой написания данной курсовой работы послужили труды классиков экономической теории, ученых экономистов. Использовались следующие методы исследования: монографический, экономико-статистический, вариантно-расчетный. Объектом исследования в данной работе выступает банковская система России на протяжении всех исторических этапов ее существования. Практическое значение данной работы состоит в том, чтобы помочь руководителям существующих кредитных организаций понять причины кризиса в банковской сфере, понять природу ошибок собственных управленческих решений и, реорганизовав деятельность подотчетной кредитной организации, добиться экономического роста на своем предприятии, поднять жизненный уровень своих сотрудников, тем самым, сделав шаг к улучшению экономического положения всего общества.

Глава 1 Банковская система России и принципы ее построения. 

1. Понятие и элементы банковской системы.

   Банк – это финансовое учреждение, которое аккумулирует и хранит денежные средства, проводит денежные операции и расчеты, контролирует движение денежных средств, предоставляет кредиты, выпускает в обращение деньги и ценные бумаги. Совокупность различных видов банков страны образует банковскую систему.

   История  развития банковского дела знает  и такой тип банковской системы,  как централизованная монобанковская. По этому типу была построена  банковская система СССР и многих других социалистических стран. Банковская система СССР складывалась из трех государственных банков (Госбанк, Стройбанк, Внешторгбанк) и системы сберегательных касс. Госбанк СССР, помимо эмиссионной и расчетно-кассовой деятельности, выполнял функции кредитования различных отраслей народного хозяйства (предоставление краткосрочных кредитов промышленности, транспорту, связи и долгосрочных – сельскому хозяйству). Стройбанк осуществлял долгосрочное кредитование и финансирование капитальных вложений в различные отрасли народного хозяйства (кроме сельского хозяйства). Внешторгбанк проводил кредитование внешней торговли, занимался международными расчетами, операциями с иностранной валютой, золотом и драгоценными металлами. Сберегательные же кассы привлекали денежные вклады населения, осуществляли оплату коммунальных и других услуг. Монополия трех государственных банков приводила к тому, что кредиты зачастую выполняли роль второго бюджета. В этих условиях не использовался эффективный потенциал кредитного механизма, не было возможности проводить активную денежно-кредитную политику теми инструментами, которые известны в странах с рыночной экономикой.

   Банковская  система в российской экономике  многократно реформировалась и  перестраивалась. Реформа 1988 года создала «большую пятерку» банков, это Госбанк СССР, Промстройбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк и Внешэкономбанк, которые формировались по отраслевому принципу и только усилили административно-командную логику хозяйствования. Реакцией на такую перестройку стала «эпидемия» появления кооперативных и коммерческих банков. Эти новоявленные банкиры были не очень профессиональны и выдавали ссуды под очень высокий процент. И если на начало 1990 года было около 200 коммерческих банков, то к началу 1995 года – уже 2,5 тысячи коммерческих банков. Для сравнения: в США, чтобы создать 1 тысячу банков, потребовалось около 80 лет (1781-1860 гг.)

   В 1989 году  начался второй этап перестройки  банковского дела. Была создана  двухуровневая банковская система. Первый уровень банковской системы образует Центральный банк страны. Он выполняет следующие операции:

   - осуществляет  эмиссию национальных денежных  знаков, организует их обращения  и изъятия из обращения, определяет  стандарты и порядок ведения  расчетов и платежей;

   - проводит  общий надзор за деятельностью  кредитно-финансовых учреждений  страны и исполнение финансового  законодательства;

   - предоставляет  кредиты коммерческим банкам;

   - выпускает и проводит погашение государственных ценных бумаг;

   - управляет  счетами правительства, осуществляет  зарубежные финансовые операции;

   - осуществляет регулирование банковской ликвидности с помощью традиционных для Центрального банка методов воздействия на коммерческие банки: проведение политики учетной ставки, операций на открытом рынке с государственными ценными бумагами и регулирование норматива обязательных резервов коммерческих банков. Второй уровень – это коммерческие банки, которые выполняют непосредственно кредитные и расчетные операции, обслуживание клиентов. В переходной экономике основу образуют коммерческие банки. Но одновременно должна повышаться роль Государственного банка в структуре центральных экономических органов. В мировой практике существуют различные модели взаимоотношений между Центробанком, правительством и парламентом. Созданы такие механизмы, которые не дают права правительству свободно распоряжаться ресурсами банка для финансирования бюджетных расходов. 

1.2. Современная банковская система РФ и ее структура.

   Современная  банковская система России представлена двумя уровнями. В юридическом плане она базируется на Федеральном законе от 2 декабря 1990 года «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в редакции от 26.04.95 г. с последующими изменениями и дополнениями).

   Эти российские  законы внесли кардинальные изменения  в существовавшую тогда кредитно-банковскую  систему страны, положив начало  качественно-новому этапу в развитии этой системы и ее правового обеспечения.

   Согласно  законодательству, в России стало  возможным создание банка на основе любой формы собственности, что и положило начало ликвидации государственной монополии на банковскую деятельность.

   В соответствии  с данными законами, кредитная  организация – это юридическое лицо, которое имеет целью извлечения прибыли и на основе лицензии Банка России имеет право осуществлять банковские операции. Состав банковских операций также предусмотрен в Законе «О банках и банковской деятельности».

   Кредитные  организации делятся на банки  и небанковские кредитные организации.

   Банк  – это кредитная организация,  которая имеет исключительное  право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции:

   - привлечение  во вклады денежных средств  юридических и физических лиц;

   - размещение  указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности;

   - открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

   - покупка  у юридических и физических  лиц и продажа им иностранной  валюты (наличной и на счетах);

   - привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады;

   - финансирование  капитальных вложений по поручению  владельцев или распорядителей  депозитов.

   Небанковская  кредитная организация – это  кредитная организация, имеющая  право осуществлять отдельные  банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным Законом. Допустимое сочетание банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливается Банком России.

   При рассмотрении  современной банковской системы  России в ней обнаруживаются  связи двух типов.

   Во-первых, взаимосвязи между самими коммерческими  банками, кредитными учреждениями; во-вторых, связь между Центральным  Банком, с одной стороны, и коммерческими  банками, кредитными учреждениями, с другой стороны. При этом  в первом случае связь обеспечивает отношения координации между указанными элементами системы, а во втором случае перерастает в отношения субординации, которые, главным образом, и обеспечивают целостность системы.

   Из сказанного  следует, что банковская система  России обретает двухуровневое построение. При этом критерием отнесения элементов к тому или другому уровню является их положение в системе, обусловленное отношениями субординации. Так, Центральный банк расположен на верхнем уровне, поскольку уполномочен государством регулировать систему в целом, т.е. осуществлять функцию управления всей системой. По законодательству, существует лишь один специализированный орган по управления кредитно-банковской системой. Этим органом является Банк России, к числу основных задач которого отнесены регулирование и надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений. Сам Банк России. По закону, независим от распорядительных и исполнительных органов государственной власти, подотчетен законодательной власти, в своей деятельности руководствуются лишь Законами российской Федерации и своим Уставом, является юридическим лицом, осуществляющим свои расходы за счет собственных доходов, и не отвечает по обязательствам Правительства, как и правительство по обязательствам  Банка России.

   В отличие  от Госбанка СССР, он является  не структурным подразделением  Правительства Российской Федерации,  а банковским учреждением, наделенным  специальной компетенцией, поскольку  осуществляемое Банком России управление кредитно-банковской системой представляет собой форму выражения самоуправления, саморегуляции этой системы. Таким образом, в кредитно-банковской системе Центральный Банк есть тот элемент, который контролирует и регулирует деятельность остальных элементов, а регулирование посредством контроля и надзора есть одна из форм и методов управления.

   Что же  касается коммерческих банков  и кредитных учреждений, то они  в этом отношении должны быть  однопорядковыми, полностью равноправными  и потому составлять нижний  уровень системы.

   По видам  собственности выделяются государственные, частные и смешанные банки.

   В зависимости  от организационно-правовой формы  деятельности коммерческие банки  бывают акционерными обществами, обществами с ограниченной ответственностью, коммандитными обществами и т.д.

   По территории деятельности банки делятся на республиканские и региональные, межрегиональные, местные, национальные, международные, заграничные.

   По степени независимости самостоятельные, дочерние, сателлиты (полностью зависимые), уполномоченные (банки-агенты), связанные (участвующие в капитале друг друга) банки.

   По наличию филиалов: с филиалами и бесфилиальные.

   По степени диверсификации капитала: однопрофильные (занимающиеся только банковскими операциями) и многопрофильные (участвующие в капиталах небанковских предприятий и организаций).

   По видам осуществляемых операций различаются:

   - собственно-депозитные банки, занимающиеся приемом депозитов и выдачей краткосрочных кредитов;

   - инвестиционные  банки – кроме депозитных операций, они занимаются размещением собственных и заемных средств в ценные бумаги, выступают посредниками между предпринимателями, нуждающимися в средствах для средне- и долгосрочных вложений, и вкладчиками средств на длительный срок;

   Ипотечные банки – подобно другим банкам, аккумулируют средства юридических и физических лиц путем выпуска акций и облигаций, но особенность этих банков в том, что они обеспечиваются недвижимостью, внесенной в банк в качестве уставного капитала и залога, что является одним из испытанных механизмов принятой в мире системы обеспечения гарантий возвратности кредита;

   - сберегательные;

   - биржевые;

   - универсальные;

   По объему капитала коммерческие банки делятся на крупные, средние и мелкие. 

1.3. Банковские операции.

   Традиционными операциями для банка являются осуществление денежных расчетов, пассивные и активные операции.

   Денежные  расчеты в рамках национальной  экономики могут иметь наличную  и безналичную форму.

   При безналичной  форме расчетов проводятся записи  по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Естественно, что широкому распространению такой формы денежных расчетов может способствовать только разветвленная сеть банков. Государство обычно заинтересовано в организации и развитии безналичной формы расчетов, поскольку последняя приводит к существенной экономии издержек обращения и облегчает изучение и регулирование макроэкономических процессов.

   Безналичные  расчеты осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств после представления соответствующих документов. Банковские счета могут быть следующих видов: расчетные счета, (расчетные субсчета), текущие, депозитные, валютные. Счета могут быть простыми и контокоррентными.

  Расчетные счета открываются всеми фирмами,  независимо от формы правовой деятельности, действующими на принципах коммерческого расчета и имеющими статус юридического лица.

   Текущие  счета открываются обычно организациями  и учреждениями, не занимающимися коммерческой деятельностью, либо нехозрасчетным подразделениям фирмы.

   Депозитные  счета открываются для хранения  в течение определенного времени  части средств предприятия.

   Валютные  счета служат базой для проведения  безналичных расчетов в различной  форме.

   Традиционно  банк рассматривается как учреждение, которое принимает вклады и  выдает ссуды. Эти операции  относятся либо к активным, либо  к пассивным.

Пассивные операции банка.

  Пассивные операции банка – это операции по мобилизации средств. Средства, полученные в результате пассивных операций, является основой дальнейшей банковской деятельности. Активные операции банков – это операции по размещению средств.

   Результатом  проведения пассивных операций  банка является формирование  банковских ресурсов, которые отражаются в пассиве баланса банка. Источником банковских ресурсов могут быть собственные, заемные и привлеченные средства. Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов (привлеченные средства).

   Вклады  клиентов или депозиты могут быть: бессрочные (до востребования), срочные (обязательства, имеющие определенный срок), условные (средства могут быть изъяты при наступлении заранее оговоренных условий).

   Средства, хранящиеся на счетах до востребования,  предназначаются для осуществления текущих платежей. По этим счетам банки выплачивают или крайне низкие проценты, или не выплачивают проценты вообще. Это связано с тем, что депозиты до востребования практически не оставляют банкам возможности рефинансирования средств и использования их в течение длительного времени, а также с тем, что банки берут на себя работу по ведению расчетно-кассового обслуживания клиентов.

   Другой  вид депозита – срочные вклады, т.е. привлекаемые банком на  определенный срок. По этим вкладам  выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки более длительное время могут распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные вклады помещаются средства целевого назначения, например суммы, предназначенные для покупки оборудования через шесть месяцев.

   Промежуточное  положение между срочными и  бессрочными депозитами занимает  сберегательный вклад, открываемый  с целью накопления или сохранения  денежных сбережений (обычно это  операции с населением).

   Разновидностью  срочных вкладов являются депозитные  и сберегательные сертификаты.  Под «сертификатом» понимается  письменное свидетельство бланка-эмитента (банка, выпустившего этот сертификат) о вкладе денежных средств.  Сертификат удостоверяет право вкладчик или его правопреемника на получение по истечению определенного срока суммы вклада с процентами. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам, сберегательный – только физическим, проживающим на территории России.

   К пассивным  операциям коммерческого банка относятся кредиты, полученные от других банков, за счет которых образуются заемные кредитные ресурсы коммерческого банка. Объектом межбанковского кредита (МБК) являются свободные кредитные ресурсы устойчивых в финансовом положении банков. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки размещают их в других банках-заемщиках. Сроки возвращения кредитных ресурсов колеблется от одного месяца до нескольких лет.

   Источником кредитных ресурсов коммерческого банка могут быть и кредиты Центрального банка как кредитора «в последней инстанции». Центральный банк может проводить по отношению к коммерческим банкам или политику кредитной экспансии (направленную на расширение кредитных вложений), или политику кредитной рестрикции (направленную на сокращение кредитных вложений).

   Пассивные  операции коммерческих банков  связаны с формированием и  развитием собственного капитала  банка. К собственным средствам банков относятся уставный фонд, резервный фонд, другие фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли банка, страховые резервы, а также не распределенная в течение года прибыль. 

Активные  операции банка.

   Банковские активы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов – это земля, здания, принадлежащие банку; текущие – денежная наличность банков, учтенные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции.

   До 80% банковских  активов приходится на учетно-ссудные  или активные кредитные операции  и операции с ценными бумагами.

   Ссудные  операции – кредитование предприятий и населения – относятся к традиционным видам банковских услуг. Не случайно банк называют «кредитным предприятием». Наибольшая часть активов банков по-прежнему помещена в кредитные операции.

   Классификация  банковских кредитов осуществляется  по нескольким критериям: в зависимости от получателя, целей, сроков, обеспеченности и т.д.

   Ссудные  операции является наиболее доходной статьей банковского бизнеса, но в каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска: возможность невозврата ссуды неуплаты процентов, нарушение сроков возврата кредита.

   Наличие  такого риска, его зависимость  от различных факторов, связанных  с деятельностью заемщика, предполагает  осуществление банком обоснованной  оценки кредитоспособности заемщика. Оценка кредитоспособности заемщика важна также для осуществления банком и других операций, в том числе факторинговых, овердрафта, предоставление вексельного кредита и ряда других.

   Единой  системы оценки кредитоспособности  заемщика не существует: каждый  банк старается использовать оптимальную для него методику анализа кредитоспособности своих клиентов.¹ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

__________

[1] Экономическая теория: Учебник для студентов высших учебных заведений. / Под редакцией В.Д. Камаева. – 8-е издание, переработанное и дополненное – М.: Гуманитарный издательский центр «Владос», 2002г. С.331-342.   

Глава 2 Изучение текущей ситуации и проблем развития банковской системы. 

2.1. Финансовая глобализация.

   Один из важнейших аспектов банковских перемен получил название интернационализации или «глобализации». Речь идет о бурном процессе расширения сферы деятельности банков за пределы национальных границ, сопровождающемся созданием сети зарубежных филиалов, с одной стороны, и ростом числа иностранных банков на данной территории,- с другой.

   Что же  означает глобализация для России  и российских банков?

    Важнейшая  задача для России на сегодняшний  день – стать частью глобальной  экономической системы на равных. Поэтому именно сегодня необходимо  оценить, на каком этапе развития находится банковская система России. Не отклонилась ли она в своем развитии от мировых тенденций? Если отклонилась, то насколько? И нуждаются ли в корректировке наши нынешние позиции?

   При глобализации экономических процессов западный мир выступает за прозрачность, транспарентность, а по существу – за отслеживание всех финансовых потоков. Если мы не наладим у себя в стране такого рода систему мониторинга, то рано или поздно вход в западное сообщество для нас будет закрыт.

   Россия строит открытую экономику, и ее участие в международных экономических организациях, одной из которых является Всемирная торговая организация (ВТО), закономерно. Вместе с тем, российский финансовый рынок находится в стадии становления, многие его параметры существенно уступают аналогичным показателям западных рынков, что требует взвешенного подхода при принятии решения о вступлении в ВТО, согласованного с осуществляемыми государством реформами и уровнем макроэкономической стабильности экономики страны

   Не секрет, что в настоящее время в мире вес, значимость страны определяет не мощь вооруженных сил и даже не объем бюджета, в том числе направляемого на финансирование армии, а глобальная конкурентоспособность национальной экономики. Одним из важнейших путей к обеспечению глобальной конкурентоспособности страны является современная, эффективная финансово-банковская система. Понимая это, некоторые экономисты предлагают заставить нашу банковскую систему работать и развиваться быстрее остальных сегментов экономики, чтобы банковский сектор рос опережающими темпами по сравнению с другими секторами экономики, обеспечивая дополнительные стимулы для общего экономического подъема, то есть фактически предлагается сделать банковскую систему сверхприбыльной, для притока денежных, интеллектуальных и прочих инвестиций. Чтобы банковская система потянула за собой оставшиеся сегменты экономики.