Банковская система Российской Федерации. 8

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Актуальность  темы. Банковская система занимает важно место в структуре экономике любой страны. От состояния банковской системы зависит не только денежно-кредитная сфера экономики, но и состояние коммерческих банков. Роль коммерческих банков как регуляторов денежного обращения, центров аккумуляции денежных ресурсов и их перераспределения возлагает на них большую ответственность перед обществом. Общество не должно иметь повода ставить под сомнение устойчивость банковской системы, а партнеры, вкладчики и инвесторы должны иметь полную уверенность в устойчивости и надежности любого коммерческого банка. Поэтому, актуальность приобретает исследование и совершенствование работы банковской системы.

За  истекшее десятилетие функционирования банковской системы были проведены  исследования, направленные на выявление  тенденций и факторов, оказывающих  влияние на формирование коммерческих банков. Однако, современные условия рыночной экономики и перехода на международные стандарты отчетности требуют продолжения разработок в изучении банковской системы России. Все вышеперечисленные обстоятельства обусловили выбор темы данного исследования и ее актуальность с научной и практической точки зрения.

Цель  работы состоит в исследовании процессов, формирующих банковскую систему Российской Федерации.

В соответствии с целью в работе были поставлены и решены следующие задачи:

• проанализировать основные этапы зарождения и развития банковской системы в России;
• дать оценку современному состоянию банковской системы РФ;
• изучить нормативно-правовое регулирование банковской деятельности и основы информационной базы;
• исследовать деятельность Банка России, как ведущего звена банковской системы;
• проанализировать влияние международных финансовых институтов на формирование российской банковской системы;
• провести анализ основных тенденций развития банковской системы;
• провести анализ основных показателей деятельности коммерческих банков.

Объектом  исследования явилась банковская система РФ.

Предметом исследования является совокупность показателей, характеризующих деятельность Центрального банка и коммерческих банков.

1. Банковская система Российской  Федерации: роль, структура и развитие

1.1 Основные этапы  развития банковской системы  Российской Федерации

Банковская система является неотъемлемой частью экономики любого государства, так как банки представляют собой  структурную, основную единицу сферы  денежного обращения. Банки организуют денежный оборот и кредитные отношения, финансируют различные области  экономики, осуществляют страховые  операции, производят всевозможные операции с ценными бумагами, посреднические сделки и управление имуществом. Банки  являются и источником кредитов для  органов управления, домашних хозяйств, источником краткосрочного заемного капитала предприятий. Банковские депозиты представляют главный источник денег для транснациональных  операций и инструмент государства  по стабилизации экономики.

Банки являют собой финансовый институт, предоставляющий широкий спектр услуг, относящийся к кредитам, сбережениям, платежам. Банк – это юридическое  лицо, которое осуществляет банковскую деятельность, в том числе, привлекает денежные средства юридических и  физических лиц, размещая их на условиях срочности, платности и возвратности, осуществляет расчетные операции. В  основе банковской деятельности лежит  идея функционирования как специфического предприятия.

Эволюция развития банковской системы  России происходила на протяжении длительного  периода времени и переживала определенные изменения, пока не сформировалась ее нынешняя структура. Проследим основные этапы этого эволюционного развития.

Зарождение российских банков уходит в эпоху Великого Новгорода (XII-XV вв.). Уже в то время осуществлялись банковские операции, принимались денежные вклады, выдавались кредиты под залог и т.д. [10].

После отмены крепостного права  банковская система России получила бурное развитие: был создан государственный  банк, возникли общества взаимного  кредита. До начала первой мировой войны и октябрьской революции, Россия имела развитую кредитную систему, которая включала: Государственный банк, коммерческие банки, общества взаимного кредита, городские общественные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитную кооперацию, сберегательные кассы, ломбарды.

Ведущая роль принадлежала Государственному банку и акционерным банкам. Общества взаимного кредита и городские  общественные банки осуществляли кредитование средней и мелкой торгово-промышленной буржуазии. В состав учреждений ипотечного кредита входили два государственных  земельных банка, 36 губернских и  городских кредитных обществ. Земельные  банки предоставляли преимущественно  долгосрочные кредиты помещикам  и зажиточным крестьянам. Губернские и городские кредитные общества выдавали ссуды под залог земли  и городской недвижимости.

В период НЭП вместе с развитием  товарных отношений и рынка произошло  частичное возрождение разрушенной  в годы революции и гражданской  войны кредитной системы. Однако процесс возрождения воспроизвел  только два уровня, которые представлены на рис. 1.

Рис. 1. Организационная  структура кредитной системы  в послереволюционной России

Из  данных рисунка 1. легко заметить, что  в период НЭП монопольное положение  занимал Госбанк. Вместе с тем  существовала разветвленная сеть коммерческих банков и кредитных учреждений, находящихся  в частной и коллективной собственности.

Однако  в 30-е годы произошла очередная  реорганизация кредитной системы, следствием которой стало ее чрезмерное укрупнение и централизация [12].

Вместо  разветвленной кредитной системы  остался лишь один уровень, который  был представлен Госбанком, Строительным банком, Банком для внешней торговли и системой сберкасс. За рамки кредитной  системы была вынесена система страхования. Банковская система была органически  встроена в командно-административную модель управления и находилась в  административном подчинении у правительства  и, прежде всего, у министерства финансов. Таким образом, в СССР сложилась  банковская система, основанная на следующих  принципах: государственная монополия  на банковское дело; слияние всех кредитных  организаций в единый общегосударственный  банк, сосредоточение в нем всего  денежного оборота страны.

Реорганизация банковской системы 1987 года носила прежний  административный характер. Банки продолжали базироваться на прежней единой форме  собственности государства.

1.2 Современное  состояние банковской системы  РФ

Существующая  двухуровневая банковская система  страны предопределяет наличие определенных функций у организаций, составляющих ее уровни. Таких как:

Центральный (эмиссионный) банк занимает особое место, выполняя роль главного координирующего и регулирующего органа всей банковской системы страны.

Центральный банк (ЦБ) осуществляет следующие функции [1]:

• монопольно выпускает деньги в обращение;
• хранит временно свободные средства и обязательные резервы других банков, т.е. выполняет роль «банк банков»;
• выполняет роль «кредиторов последней инстанции», т.е. предоставление кредита только в случае его недоступности на приемлемых условиях в другом месте, в основном на краткосрочные нужды;
• осуществляет безналичные расчеты в общенациональном масштабе;
• ведет кассовое исполнение бюджета и кредитует государство;
• регулирует курс национальной валюты и координирует зарубежную деятельность частных банков своей страны;
• хранит централизованный золотой и валютный запас;
• устанавливает экономически обоснованные лимиты и нормативы деятельности банков, в т.ч. официальной ставки ЦБ по кредитам;
• проводит научные исследования;
• определяет правовые основы и принципы функционирования кредитно-финансовых институтов, рынков краткосрочных и долгосрочных кредитных операций, а также видов платежных документов, обращающихся в стране;
• формирует эффективный механизм денежно-кредитного регулирования экономики.

Наделение ЦБ указанными полномочиями позволяет  обеспечить эффективное функционирование двухуровневой банковской системы. Для реализации перечисленных функций  ЦБ, необходима обширная сеть региональных учреждений и центральный аппарат.

Главная задача кредитно-денежной политики ЦБ – поддержание стабильной покупательной  силы национальной валюты и обеспечение  эластичной системы платежей и расчетов.

В то же время, политика ЦБ является одной  из важнейшей частей регулирования  всей экономики государства. Во второй половине ХХ века сложился «магический  четырехугольник» целей регулирования  экономики: обеспечение стабильных темпов экономического роста, стабильной национальной валюты, занятости и  равновесия платежного баланса. В последние  годы к ним добавилась задача достижения экологического равновесия.

Достижение  этих целей Центральный банк осуществляет с помощью следующих основных инструментов кредитно-денежной политики [20]:

• дисконтной политики (изменение учетной ставки);
• изменение норм обязательных резервов;
• операции на открытом рынке;
• контроль за денежной массой.

Дисконтная  политика, или изменение учетной  ставки, представляет собой изменение  своеобразной цены дополнительных ресурсов, предоставляемых ЦБ остальным банкам.

В случае «перегрева» конъюнктуры и ускорения  роста цен ЦБ проводит политику «дорогих денег», повышает учетную ставку и  тем самым сокращает спрос  на кредиты со стороны коммерческих банков, а, следовательно, и их клиентов и уменьшает количество денег  в обращении, снижает рост цен, замедляет  инвестиции и рост производства и  может провоцировать рост безработицы.

Повышение учетной ставки свидетельствует  об ожесточении кредитной политики. И, наоборот, при «охлаждении» конъюнктуры, стагнации производства и увеличении безработицы, ЦБ проводит либеральную  или экспансионистскую кредитно-денежную политику: снижает учетную ставку, удешевляет кредиты и расширяет  их, а, значит, увеличивает количество денег в обращении, стимулирует  инвестиции и рост производства, сокращая при этом и безработицу.

Другим  важным инструментом кредитно-денежной политики Центрального банка являются обязательные резервы, которые кредитные  учреждения должны хранить в ЦБ.

В Российской Федерации, начиная с 1 мая 2006 года, Положением ЦБ РФ от 30 марта 2006 года, устанавливаются  следующие нормы отчислений в  фонд обязательных резервов: по счетам до востребования и срочным обязательствам коммерческого банка до 30 дней – 18 %, по срочным обязательствам свыше 30 дней до 90 дней – 14 %, свыше 90 дней – 10 %. [18].

С 11 января 2007 года Центральный банк России издает указания № 731-У «Об изменениях нормативов обязательных резервов кредитных  организаций и Сберегательного  банка Российской Федерации и  проведения внеочередного регулирования  размера обязательных резервов»  по состоянию на 1 января 2004 года. Этим указанием устанавливаются следующие  нормативы обязательных резервов депонируемых в Центральный банк России по привлеченным средствам юридических и физических лиц в иностранной валюте в  размере 10 %., по денежным средствам  физических лиц, привлеченным во вклады (депозиты), в валюте Российской Федерации  – в размере 7 %, которые действуют  без изменений до настоящего времени [19].

Суть  регулирования этим рычагом сводится к тому, что в случае «перегрева»  конъюнктуры и нежелательного роста  цен ЦБ увеличивает нормы обязательных резервов и сокращает возможности  кредитования, а значит, и размеры  денежной массы, сдерживает рост производства и цен. И наоборот, снижение нормы  приводит к «подогреву» экономики  с вытекающими из этого последствиями. Однако, перегиб в регулировании резервирования (повышение и так уже завышенных процентов обязательных резервов) может привести к нежелательным последствиям, а не к тому, что действительно необходимо в экономической и финансовой ситуации страны.

Несмотря  на всю важность этих двух инструментов, не они сегодня «делают погоду»  в кредитно-денежной политике ЦБ. Дело в том, что механизм применения их довольно громоздок, требует большой  работы в каждом кредитном учреждении, носит разовый, а в случае с  обязательными резервами – принудительный характер. Это иногда ведет к отрицательным  последствиям. Главным инструментом кредитно-денежной политики ЦБ во многих странах становятся операции на открытом рынке. Суть этого инструмента состоит в покупке или продаже ценных бумаг ЦБ за свой счет. Покупая ценные бумаги, ЦБ увеличивает количество денег в обращении, продавая, – изымает часть их из обращения.

Операции  на открытом рынке приобретают решающее значение в силу того, что это  – более гибкий инструмент регулирования  по сравнению с политикой дисконта и обязательных резервов. Он носит  сугубо добровольный характер и, как  правило, перманентный – в зависимости  от состояния экономики и кредитно-денежного  рынка.

С помощью  указанных инструментов ЦБ удается  в определенной степени влиять и  управлять инфляцией. Но одними только этими инструментами победить инфляцию невозможно. Тем более что российская инфляция имеет глубокие, специфические  корни: глубокие диспропорции нашей  экономики; преобладание отраслей, добывающих сырье и производящих средства производства; огромный дефицит государственного бюджета, ошибки в проведении экономических  реформ. Поэтому, усилия ЦБ по стабилизации цен, конечно важны, но совершенно недостаточны для того, чтобы победить этот пока самый страшный недуг нашей экономики. Более того, сама кредитная система  страны оказалась заложницей инфляции и не может функционировать нормально.

Коммерческие (не эмиссионные) банки – это второй уровень банковской системы и в то же время это – костяк кредитной системы, который концентрирует основную часть ее кредитных учреждений. Их деятельность довольно велика, поэтому их еще называют универсальными банками. Сегодня коммерческие банки способны предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг.

В последнее  время банки все активнее осуществляют нехарактерные для них операции, внедряясь в нетрадиционные для  банков сферы финансового предпринимательства, включая лизинг, факторинг, форфейтинг и иные виды кредитно-финансового  обслуживания.

Деятельность  специализированных банков ориентирована  на предоставление, в основном, одного – двух видов услуг для большинства  своих клиентов. Все специализированные банки можно классифицировать на основании критерия специализации (рис. 2.).

Четкое разграничение специализации  банков является необходимым, так как  оно принципиальным образом влияет на характер деятельности банка, определяет особенности формирования активов  и пассивов, построение баланса банка, а также специфику организации  работы с клиентурой [14].

Рис. 2. Классификация специализированных банков

За  прошедшие годы ситуация в банковской системе существенно изменилась. Центральный банк Российской Федерации  накопил опыт денежно-кредитного регулирования  рыночными методами, наладил систему  межбанковских расчетов, постоянно совершенствует надзор за деятельностью коммерческих банков.

К 2010 году количество кредитных организаций, без недостатков в деятельности, составляло 31,3 % к общему числу, к 2011 году – выросло до 33,4 %. А процент кредитных организаций в 2011 году, находящихся в критическом финансовом положении, уменьшился на 6 % по сравнению с 2010 годом. Общая характеристика банковской системы, - количества и структуры кредитных организаций, представлена в табл. 1. Из таблицы 1. видно, что ситуация банковской системы в 2011 году не сильно изменилась по сравнению с 2010 годом. Так, число кредитных организаций сократилось на 6 %, а число кредитных организаций со 100-процентным иностранным капиталом увеличилось на 22,2 %.

Подобные  изменения характерны как для  России в целом, так и для отдельных  ее регионов, с той лишь разницей, что в экономически развитых регионах – донорах федерального бюджета, ситуация не являлась такой критической, как в регионах с депрессивной экономикой.

Таблица 1. Динамика количества зарегистрированных кредитных организаций Центральным банком России и их структура

Анализ  данной таблицы 1. позволил нам получить общее представление о состоянии  кредитных организаций в целом. Следует заметить, что в целом  наблюдается тенденция к сокращению числа кредитных организаций. Вызвано  это, прежде всего, жесткой конкуренцией на банковском секторе, а также тенденциями  к укрупнению банковского сектора  путем поглощения и слияния банков.

Проведенный анализ позволяет сделать  следующие выводы. Динамика основных показателей, рассчитанных по отчетности банков и характеризующих риск ликвидности  банковского сектора в 2010 году, в целом соответствует положительным тенденциям, сформировавшимися в 2009 году. В то же время, темпы роста активных операций банков с реальным сектором экономики, как и в предыдущие годы, сдерживаются дефицитом средне- и долгосрочных привлеченных средств в ресурсной базе кредитных организаций.

В современных  условиях к основным задачам изучения банковской системы относятся:

• разработка программ наблюдения за деятельностью коммерческих банков;
• определение системы показателей, характеризующей результаты деятельности банков;
• оценка состояния и результатов деятельности коммерческих банков на дату и на перспективу;
• сравнительный анализ результатов деятельности коммерческих банков за промежуток времени и проведение территориального сравнения;
• анализ структуры и динамики активных и пассивных операций;
• определение состояния ликвидности, доходности и степени рискованности банковских операций;
• анализ различных факторов, влияющих на результаты деятельности коммерческих банков.

Решение дополнительных задач возможно лишь при наличии достаточно полной и  объективной информационной базы, которая  является основой для проведения научно-обоснованного исследования и для определения перспектив развития банковской системы в целом  и коммерческих банков, как одного из ведущих ее звеньев.

2. Анализ современного состояния и тенденции развития банковской системы

2.1 Структура инвестиционного  потенциала Российской банковской  системы и особенности его  формирования

Российская банковская система, несмотря на несколько лет существования в благоприятных условиях, фактически не смогла достичь такого уровня развития, который позволил бы банкам уверенно чувствовать себя в условиях кризиса ликвидности. Доступ к дешевым ресурсам, наблюдавшийся последние несколько лет, предоставил банкам возможность не задумываться о проблемах формирования ресурсного портфеля. Наступивший финансовый кризис показал ошибочность такого подхода, не позволившего вести продуманную политику формирования пассивов.

Объем ресурсной базы банковской системы  колеблется из-за действий вкладчиков, значительные по объему ресурсы конвертируются и выводятся на зарубежные финансовые рынки, институциональные и коллективные инвесторы сокращают объемы размещения средств в банковских депозитах и предпочитают государственные ценные бумаги. В существующей ситуации борьба между российскими и иностранными банками за клиентов, генерирующих существенные финансовые потоки, значительно усиливается.

Данная ситуация обуславливает  необходимость привлечения профессиональных субъектов рынка – инвестиционных банков, основной задачей которых является разработка стратегии и реализация программы привлечения капиталов как в банковскую систему, так и в реальный сектор экономики, в том числе, через привлечение долгосрочного финансирования даже в условиях кризиса ликвидности. Стоящие в текущей ситуации перед инвестиционными банками задачи, дают возможность говорить об их важной роли в формировании инвестиционного потенциала банковской системы, особенно актуальном в условиях обострения финансового кризиса.

На начальном этапе формирования российской банковской системы наблюдался быстрый количественный рост банковских организаций. В 2001 г. доля доходов банков в ВВП составляла 2,2%, в 2004 г. она выросла до 7,4%, а к 2006 г. снизилась до 6,4%. Падение доходности банковских операций в условиях снижения темпов инфляции привело к существенному ухудшению финансового положения многих банков [15, стр. 36].

Процесс создания новых банков замедлился, в то же время увеличились масштабы и темпы ликвидации неэффективных  банковских организаций. Это свидетельствовало  о завершении в основном экстенсивного  этапа становления банковской инфраструктуры и перехода к новой ступени  развития. Пик количественного роста банков пришелся на 2006 г., когда общая численность зарегистрированных банков достигла 2598, из них 2273 являлись действующими [30].

Развертывание финансового кризиса  ускорило процессы слияния и поглощения в банковском секторе, направленные на восстановление финансовой устойчивости. Процессы концентрации и централизации охватили не только мелкие и средние, но также крупные и крупнейшие банки. В результате доля активов 200 крупнейших банков в совокупных активах банковской системы достигла 90,0%, 20 крупнейших банков – 64,6%, а первых пяти банков – 42,6%. При этом около одной трети общей суммы банковских активов приходилось на один банк – Сбербанк РФ.

В результате кризисных событий  большинство банков столкнулось  с обострением проблемы формирования ресурсной базы по различным направлениям:

• стагнация средств предприятий и организаций на расчетных и текущих счетах в национальной и иностранной валюте, срочных депозитов предприятий и организаций;

• сокращение прироста организованных сбережений и отток вкладов населения;

• утрата возможностей привлечения  кредитов от зарубежных кредитных институтов и финансовых компаний;

• остановка межбанковского денежного  рынка;

• снижение уровня банковского капитала.

Ограниченность статистической базы и несопоставимость публикуемых  данных не позволяют дать точные оценки масштабов участия банков в инвестиционном процессе. Официальные источники не содержат информации о предоставлении банками инвестиционных кредитов. Статистические данные о долгосрочных банковских кредитах, к которым банковская статистика относила остатки по ссудам, предоставленным банковской системой экономике на срок более одного года, перестали публиковаться с 1998 г.

За 2008–2011 гг. долгосрочные кредиты коммерческих банков возросли в текущей оценке с 799,4 до 1205,9 млрд. руб. Однако в реальном исчислении объем предоставленных экономике долгосрочных банковских кредитов не увеличился. Доля долгосрочных кредитных вложений в суммарных активах коммерческих банков характеризовалась низкими значениями (табл. 2) [7, стр. 6].

Таблица 2. Доля долгосрочных кредитов банков в совокупных кредитных вложениях и в суммарных активах банков, %

Финансовый кризис вызвал резкое снижение кредитной активности банковского сектора. Сокращение объемов кредитования было вызвано как возрастанием кредитных рисков, так и оттоком ресурсов из банковской системы, прежде всего отзывом вкладов населения и прекращением кредитования российских банков иностранными партнерами. Значительно сократились сроки предоставления кредитов. Практически перестали выдаваться кредиты сроком на один год и более, а предоставление кредитов на срок свыше трех месяцев стало редким случаем.