Банковская система: типы и звенья

МИНИСТЕРСТВО  НАУКИ И ОБРАЗОВАНИЯ

РОССИЙСКОЙ  ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное   учреждение высшего профессионального  образования

«Рязанский  государственный  радиотехнический университет» 

     Кафедры «Финансового менеджмента» 

     Курсовая работа

     по  дисциплине

     «Деньги, кредит, банки» 

     на  тему:

«Банковская система: типы и звенья»

                                         Выполнила:

     Студентка группы 976

                                         Кочеткова А.В.

Проверил: ст. преп., к.э.н. Синюшин П.С. 
 
 
 

Рязань 2011

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………...3

1.Банковская  система: эволюция, типы построения, виды банков…………….4

1.1.Сущность банка  как элемента банковской системы………………………..4

1.2. Виды банков…………………………………………………………………..5

1.3. Банковская  система и эволюция типов ее  построения…………………….7

2. Центральный банк страны его задачи и функции…………………………..11

2.1. Понятие Центрального банка………………………………………………11

2.2. Функции центрального банка………………………………………………13

3. Коммерческие  банки, их сущность принципы  деятельности……………...18

3.1.Понятие коммерческих  банков……………………………………………..18

3.2. Виды  коммерческих банков………………………………………………..19

3.3. Принципы деятельности коммерческих банков…………………………..21

3.4 Функции коммерческих банков.. ………………………………………......21

Заключение………………………………………………………………………23

Список литературы……………………………………………………………...24 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

     Банковская  система - одна из важнейших структур рыночной экономики. Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении.

     Современная банковская система - это сфера многообразных  услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг и т.д.).

     Создание  устойчивой, гибкой и эффективной  банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач  экономической реформы в России. Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры.

     Цель  данной работы заключается в рассмотрении банковской системы. Первая глава рассматривает понятие банковской системы, ее эволюцию, типы построения, виды банков. Во второй главе работы рассматриваются ЦБ РФ, его функции и задачи. Последняя, третья глава, показывает особенности коммерческих банков, их сущность и принципы деятельности. 
 

1.Банковская  система: эволюция, типы построения, виды банков 

1.1.Сущность  банка как элемента банковской  системы

     Банк - денежно-кредитный институт, регулирующий денежный оборот в наличной и безналичной формах. В условиях рынка банки являются ключевым звеном, питающим народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. Современные банки не только торгуют деньгами, одновременно они являются аналитиками рынка. Рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования. Элементами банковской системы являются банки, специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, и некоторые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру. Банк выполняет следующие функции.

• Функция аккумуляции средств.
• Функция регулирования денежного оборота.
• Посредническая функция.[11]

     Сущность  и функции банка определяют его  роль в экономике. Под ролью банка  следует понимать его назначение, то, ради чего он возникает, существует и развивается.

     Учитывая  то, что банк функционирует в сфере  обмена, его назначение и влияние  на экономику необходимо прежде всего  рассматривать через данную сферу. Назначение банка состоит в том, что он обеспечивает:

     • концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности и ускорения производства;

     • упорядочение и рационализацию денежного  оборота.

     При оценке роли банка важно видеть и  его общественное назначение. Банк с позиции собственности представляет собой неоднородный институт. Центральный банк чаще всего является собственностью государства. Осуществляя свою деятельность на макроуровне, он выступает как общенациональный институт, проводящий политику не в интересах того или иного региона, той или иной группы отраслей народного хозяйства или предприятий, а в интересах государства, нации в целом. Выступая при этом как экономический институт, центральный банк не ставит своей задачей получение прибыли.

     На  прибыль работает другой уровень  банковской системы - коммерческие банки, чаще всего выступающие как акционерные, паевые, кооперативные и частные банки. Общественное назначение данного типа банков проявляется в том смысле, что они работают не ради своей собственной прибыли, а прежде всего ради прибыли их клиентов. Попытка проводить политику, не отвечающую общественным потребностям и интересам, всегда приводила к падению банков, их уходу с экономической арены. В распоряжении государства (правительства) всегда находились инструменты, с помощью которых банки лишались лицензий, их деятельность постепенно свертывалась.[5]

     Важно при этом не забывать, что банк - это  не политический орган, а экономическое предприятие, он не может заниматься благотворительной деятельностью, деньгами своих вкладчиков он не имеет права покрывать убытки несостоятельных заемщиков. [5] 

1.2 Виды банков

     Виды банков разделяются по типу собственности, правовой организации, функциональному назначению, характеру выполняемых операций, числу филиалов, сфере обслуживания, масштабами деятельности. В зависимости от того или иного критерия их можно классифицировать следующим образом. По форме собственности выделяют:

• государственные
• акционерные
• кооперативные
• частные
• смешанные банки.

       Государственная форма собственности  чаще всего относится к центральным банкам. Капитал Банка России принадлежит государству. Подобная ситуация сложилась у центральных банков таких стран, как Германия, Франция, Великобритания, Бельгия. По законодательству большинства стран на национальных банковских рынках допускается функционирование иностранных банков. В ряде стран деятельность иностранных банков не ограничивается. В России для иностранных банков вводится определенный коридор, в рамках которого они могут разворачивать свои операции. В России совокупный капитал иностранных банков не должен превышать 15%.

По правовой форме организации банки можно  разделить:

• общества открытого типа
• общества закрытого типа
• общества ограниченной ответственности.

По функциональному  назначению банки можно подразделить:

• эмиссионные
• депозитные
• коммерческие.

По характеру  выполняемых операций банки делятся:

• универсальные
• специализированные.

     Виды  банков можно классифицировать и  по обслуживаемым ими отраслям. Это  могут быть банки многоотраслевые  и обслуживающие преимущественно  одну из отраслей или подотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское хозяйство). В России преобладают многоотраслевые банки, что более предпочтительно с позиции снижения банковского риска. Вместе с тем в стране достаточно представительна прослойка банков, созданных группой предприятий отраслей. Они обслуживают преимущественно потребности своих учредителей, у таких банков существенно возрастают риски невозврата кредитов.

     По  числу филиалов банки можно разделить:

• бесфилиальные
• много филиальные.[12]

1.3. Банковская  система и эволюция типов ее  построения

     Банковская  система — совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма.  С помощью централизованной системы государству удобнее следить за изменением финансовой ситуации в стране, к тому же так гораздо удобнее регулировать ситуацию – все действия проходят более слаженно и быстро.[15] Банковская система Российской Федерации начала создаваться гораздо позже, нежели в странах Запада. В своем развитии она прошла несколько этапов. Условно их можно разделить на пять:

• с середины XVIII в. до 1860 г. —  период создания и функционирования банков как государственных (казенных)
• с 1860 по 1917 г. —период развития банковской системы
• с 1917 по 1930 г. — формирование новой банковской системы
• с 1932 по 1987 г. стабильное функционирование социалистической
• с 1988 г. по настоящее время — формирование современной рыночной банковской системы.[13]

Немаловажным является вопрос о типах построения банковских систем, неразрывно связанный с пониманием сущности и возможных направлений их дальнейшего развития. Известны два типа банковской системы: одноуровневая и двухуровневая. Однако на основании изучения истории возникновения и развития банковских систем , рассмотрения структур современных банковских систем различных стран представляется целесообразным ввести несколько иную классификацию типов их построения. (рис 1)[8]

     Рис 1. Типы построения

     Можно выделить две большие группы банковских систем: децентрализованные и централизованные. Децентрализованные системы отличаются преимущественно двусторонними взаимосвязями, наличием некоторой регламентации порядка деятельности банков со стороны государственной власти. Централизованные банковские системы характеризуются наличием в стране центрального банка как органа управления финансовой системой. В зависимости от характера построения последней банковские системы можно подразделить на системы с единым центральным банком и системы, предоставляющие совокупность относительно самостоятельных банков на различных территориях. Первые из них на одноуровневые и двухуровневые. Функционирование банковской системы по одноуровневому типу отличается преобладанием горизонтальных внутрисистемных взаимосвязей на фоне универсализации функций и операций, либо жесткого распределения операций между банками. Денежно-кредитное регулирование при этом сводится к жестким ограничениям операций с наличностью, централизованному перераспределению денежных средств, жесткой регламентации порядка проведения банковских операций. В банковских системах двухуровнего типа взаимосвязи стоятся в двух плоскостях: по вертикали( отношение подчинения между ЦБ как руководящим органом и остальными банками) и по горизонтали( отношения равноправного партнерства между банками нижнего уровня, самостоятельно мобилизующими и использующими кредитные ресурсы). При такой структуре экономических взаимоотношений для ЦБ первостепенной становится задача проведения денежно-кредитной политики, а в круг его клиентов входят преимущественно банковские учреждения и органы государственной власти. Главная особенность банковских систем с центральным банком, представляющим собой совокупность относительно самостоятельных банков на различных территориях, состоит в ее двойном подчинении, как центральному правительству, так и региональным властям. Подобная система действует, например, в США с 1913 г., а также использовалась Германией в период 1948-1957 гг. Кроме того, банковская система, созданная в ЕС с главенством Европейского центрального банка (ЕЦБ), функционирует в некоторой степени на условиях, близких к только что описанным. Отличительными чертами институционального устройства ЕЦБ являются его федеральное построение по аналогии с американской Федеральной резервной системой, а так же независимость от национальных и наднациональных политических структур. Переходя к рассмотрению децентрализованной банковской системы, следует отметить тот факт, что, несмотря на существования в течение всего почти ХХ в. банковских систем, централизованных типов, продолжалась дискуссия о так называемой свободной банковской деятельности, предполагающее отсутствие центрального банка (употреблялся так же термин «свободная банковская система»). По определению В. Смит, «свободная банковская деятельность представляет собой систему, при которой банки осуществляют свои операции и даже выпускают банкноты, руководствуюсь лишь общим законодательством о компаниях »[6]. Тем не менее, как показывает исторический опыт, любые попытки, существенного расширения возможностей банков по осуществлению депозитного, расчетного и кредитного обслуживания клиентов приводили к возникновению тенденций к централизации. Таким образом, эволюционное развитие банковской деятельности привело к возникновению централизированных типов построения банковских систем во главе с банком, обладающим монопольным правом эмиссии денежных знаков. Этот тип построения банковской системы позволял наиболее эффективно организовать банковскую деятельность.[16] 
 

     2. Центральный банк страны его задачи и функции.

     2.1. Понятие Центрального банка

     Центральный банк РФ – это банк, возглавляющий  кредитную систему страны, имеющий  монопольное право эмиссии банкнот  и осуществляющий кредитно-денежную политику в интересах национальной экономики. [7]

     Банковская система РФ включает Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.

     Банковская  система РФ:

     Первый  уровень – Центральный банк РФ (Банк России)

     Второй  уровень:

• филиалы и представительства иностранных банков;
• кредитные организации;
• банковские кредитные организации:
• коммерческие банки;
• небанковские кредитные организации:
• брокерские и дилерские фирмы;
• инвестиционные и финансовые компании;
• пенсионные фонды;
• кредитные союзы;
• кассы взаимопомощи, ломбарды, благотворительные фонды;
• лизинговые и страховые компании.

     Деятельность  Центрального банка РФ определяется Конституцией РФ, Федеральным законом  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими  федеральными законами.

     Правовое  положение Банка России и его  взаимоотношения с кредитными организациями определяются на основе того, что с одной стороны, ЦБ РФ наделен широкими властными полномочиями по управлению денежно кредитной системой Российской Федерации, а с другой он является юридическим лицом, вступающим в соответствующие гражданско-правовые отношения с банками и другими кредитными организациями. Защита и обеспечение устойчивости рубля — основная функция Центрального банка Российской Федерации, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти.

     Банк  России не контролирует деятельность хозяйствующих субъектов (банков) и  иных кредитных организаций непосредственно, ЦБ РФ принимает необходимые меры по защите интересов вкладчиков.

     Для обеспечения стабильности банковской системы в целом ЦБ РФ создает страховой фонд за счет обязательных отчислений кредитных организаций. Данные отчисления осуществляются на условиях и в порядке, которые определяет Банк России.

     Банк  России независим в пределах выполнения своих полномочий, поэтому федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов РФ и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в его деятельность. В противном случае Банк России информирует об этом Государственную Думу и Президента РФ.

     Банк  России несет ответственность в порядке, установленном федеральными законами.

     Он  имеет право обращаться в суды с исками о признании недействительными правовых актов федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления.

     Банк  России имеет двойственную правовую природу: с одной стороны, он является органом государственного управления специальной компетенции, осуществляя управление денежно-кредитной системой, а с другой — юридическим лицом и может совершать гражданско-правовые сделки с российскими и иностранными кредитными организациями, с государством в лице Правительства РФ.

     Банк  России имеет право представлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение печными бумагами и другими активами, если иное не установлено законом о федеральном бюджете:

• российским кредитным организациям;
• иностранным кредитным организациям;
• Правительству РФ.

     В соответствии с Бюджетным кодексом РФ Банк России обслуживает счета  бюджетов и осуществляет функции  генерального агента по являются следующие:

     Основными целями Банка России являются:

     1) укрепление покупательной способности  и курса рубля по отношению  к иностранным валютам (при  этом Центральный банк — единственный  эмиссионный центр);

     2) развитие и укрепление банковской  системы РФ (ЦБ выступает как орган банковского регулирования и надзора);

     3)  обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.[4]

     Реализация  этих целей осуществляется Центральным  банком РФ независимо от органов государственной  власти (ст. 75 Конституции РФ и ст. 5 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»). Получение прибыли не входит в цели деятельности Банка России.

     Выполнение  целей и задач, поставленных перед  Центральным банком, предполагает наличие  определенных функций, которые также законодательно регламентированы. 

     2.2. Функции Центрального банка

Исходя  из поставленных целей и задач  Банк России выполняет следующие функции:

• во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;
• утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;
• является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
• устанавливает правила проведения банковских операций;
• осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации;
• осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;
• принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций;
• регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
• осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;
• устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;
• устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
• принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса Российской
• устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;
• проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам;
• осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.[10]

     Для реализации своих функций Банк России участвует в разработке экономической политики Правительства РФ. Председатель Банка России или по его поручению один из его заместителей участвует в заседаниях Правительства РФ. Министр финансов РФ и министр экономики Российской Федерации или по их поручению по одному из их заместителей участвуют в заседаниях Совета директоров с правом совещательного голоса.

     Банк  России и Правительство РФ информируют  друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, координируют свою политику, проводят регулярные консультации.

     Банк  России консультирует Министерство финансов РФ по вопросам графика выпуска  государственных ценных бумаг и  погашения государственного долга с учетом их воздействия на состояние банковской системы и приоритетов единой государственной денежно-кредитной политики.

     Банк  России выполняет функцию «банка банков» и является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Он осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства и установленных им нормативных актов.

     Главная цель банковского регулирования  и надзора заключается в поддержании стабильности банковской системы, в защите интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Надзорные и регулирующие функции Банк России осуществляет как непосредственно, так и через создаваемый при нем орган банковского надзора. Регулирование деятельности кредитных организаций и надзор за ними ЦБ РФ осуществляет по следующим направлениям:

• регламентация обязательных экономических нормативов для кредитных организаций; определение лимитов открытой валютной позиции, порядка формирования резервов для покрытия рисков;
• открытие корреспондентских счетов, депонирование на спецсчетах обязательных резервов кредитных организаций, принятие их свободных средств в депозит по фиксированной ставке;
• кредитование кредитных организаций:
• управление ликвидностью банковской системы путем покупки и продажи банкам государственных ценных бумаг;[5]

     В целях воздействия на ликвидность  банковской системы ЦБ РФ рефинансирует банки путем представления им краткосрочных кредитов по учетной ставке Банка России и определяет условия предоставления кредитов под залог различных активов регистрация эмиссии ценных бумаг кредитных организаций.

     Для кредитных организаций Банк России устанавливает правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России устанавливает для них обязательные экономические нормативы: минимальный размер уставного капитала, минимальный размер обязательных резервов, размещаемых в Банке России, и т.д.

     В этих полномочиях Банка России проявляются  его координирующие и контрольные  функции за деятельностью кредитных  организаций. На местах эти полномочия осуществляются через главные территориальные  управления Банка России, являющиеся его филиалами.

     Банк  России в соответствии с законодательством является кредитором последней инстанции. Он способствует созданию условий для устойчивого функционирования кредитных организаций, не вмешиваясь в их оперативную деятельность.

     Банк  России не имеет права:

• осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на проведение банковских операций, и физическими лицами.
• приобретать доли (акции) кредитных и иных организаций, за исключением случаев, предусмотренных ст. 7 и 8 указанного Федерального закона;
• осуществлять операции с недвижимостью, за исключением случаев, связанных с обеспечением деятельности Банка России, его предприятий, учреждений и организаций;
• заниматься торговой и производственной деятельностью, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
• Банк России не вправе предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования бюджетного дефицита, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении, за исключением тех случаев, когда это предусматривается федеральным законом о федеральном бюджете.
• Банк России не вправе предоставлять кредиты на финансирование дефицитов бюджетов субъектов Российской. Федерации, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов.

     Банк  России может быть ликвидирован только на основании принятия соответствующего федерального закона. Закон о ликвидации Банка России определяет и порядок  использования его имущества.[17] 
 
 
 
 

     3. Коммерческие банки, их сущность принципы деятельности

     3.1.Понятие  коммерческих банков

     Современные коммерческие банки - банки, непосредственно  обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.[9]