Банковская система Российской федерации

Центросоюз  Российской Федерации

НОУ СПО  «Горно-Алтайский экономический  техникум» 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

По дисциплине «Финансы, денежное обращение, кредит»

Тема: Банковская система Российской федерации 
 
 

                                                                                           Выполнила

                                                                                                                 Студентка Бобкова И.С.

                                                                                             Группа 205

                                                                                                               Специальность 080108

                                                                                                         «Банковское дело»

                                                                                                                Преподователь-руково-

                                                                                                          дитель Попова О.П.

                                                                                                               Дата сдачи 25.04.2011г

                                                                                                             Оценка____________

                                                                                                             Дата проверки______ 

г. Горно-Алтайск

2011 год.

План

     Введение.

1. Сущность банковской системы, виды и классификация современных банков.

1.1.Сущность банковской системы.

1.2.Виды и классификация современных банков РФ.

2. Финансово-экономические показатели банковской системы.

2.1.Доходы, расходы  и прибыль банка.

2.2.Ссудный процент.

2.3. Резервная норма: обязательные и избыточные резервы.

3.Пути реформирования  банковской системы.

     Заключение.

     Список использованной литературы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     Банки - весьма древнее экономическое изобретение. Они возникли в глубокой древности  как фирмы, специализирующиеся на оказании особого рода услуг: хранении сбережений и предоставлении кредитов. Со временем банки освоили так же деятельность, связанную с организацией расчетов за покупаемые и предоставляемые  товары внутри страны и на мировом  рынке. Это позволило ускорить платежи  и повысить их надежность, что оказало  положительное влияние на развитие торговли и мировой экономики  в целом.

     Сейчас  банки составляют неотъемлемую черту  современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с  потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью  и торговлей, сельским хозяйством и  населением. В своей практической деятельности банки тесно взаимодействуют  с бюджетной и налоговыми системами, с условиями внешней экономической  деятельности.

     Проводя денежное расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении  капиталов, банки существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

     Роль  банковской системы в современной  рыночной экономике огромна. Все  изменения, происходящие в ней, тем  или иным образом затрагивают  всю экономику. Правильная организация  банковской системы необходима для  нормального функционирования хозяйства  страны. Создание устойчивой, гибкой и  эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач для экономического развития России.

     Актуальность  выбора темы курсовой работы связана  с видением значительной роли банков в современной Российской экономике.

     Цель  данной работы заключается в рассмотрении банковской системы и ее финансово-экономических  показателей. Для реализации этой цели необходимо разрешить следующие  задачи:

-изучить сущность  банковской системы

-охарактеризовать  виды и классификацию современных  банков

-рассмотреть  финансово-экономические показатели  банковской системы

     Поставленные  задачи были выполнены путем анализа  экономической литературы и Интернет-ресурсов.

     В своей работе я попробую показать сущность банка, типы банков, банковскую систему России. 
 
 
 
 
 
 

1.Сущность  банковской системы,  виды и классификация  современных 

банков.

1. Сущность банковской системы

   Совокупность всех банков представляет собой банковскую систему, появление которой было обусловлено тем, что их расширяющая деятельность не может быть реализована в отдельности, вне подчинения единым правилам ведения операций, вне опоры на центр с его функциями, объединяющими деятельность системы.

   Под банковской системой понимается строго определенная законом структура специализированных организаций особого рода, действующих в сфере финансов и денежно-кредитных отношений и имеющих исключительные полномочия для осуществления банковской деятельности.

   В настоящее  время несколько расширяется  понятие банковской системы, и в  широком смысле этого слова она  включает не только банки, но и сопутствующие  кредитные организации, которые  позволяют банкам более эффективно выполнять свои функции в частности, союзы и ассоциации банков, банковскую инфраструктуру и банковский рынок.

   Современная банковская система выполняет функции  не только аккумуляции и мобилизации  денежных средств, но и их размещения. Банковская система превратилась во всесильного монополиста, распоряжающегося почти всем денежным капиталом, в  силу чего появилась и расширяется  функция посредника в проведении платежей.

   Развитие  безналичного обращения приводит к  тому, что основой всех расчетов, проводимых в стране, становится банковская система.

   В современном  обществе банки выполняют самые  разнообразные операции. Они не только организуют денежный оборот и кредитные  отношения: через них осуществляются финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Так же они выступают в качестве консультантов и ведут статистику. Элементы, образующие банковскую систему, имеют различные цели, задачи, функции, полномочия и ответственность, т.е. имеют различный статус. Но при этом они действуют в одной и той же сфере общественных отношений - сфере финансов и денежно-кредитного обращения, имеют единый предмет и метод регулирования.

   Часто банки характеризуются как орган  экономического управления, своими корнями  они опираются на тот период, когда  существовала монополия государства  на банковское дело; банк как бы сросся с государством, стал частью государственного аппарата управления, контроля за деятельностью  хозяйства.

   Нередко банк характеризуется как посредническая организация. Основанием для этого  служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применение у других.

   Собрав  многочисленные средства, банк может  удовлетворить потребности самых  разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любые сроки, обеспечение, ссудный процент. Банк выступает в данном случае в роли удачливой сводницы, устраивающий знакомство двух субъектов - кредитора и заемщика.

   Скорее  всего-банк, это и кредитор, и заемщик, и посредник между ними, и посредник в денежных расчетах; тем не менее, и в этих своих качествах он в полной мере не раскрывает свою суть. Банк-это особое явление в хозяйственной жизни. 

2. Виды  и классификация  современных банков РФ.

   В современной  России сложилась двухуровневая  банковская система. Она представляет собой разделение всех банков на верхний  и нижний уровни. На верхнем первом уровне находится Центральный Банк РФ, на втором - самостоятельные, но подконтрольные Центральному Банку, коммерческие банки.

   Центральный Банк осуществляет руководство всей кредитной системой страны, он призван  регулировать кредит и денежное обращение, контролировать и стабилизировать  движение обменного курса национальной валюты, сглаживать своим влиянием перепады в уровне деловой активности, цен и занятости, стимулировать  рост национальной экономики на здоровой финансовой основе. Центральный Банк выступает в качестве агента правительства. В этом случае он консультирует правительство в таких областях, как управление национальным долгом, валютная и кредитно-денежная политика. Основная функция банка разрабатывать и проводить кредитно-денежную политику. Центральный Банк выпускает деньги и распределяет их среди коммерческих банков, изымает из обращения ветхие банкноты и стершиеся монеты. Он так выступает в роли хранителя золота, принадлежащего правительству. Одна из самых важных задач Центрального Банка – управлять государственным долгом, т.е. целенаправленно изменять ту его часть, которая представлена находящимися в обращении прямыми и гарантированными облигациями. Так же Центральный Банк контролирует деятельность коммерческих банков, отзывает и дает им лицензию на ведение банковских операций.

   Коммерческие  банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы  собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики, основная их цель-это получение максимальной прибыли. Главное их предназначение - привлекать сбережения и распределять их между заемщиками. Главным их отличием от Центрального Банка является отсутствие права эмиссии банкнот. Все коммерческие банки делятся на следующие виды:

   1.По  видам операций:

   а) специализированные банки:

-ипотечные банки,  которые специализируются на  выдаче кредитов под залог  недвижимости на приобретение  недвижимости. Они являются банками  долгосрочного кредита.

-инвестиционные  банки, операциями которых являются  операции с ценными бумагами. В настоящее время в России  недостаточно развит рынок ценных  бумаг.

-сберегательные  банки, главным клиентом которых  выступает население. Эти банки  универсальные по набору операций, они выполняют операции по  привлечению вкладов, выдаче кредитов, проведению расчетов, покупке и продаже ценных бумаг, но специализация их проявляется в том, что их деятельность неразрывно связана с населением.

     б) Универсальные банки - это банки, которые не имеют какого-то приоритетного направления своей деятельности. Важнейшими их функциями традиционно являются:

-аккумуляция  временно свободных денежных  средств, сбережений и накоплений;

-обеспечение  функционирования расчетно-платежного  механизма, организация платежного  оборота;

-кредитование  отдельных хозяйственных единиц, юридических и физических лиц;

-хранение финансовых  и материальных ценностей;

-трастовые операции.

     2. По форме организации банки могут быть:

     а) Акционерные - банки, образованные в форме акционерной компании. Собственные средства акционерного банка создаются путем объединения денежных доходов посредством выпуска акций и облигаций, а затем увеличиваются путем отчислений от части прибыли и выпуска новых акций. Они могут быть закрытого типа, в которых акции распределяются между акционерами и не поступают в открытую продажу, и открытого типа – это акционерные банки, в которых акции поступают в открытую продажу.

  б) Общество с ограниченной ответственностью - это банк, учрежденный одним или несколькими лицами, уставный капитал которого разделен согласно учредительным документам на доли определенных размеров. Участники такого банка не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью банка в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Члены, внесшие вклады не полностью, несут солидарную ответственность по обязательствам банка в пределах стоимости неоплаченной части вклада каждого из участников.

     3.по  принадлежности капитала:

    а) С государственным участием - это банки, в капитале которых участвуют организации, представляющие государство. Формы и порядок участия федерального имущества в уставных капиталах кредитных организаций определяются отдельными для каждого банка федеральными законами.

    б) Негосударственные банки - это банки, в уставном капитале которых полностью отсутствует участие государства.

    в) С иностранным участием - это банки, в уставном капитале которых определенная доля принадлежит нерезидентам юридическим и физическим лицам. В этой группе особо выделяют банки, контролируемые иностранным капиталом, т.е. те, контрольный пакет акций которых, принадлежит нерезидентам.

    4. По сфере функционирования различают:

    а) Общестрановые - это банки, которые функционируют на всей территории страны.

    б) Территориальные - это банки, которые функционируют в каком-либо регионе страны.

    Так же в России существуют небанковские кредитные организации - они составляют инфраструктуру банковской системы - отделения инкассации, занимающиеся инкассацией денежных средств, расчетные организации, проводящие расчеты между банками. Осуществляют следующие операции: открытие и ведение счетов юридических лиц, осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков. Небанковские кредитные организации могут обслуживать юридических лиц, в том числе кредитные организации, на межбанковском валютных рынках и рынке ценных бумаг, проводить расчеты по пластиковым карточкам, исполнять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц, выполнять операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме.

    Банки и небанковские кредитные организации могут иметь в своем составе филиалы и представительства.

    Филиал - это обособленное структурное подразделение, расположенное вне места нахождения банка, и осуществляющее все или часть его функций, он не является юридическим лицом и совершает операции делегированные ему головным банком.

    Представительством кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту. Представительство не имеет права осуществлять банковские операции, оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Оно не занимается расчетно-кассовым обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета.

    Кроме этого банки создают внутренние структурные подразделения вне места нахождения головного офиса или его филиала. К ним относят: дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, внеоперационные кассы вне кассового узла.

    Так же банки могут иметь дочерние  банки - это юридическое лицо действующее, как самостоятельная организация, обладающая обособленным имуществом, имеющая свой капитал. Эти банки несут самостоятельную ответственность, имеют свой корреспондентский счет в расчетном центре, по его месту нахождения. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.Финансово-экономические  показатели банковской  системы.

      Основными финансово-экономическими показателями в банковской системе являются:

-доходы банка

-расходы банка

-прибыль банка

-ссудный процент

-резервная норма: обязательные и избыточные резервы. 

2.1. Доходы, расходы и прибыль банка.

     Финансовый  результат деятельности кредитных организаций зависит от величины доходов, генерируемых основными направлениями банковского бизнеса и объема произведенных расходов.

     Доходами  кредитной организации признается увеличение экономических выгод, приводящее к увеличению собственных средств  и происходящее в форме:

-притока активов

-повышения стоимости  активов в результате переоценки  или уменьшения резервов на  возможные потери.

-увеличение  активов в результате конкретных  операций по поставке активов,  выполнению работ, оказанию услуг.

-уменьшения  обязательств, не связанного с  уменьшением или выбытием соответствующих  активов.

      Абсолютная  величина дохода еще не свидетельствует  об эффективности финансовой операции. Показателем эффективности может  служить результат сопоставления  дохода, полученного за определенный промежуток времени, с произведенными затратами. В кредитной операции доход кредитора может не ограничиваться получение процентных денег. Многие банки, кроме взимания процентной ставки за предоставленный кредит, устанавливают комиссионное вознаграждение за осуществление операций по расчетным счетам  клиентов, а так же удерживают с клиента определенную сумму, покрывающую затраты банка по каждой операции. Таким образом, при кредитной операции общий доход банка от ее проведения является суммой доходов от нескольких источников.

      Доходы  банка рассчитываются по следующей  формуле:

Д=Пд+Нд,

где Д - доход банка

      Пд - процентные доходы

      Нд - непроцентные доходы

     Пример 1: Рассчитать доход банка, если за финансовый период было получено 5 млн. рублей по непроцентным доходам, и 3 млн. рублей по прочим доходам.

     Решение:

Д=5+3=8 млн. руб.

      Ответ: За финансовый период банком было получено доходов в размере 8 млн. рублей.

      Расходами кредитной организации признается уменьшение экономических выгод, приводящее к уменьшению собственных средств (капитала) кредитной организации (за исключением его распределения  между акционерами или участниками) и происходящее в форме:

-выбытия активов

-снижения стоимости  активов в результате переоценки, создания(увеличения) резервов на  возможные потери или износа

-уменьшение  активов в результате конкретных  операций по поставке (реализации) активов, выполнению работ, оказанию  услуг

-увеличение  обязательств, не связанного с  получением (образованием) соответствующих  активов.

      Расходы банка оказывают прямое воздействие  на величину прибыли банка. При анализе  структуры расходов банка высокий  удельный вес процентных расходов расценивается  положительно, т.к. характеризует активность банка на рынке. Затраты на приобретение ресурсов банка оценивают с точки  зрения уровня затрат, ликвидности  и риска.

      Удельный  вес расходов  непроцентного характера  может в отдельные периоды  повышаться (однако, если их рост приводит к вытеснению расходов процентного  характера, требуется более тщательный анализ ситуации, поскольку естественно, что содержание здания банка и оплаты труда должны покрываться доходами непроцентного характера и отставать по темпам роста от наиболее стабильной части доходов кредитной организации)

      Расходы банка рассчитываются по следующей  формуле:

Р=Пр+Нр,

Где Р - расходы

       Пр - процентные расходы

       Нр - непроцентные расходы

      Пример 2: Рассчитать расходы банка за финансовый период, если процентные расходы составляют 2 млн. рублей, а прочие расходы 1,5 млн. рублей.

      Решение:

Р=2+1,5=3,5 млн. руб.

      Ответ: Расходы банка за один финансовый период составляют 3,5 млн. рублей.

      Правилами ведения бухгалтерского учета установлен определенный порядок классификации  доходов и расходов кредитных  организаций в зависимости от их характера, условия получения (уплаты) и видов.

      Полную  классификацию доходов и расходов банка в разрезе отдельных  укрупненных групп можно представить  следующим образом (табл. 1). 
 

Таблица 1

Классификация доходов и расходов

Продолжение таблицы 1