Банковская система, функции и операции Центрального Банка РФ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

НОУ СПО УРАЛЬСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  КОЛЛЕДЖ 

Факультет финансов и бухгалтерского учета

Очное отделение

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине « Финансы денежное обращение и кредит »

на тему « Банковская система, функции  и операции Центрального Банка РФ »

 

Исполнитель:

студент 1 курса

Научный руководитель:

 

 

Екатеринбург, 2012

 

 

СОДЕРЖАНИЕ 

Стр.

Введение...................................................................................................................3

1. Банковская система...............................................................................................

1.1. Структура банковской  системы..............................................................

1.2. Типы банковских систем.........................................................................

1.3. Банковская инфраструктура.....................................................................

2. Центральный банк  Российской Федерации.......................................................

2.1.Функции и полномочия  ЦБ РФ...............................................................

2.2. Роль ЦБ РФ в  экономике.........................................................................

3. Международный опыт  функционирования Центральных банков

3.1. Системы банковского  надзора зарубежных стран.

3.2. Система банковского  надзора в США

3.2. Система банковского  надзора в Великобритании

3.4. Банковский надзор  в Италии

          3.5. Банковский надзор в Нидерландах

          3.6. Банковский надзор во Франции

Заключение……………………………………………………………………

Список использованных источников и литературы……………………….

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность выбранной  темы курсовой работы обусловлена тем, что Центральный Банк Российской Федерации является мощнейшим центром кредитной системы нашей страны. Его роль очень велика и в условиях нынешней экономики она продолжает возрастать. Достаточно сказать, что Банк России является регулирующим центром в вопросах налично-денежного оборота, список его функций и задач огромен, однако наиболее важными задачами среди всех прочих является обеспечение устойчивости национальной валюты, снижение темпов инфляции, а также разработка единой государственной денежно-кредитной политики.

 Целью курсовой работы является изучение банковской системы, рассмотрение функций Банка России, его организационной структуры,  международный опыт функционирования, и роль Центрального банка в экономике.

Для достижения  поставленной цели определены следующие задачи:

• Рассмотреть основные функции Центрального банка Российской Федерации и его роль в рыночной экономике России;
• провести анализ деятельности Центрального банка по развитию банковской системы Российской Федерации;
• рассмотреть международный опыт функционирования Центрального банка Российской Федерации.

 При написании курсовой работы использовались нормативные и литературные источники по нормативному регулированию и специфике банковской системы.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав и заключения в объеме .... страниц.

1. Банковская система

1.1. Структура банковской  системы

       Банк – это самостоятельное коммерческое предприятие. Главным его продуктом является формирование и управление платежными средствами или массой денег, а также оказание услуг в виде предоставления гарантий, кредитов, консультаций, поручительств и пр. Банки торгуют деньгами и анализируют рынок. Они находятся очень близко к бизнесу и его потребностям. Поэтому банки являются ключевым элементом регулирования экономики.

         Банковская система — совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Банковская система включает центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчётных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.

         Банковская система является  частью кредитной системы, которая  объединяет совокупность банков и кредитных организаций. Под кредитной организацией понимают юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения центрального банка имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом. Основой банковской системы выступают коммерческие и специализированные банки.

         В странах с развитой рыночной  экономикой сложились двухуровневые  банковские системы. Верхний уровень  системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании).

    Коммерческий банк — это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности три банковские операции: привлекать вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открывать и вести банковские счета. Специализированные банки являются разновидностями коммерческих банков, основными чертами которых являются выполнение ими одной или двух операций или обслуживание специфической клиентуры. К ним относят инвестиционные банки, занимающиеся преимущественно операциями с ценными бумагами; ипотечные банки, предоставляющие ипотечный кредит; банки потребительского кредита, предоставляющие потребительский кредит; сберегательные банки, обслуживающие в основном физических лиц; инновационные банки, занимающиеся кредитованием венчурного капитала и ряд других.

        Банковская система в зависимости  от выполняемых банками функций,  регламентации и лицензирования  может быть универсальной или  специализированной. Как правило,  такое деление связано с историей возникновения банковской системы, поскольку вначале своего развития банки выполняли все присущие им функции и операции и являлись универсальными, в силу чего и банковская система, их объединяющая, выступала как универсальная. Такие банковские системы были, например, в Германии, Англии. Позже начали появляться специализированные банки, и банковские системы, сформировавшиеся в это время, представляли собой в основном специализированные банки, что и дало возможность говорить о них как о специализированных банковских системах. Примером такой системы могут служить банковские системы США, Японии. Но в настоящее время в связи с возросшей конкуренцией между банками и дальнейшим развитием системы банки все больше тяготеют к универсализации. В результате в чистом виде ни универсальных, ни специализированных банковских систем просто нет.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Структуру банковской системы  можно представить следующим  образом:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2. Типы банковских  систем

  Существует несколько  типов банковских систем:

Первый тип представляет собой распределительную систему. Основные черты распределительной банковской системы (централизованной):

• государство - единственный собственник на банки;

на формирование банков распространяется монополия государства;

• банковская система - одноуровневая;
• схема управления - централизованная (вертикальная);

по характеру банковской политики - политика одного банка;

• государство отвечает по обязательствам банков;
• банки подчиняются правительству, зависят от его оперативной деятельности;
• кредитные и эмиссионные операции сосредоточены в одном банке (кроме отдельных банков, которые не выполняют эмиссионные операции);
• руководитель банка назначается центральной или местной властью, вышестоящими органами управления.

Второй тип представляет рыночную банковскую систему.

Основные черты рыночной банковской системы:

• многообразие форм собственности;
• монополия государства на банки отсутствует, любые юридические и физические лица могут образовать свой банк;
• банковская система - двухуровневая;
• схема управления - децентрализованная (горизонтальная);

по характеру банковской политики - политика множества банков;

• государство не отвечает по обязательствам банков так же, как банки не отвечают по обязательствам государства;
• Центральный банк РФ подотчетен парламенту, коммерческие банки подотчетны своим акционерам, наблюдательному Совету;
• эмиссионные операции сосредоточены только в Центральном банке РФ; операции по кредитованию предприятий и физических лиц выполняют только коммерческие банки; 9) руководитель ЦБ РФ утверждается парламентом. Председатель (Президент) коммерческого банка назначается его Советом.

При переходе от первого  типа банковской системы ко второму  банковская система в течение  определенного периода занимает некое промежуточное пространство между распределительной и рыночной: находится в переходной стадии. Система переходного периода содержит отдельные компоненты и распределительной и рыночной систем.

 

 

 

 

1.3. Банковская  инфраструктура 

   Банки как элементы  банковской системы могут успешно  развиваться только во взаимодействии с другими ее элементами и прежде всего с банковской инфраструктурой. Принято различать два блока банковской инфраструктуры: внутренний и внешний. Первый обеспечивает стабильность банка изнутри, второй – в его взаимодействии с внешней средой.

К элементам внутренней инфраструктуры относятся:

• законодательные нормы, определяющие статус кредитного учреждения, перечень выполняемых им операций;
• внутренние правила совершения операций, обеспечивающие выполнение законодательных актов и защиту интересов вкладчиков, клиентов банка, его собственных интересов, в целом методическое обеспечение;
• построение учета, отчетности, аналитической базы, компьютерная обработка данных, управление деятельностью банка на базе современных коммуникационных систем;
• структура аппарата управления банком.

К внешней банковской инфраструктуре относятся:

• информационное,
• методическое,
• научное и кадровое обеспечение,
• а также средства связи, коммуникации и др.

   Таким образом, под банковской инфраструктурой понимается такая совокупность элементов, которая обеспечивает жизнедеятельность банков.

2. Центральный  банк Российской Федерации

2.1. Функции  и полномочия центрального банка

     Банк России  осуществляет свои функции в  соответствии с Конституцией  Российской Федерации и Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и иными федеральными законами. Согласно статье 75 Конституции Российской Федерации, основной функцией Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля, а денежная эмиссия осуществляется исключительно Банком России. В соответствии со статьёй 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Банк России выполняет следующие функции:

• во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику;
• монопольно осуществляет эмиссию (выпуск) наличных денег и организует наличное денежное обращение, а также утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;
• является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
• устанавливает правила осуществления расчётов в Российской Федерации;
• устанавливает правила проведения банковских операций;
• осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчётов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;
• осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;
• принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдаёт кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
• осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;
• регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
• осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;
• организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• определяет порядок осуществления расчётов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;
• устанавливает правила бухгалтерского учёта (Положение Банка России N 302-П от 26 марта 2007 года «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации») и отчётности для банковской системы Российской Федерации (Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчётности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»);
• устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
• принимает участие в разработке прогноза платёжного баланса Российской Федерации и организует составление платёжного баланса Российской Федерации;
• принимает участие в разработке методологии составления финансового счета Российской Федерации в системе национальных счетов и организует составление финансового счета Российской Федерации;
• устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;
• проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;
• осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации;
• осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Таким образом, основной функцией Центрального банка является защита и обеспечение  устойчивости рубля.

 

 

 

 

 

 

 

2.2.Роль Центрального  банка в экономике

    Роль Центрального  банка в экономике любой страны  по мере ее развития усиливается, так как именно через деньги, через денежно- кредитный механизм идет регулирование развития. Центральный банк России по сути организует экономическую жизнь общества, обеспечивая необходимые условия для функционирования созданной им денежной системы страны. Наиболее полно роль Центрального банка проявляется при выполнении тех функций по обеспечению работы каждого составного элемента национальной денежной системы, которые он реализует через национальную единицу валюты — рубль.

          Курс рубля в экономическом механизме страны многообразен, так как по тому, как он изменяется, можно судить о состоянии экономики, о ее стоимостных пропорциях и неувязках, об эффективности внешнеэкономической деятельности, о перераспределении международных притоков капитала. Это присуще рублю в силу той эволюции денег, которая обусловила переход от товар-денег (золота) к кредитным деньгам. А кредитные деньги — это форма проявления денежного капитала, они не только обслуживают обращение товара и капитала, но и ведут себя как капитал.

       Для  государства в целом деньги  используются как важнейший фактор  защиты национальной экономики  от кризисов, инфляции и негативных  внешних воздействий. ЦБ принадлежит  исключительное право выпуска  в обращение и изъятия из  обращения денежных знаков. В связи с этим он организует изготовление, перевозку и хранение денежных знаков, создает их резервный фонд и определяет порядок замены поврежденных денежных знаков, осуществляет уничтожение устаревших денежных знаков, а также устанавливает признаки платежности денег.

       Регулирование  и контроль за деятельностью  коммерческих банков ЦБ осуществляет  на всех этапах их деятельности, начиная от лицензирования и  заканчивая лишением лицензии  на банковскую деятельность.

В целях обеспечения  устойчивой работы коммерческих банков и защиты интересов кредиторов ЦБ устанавливает ряд обязательных нормативов деятельности коммерческих банков. В число таких нормативов входят минимальный размер уставного капитала, показатель ликвидности баланса, размер обязательных минимальных резервов, которые размешаются коммерческими банками в ЦБ, а также предельно допустимые размеры риска на одного заемщика. Коммерческие банки обязаны предоставлять финансовые отчеты и финансовые документы ЦБ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.Международный  опыт функционирования Центральных банков

3.1.Системы банковского  надзора зарубежных стран

Основными макроориентированными  целями банковского надзора являются:

• защита вкладчиков от неэффективного управления банками и мошенничества;
• поддержание стабильности банковского сектора посредством предотвращения "системных рисков" (заключающихся в том, что банкротство одного банка может повлечь за собой банкротство нескольких банков и утрату доверия ко всей системе);
• защита фонда страхования от потерь в тех странах в которых применяют меры по защите интересов банковских вкладчиков.

     В США,  Германии, Франции, Японии существует  смешанная система банковского  надзора, в рамках которой Центральный  банк разделяет обязанности по  надзору с другими государственными органами. В Великобритании, Италии, Нидерландах банковский надзор уполномочены осуществлять исключительно центральные банки. В Канаде и Швейцарии органы надзора отделены от центрального банка.

Банковский надзор в  широком смысле включает в себя собственный надзор за банками, называемый дистанционным, или документарным, и инспектирование (инспекционные проверки на местах). В зависимости от особенностей отдельных стран упомянутые виды надзора неодинаково трактуются. В ряде стран, например в Великобритании, акцент делается на документарный надзор.   В  США делается акцент на регулярное и всестороннее изучение состояния каждого банка при проведении инспекции на месте.

    Для большинства  стран характерно сочетание дистанционного  контроля за деятельностью банков на основе анализа отчетных документов с выездом инспекторов для проверки в банки. При этом органы надзора взаимодействуют со службами внешнего и внутреннего аудита банков.

    Тесная взаимосвязь  систем внешнего и внутреннего  контроля за функционированием коммерческих банков присуща, например, Франции, Нидерландам, Великобритании. Государственные органы надзора в этих странах находятся в тесном контакте с частными аудиторскими фирмам, которым оказывают доверие, что значительно облегчает и ускоряет процедуру дистанционного надзора.    Центральные банки упомянутых стран получают и проверяют заверенные внешними аудиторами годовые балансы, а также ежемесячные или квартальные отчеты коммерческих банков с информацией о платежеспособности, ликвидности банка, открытой валютной позиции и непогашенных просроченных кредитах, а также концентрации кредитных рисков, страновых рисках.   В Великобритании внешние аудиторы могут, а в Нидерландах и Франции обязаны незамедлительно информировать центральный банк о неплатежеспособности и неликвидности банка или о случаях их отказа заверять отчет банка. Банк Нидерландов ежегодно проводит совещания с внешними аудиторами, которые несут персональную ответственность в случае нанесения их действиями ущерба коммерческому банку.    Практика надзора в развитых странах отличается разнообразием не только форм его организации, но и органов его проведения. Как правило ,функции надзора выполняются подразделениями центрального банка или министерства финансов или независимым ведомством, подотчетным парламенту или президенту, например Федеральной корпорацией страхования депозитов (ФКСД), как в США.

  Таким образом,  деятельность надзорных органов  регламентируется системой законов  и других правовых актов отражающих  особенности исторического и экономического развития государства.

3.2.Система  банковского надзора в США

      В США сложилась разветвленная система надзора на федеральном уровне на уровне отдельных штатов. Деятельность национальных банков контролируется и регулируется ФРС вместе с двумя другими федеральными органами - Службой контролера денежного обращения (относящейся к министерству финансов ) и Федеральной корпорацией страхования депозитов (ФКСД).

     Контроль  за банками штатов - членами ФРС,  депозиты которых застрахованы в ФКСД, осуществляется соответствующими органами банковского надзора, созданными при правительстве штатов (как правило, отделом уполномоченного по банкам или управляющего банками при правительстве штатов).Кроме того их деятельность регулируется и контролируется ФРС и ФКСД.

     Банки штатов, не являющиеся членами ФРС,  чьи депозиты застрахованы в  ФКСД ,контролируются двумя структурами  – банковскими органами штатов  и ФКСД.  Банки штатов ,не входящие  в ФРС и не страхующие депозиты  в ФКСД, находятся под контролем властей штатов.   Надзорные органы в США - Служба конролера денежного обращения (на федеральном уровне) и Отдел Уполномоченных по банкам при правительствах штатов (на уровне штатов)- решают вопросы о предоставлении лицензий для открытия соответствующих банков (национальных или банков штатов), выдаче  разрешения на открытия отделения,слиянии и поглощении банков, а также об изменениях в структуре банковского капитала. В компетенции надзорных органов США также входят:

• ликвидация закрываемых банков;
• разработка инструкций, правил, указаний и регламентаций, носящих подзаконный характер и ориентированных на разъяснение законов;
• периодические комплексные проверки состояния, операций и политики подведомственных банков;
• принятие мер по исправлению сложившегося положения;
• консультирование руководства банков;
• обобщение отчетов и статистической информации банков.

    В обязанности  ФРС входит также защита прав  потребителей, причем компетенция  ФРС распространяется не только  на банки, но и на кредитно-финансовые  учреждения.Суть этой деятельности сводится к обеспечению потребителей. (в том числе банковских клиентов) адекватной информацией и осуществлению контроля за соблюдением прав клиентов. Задачами ФРС в сфере контроля и регулирования деятельности депозитных учреждений в США являются:

• контроль и регулирование деятельности зарегистрированных штатами банков - членов ФРС ,банковских холдинговых компаний;
• контроль и регулирование деятельности на территории США зарубежных банковских учреждений;
• регулирование структуры банковского капитала в соответствии с Законом о банковских холдинговых компаниях и поправками к нему, Законом об изменение контроля за банковской деятельностью и Законом о слиянии банков. В соответствии с этими законами Совет управляющих ФРС принимает решения о слиянии и поглощении банков;
• регулирование зарубежной деятельности всех американских коммерческих учреждений - членов ФРС.

   В отличие от  США в странах Западной Европы  отмечается более четкая централизованная  структура органов банковского  надзора.

 

3.3.Система банковского надзора в Великобритании

   На первоначальном  этапе развития банковской системы  контроль за банками, который  традиционно является одним из  основных направлений деятельности  Банка Англии, носил скрытый и  неформальный характер и до 1979 г осуществлялся на основе общего Закона об акционерных обществах.         

   Банковский кризис 1973-1974 гг. Способствовал официальному  законодательному оформлению банковского  надзора в 1979 г. Было введено  обязательное лицензирование коммерческих  банков, учрежден общенациональный фонд страхования крупных ссуд, порядок банковских слияний, аудиторских проверок и других мероприятий.   Для банковского надзора, применяемого в Великобритании, характерен контроль за деятельностью каждого банка.

      На основе  проведенного контроля для каждого банка разрабатываются мероприятия, учитывающие конкретные условия его деятельности и по возможности согласуемые с руководством банка. Эти меры должны обеспечить для банка необходимый минимум оперативной безопасности в отношении капитала, резервных средств, ликвидности, системы менеджмента и бухгалтерской отчетности. Надзор со стороны Банка Англии за деятельностью коммерческих банков осуществляется посредством сбора статистической информации, отчетов бухгалтеров, посещений банков и регулярных официальных собеседований с их руководством. Встречи с руководством банка - одна из главных особенностей надзора в Великобритании.

Кроме того, Банк Англии практикует проведение трехсторонних  совещаний,в которых помимо названных  должностных лиц участвуют также ответственные за финансовый отчет бухгалтеры банков, назначаемые Банком Англии .

   В  функции  должностных лиц входят проверка  работы систем учета и контроля  банка и периодический отчет  о его финансовом состоянии,  подтверждение выполнения банками указаний Банка Англии, а также информирование последнего о достоверности и полноте предоставляемой ему статистической отчетности. По Закону о банках эти лица имеют право в случае необходимости извещать руководство Банка Англии о результатах проверки ,если они вызывают сомнения.

    Следует отметить, что до 1982 г. в Банке Англии  проведение инспекций не практиковалось, поскольку в Банке отсутствовал  собственный штат инспекторов  для проверок на местах. В настоящее  время Банк Англии использует  для этих целей группу специалистов, включающую 3 банковских служащих и 5 бухгалтеров, не являющихся сотрудниками Банка Англии, но работающих под руководством его постоянного штатного менеджера. Данная группа инспекторов периодически проверяет все аспекты деятельности коммерческих банков, включая их операции, системы учета и контроля, качество кредитного портфеля, степень компетентности управляющих, деловую стратегию и политику.

      Кроме  того, в Банке Англии создан  специальный отдел расследований,  в состав которого входят 11 бухгалтеров, проводящих консультации и при необходимости вместе с правоохранительными органами участвующих в расследованиях с целью выявления противоправной деятельности отдельных банков, отражающейся на состоянии банковского сектора в целом.

 

 

 

 

3.4.Банковский  надзор в Италии

       В  Италии банковский и финансовый  надзор осуществляется Межминистерским  комитетом по кредитам и сбережениям,  Банком Италии и национальной  комиссией по контролю за финансовыми  компаниями и фондовой биржей.

    Первый из этих органов, возглавляемый министром финансов, отвечает в основном за общий надзор в сфере кредитной политики и защите сбережений вкладов.

     Центральный  банк Италии готовит проекты  решений и предложения по вопросам  надзора по резолюциям Комитета, устанавливает его правила и сам непосредственно осуществляет надзор - как в документарной, так и в дистанционной формах.

    Национальная  комиссия по контролю за финансовыми  и фондовой биржей контролирует  деятельность кредитно-финансовых  учреждений на рынке ценных бумаг.

     Основные  принципы надзорной деятельности  в Италии сформулированы в  новом Законе о банках, принятом  в 1993 г. нем определены статус  органов  банковского и финансового надзора, процедура осуществления надзора и прямого управления банком, если он оказался в затруднительном финансовом положении.