Банковская система в РФ

1. Введение

Коммерческие банки сегодня – основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Кредитные системы развитых стран имеют различную структуру, но характерно то, что есть и общие черты: во всех развитых странах существуют двухступенчатые банковские системы – Центральный и коммерческие банки. Что касается коммерческих банков, то они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных  банковских продуктов и услуг. Следует  учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного  банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без  которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием  депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). И это характерно для всех развитых стран. Наблюдается общая тенденция  к специализации на более доходных операциях.

2. Взаимоотношения Центрального банка  с коммерческими  банками

Центральный банк Российской Федерации - высший орган  банковского регулирования и  контроля деятельности коммерческих банков и других кредитных учреждений. В  процессе взаимоотношений с коммерческими  банками ЦБ РФ стремится к поддержанию устойчивости всей банковской системы и защите интересов населения и кредиторов. Он не вмешивается в оперативную деятельность коммерческих банков. Однако ЦБ РФ определяет порядок создания новых коммерческих банков, контролирует его соблюдение и выдает лицензию на право осуществления банковской деятельности.

Главная задача Центрального банка России заключается  в том, чтобы методами кредитно-денежной политики обеспечить нормальное экономическое  развитие страны, т.е. соответствие количества денег в обращении потребностям сохранения стабильных цен, росту занятости  населения, увеличению количества и  повышению качества производства разнообразной  продукции, расширению экспортно-импортных  операций.

Коммерческие  банки являются основными каналами практического осуществления денежно-кредитной  политики Центрального банка. ЦБ РФ устанавливает  обязательные для коммерческих банков правила проведения и регулирования  кредитных операций и денежного  обращения.

3. Порядок создания и операции коммерческих банков

Коммерческий  банк - это универсальное кредитное  учреждение, создаваемое для привлечения  и размещения денежных средств от конкретного лица на условиях возвратности и платности, а также для осуществления  многих других банковских операций. В  роли учредителей банков могут быть фирмы, банки, корпорации, отдельные  физические лица, постоянные жители страны и иностранцы. Коммерческий банк приобретает  статус юридического лица с момента  регистрации его устава в Центральном  банке Российской Федерации.

Деятельность  банков носит двойственный характер. Они представляют собой не только коммерческие учреждения, но и важные социальные институты. Как коммерческие предприятия банки заинтересованы в получении максимально возможной  прибыли. Как социальные институты  они служат главным звеном финансовой инфраструктуры и наряду с бюджетной  системой призваны обеспечить стабильные условия функционирования государства  и повышения уровня жизни населения.

Две стороны  деятельности коммерческих банков взаимосвязаны  и постоянно находятся в сфере  внимания государства и общественности. Поэтому Правительство и Центральный  банк России регламентируют порядок  образования и основные правила  функционирования банков.

Государство не только определяет порядок создания банков, но и, используя систему регулируемых нормативов, контролирует их деятельность. Банк может начать операции только после получения соответствующей  лицензии, т.е. разрешения от Центрального банка Российской Федерации.

Порядок регистрации и лицензирования деятельности кредитной организации в настоящее  время регулируется Инструкцией N49 “О порядке регистрации кредитных  организаций и лицензирования банковской деятельности” от 27.09.1996 г.

Для регистрации  коммерческого банка должен быть подготовлен пакет учредительных  документов, предварительно изученных  в главных территориальных управлениях, а затем и в департаментах  Центрального банка. Состав Учредительных  документов регламентирует Центральный  банк России. Важнейшим среди них  является Устав.

Устав банка должен содержать следующие  сведения:

- наименование  банка и его местонахождение  (почтовый и юридический адреса);

- перечень  выполняемых им банковских операций;

- размер  уставного капитала, резервного  и иных фондов, образуемых банком;

- указание  на то, что банк является юридическим  лицом и действует на коммерческой  основе;

- данные  об органах управления банка,  их структуре, порядке образования  и функциях.

Уставы  банков подготавливаются в соответствии с рекомендациями Центрального банка  России и могут включать иные, не противоречащие законодательным актам  положения, связанные с особенностями  деятельности банков. Банки обязаны  уведомлять Центральный банк России о всех изменениях, вносимых в Устав.

Уставный  капитал банка складывается из средств  юридических и физических лиц, он служит обеспечением обязательств банка. В Уставе банка определяется не только размер уставного капитала, но и  порядок его формирования. Уставный капитал коммерческих банков может  быть создан только за счет собственных  средств учредителей. В частности, не допускается использование для  формирования уставного капитала кредитов, полученных от других уже действующих  банков, а также денежных средств  политических партий. Прежде всего  учредители должны сделать первоначальный паевой взнос. На долю учредителей банка  должно приходиться не менее 25% уставного  капитала. Остальная сумма паевых взносов может быть внесена другими  юридическими или физическими лицами.

Вместе  с тем существует определенное ограничение  по размерам паевого взноса или по приобретению пакетов акций, когда  банк учреждается как акционерный  или меняет паевую форму на акционерную. Если одно лицо, юридическое или  физическое, приобретает более 5% акций  банка, то об этом необходимо информировать Центральный банк России. Приобретение акций или паев такими лицами в размере более 20% уставного капитала возможно только с согласия Центрального банка РФ. Это же положение применяется, когда долю в капитале или пакет акций приобретает группа лиц, связанных между собой соглашением или зависящих друг от друга. Такие ограничения призваны предотвратить концентрацию банковского капитала в одних руках. 

В первоначальный период формирования коммерческих банков их уставный капитал мог быть значительно  ниже 100 млн. руб.

В 1992 г. Центральный банк России принял решение  об увеличении до 100 млн. руб. минимального размера уставного капитала коммерческих банков. С 1 марта 1994 г. для вновь регистрируемых банков размер приведенного показателя составил 2 млрд. руб. с поквартальной  корректировкой с целью доведения  его до суммы, эквивалентной 1 млн. ЭКЮ. К 1 января 1995 г. минимальный размер уставного капитала коммерческих банков был установлен в 3 млрд. руб. Начиная  с апреля 1996 года, установлены следующие  минимальные размеры уставного  капитала для вновь создаваемых  банков: 2,0 млн. ЭКЮ - 1996 г., на 1.01.1998 г. - 4,0 млн. ЭКЮ, на 1.07.1998г.- 5,0 млн. ЭКЮ. К 1 января 1999 г. собственный капитал коммерческих банков должен стать эквивалентным 5 млн. ЭКЮ (одно ЭКЮ по официальному курсу Центрального банка РФ по состоянию  на июль 1998 г. равнялось 6825 руб.). Одновременно установлена меньшая норма минимального размера капитала для банка с  ограниченным числом операций, т. е. для  работающего, как правило, на межбанковском  рынке или сумевшего привлечь от небанковской клиентуры средства на среднесрочной и долгосрочной основах (сроком возврата свыше года). Для подобных кредитных учреждений минимальный уставный фонд определен  до 500 млн. руб.

Регламентирование размера уставного капитала является одним из важнейших инструментов контроля со стороны государства  за стабильностью банковской системы  страны. Уставный капитал уже существующих банков не будет пересматриваться, однако к 1999 г. они будут иметь  право осуществлять операции, если их собственные средства составят сумму, эквивалентную 5 млн. ЭКЮ. Для сравнения  отметим, что в соответствии с  требованием к уставному капиталу коммерческих банков в западноевропейских странах его размер достигает 10-15 млн. ЭКЮ.

Значительное  увеличение уставного капитала коммерческих банков будет способствовать исключению из числа банков случайных и ненадежных, снижающих степень доверия ко всей банковской системе. Небольшие  банки могут выдавать лишь небольшие  суммы кредитов, которые с учетом инфляции недостаточны даже для совершения небольших торговых операций. К тому же работа мелких банков на пределе  своих возможностей значительно  повышает риск их банкротства, ибо даже один не возвращенный вовремя кредит влечет за собой невосполнимые потери.

Наряду  с уставом для открытия коммерческого  банка необходимо подготовить ряд  других учредительных документов, позволяющих  оценить надежность вновь создаваемого банка.

В перечень этих документов включены следующие:

- учредительный  договор с полной юридической  характеристикой каждого учредителя;

- балансы,  составляемые учредителями за  предшествующий период (2-3 года), и  другие отчетные документы, по  которым можно определить финансовое  состояние учредителей. Достоверность  балансов и финансовых отчетов  подтверждается аудиторами;

- сведения  о руководящем составе банка;  руководители должны иметь высшее  экономическое образование и  не менее чем трехлетний опыт  работы на соответствующих должностях  в банковской системе, а также  безупречную репутацию. При изменении  в персональном составе руководства  банка в Центральный банк представляются  документы, подтверждающие профессиональные  качества вновь назначенных должностных  лиц. Работникам органов государственной  власти и управления запрещается  участие (совмещение должностей) в органах управления банков;

- экономическое  обоснование целесообразности и  необходимости создания коммерческого  банка. В этом документе приводятся  сведения о возможности привлечения  денежных средств; о структуре  кредитных вложений; об ожидаемой  прибыли и о составе клиентов, принимаемых на кредитно-расчетное  обслуживание. Нужно также составить  ожидаемый расчетный баланс за  первый год деятельности банка.

Документы подготавливает комитет или группа из числа учредителей. После всестороннего  изучения документов Центральный банк принимает решение о Регистрации  нового коммерческого банка. Центральный  банк России ведет общегосударственный  реестр банков, получивших лицензии.

Банки приобретают право осуществлять банковские операции с момента получения  лицензии. Вновь создаваемой кредитной  организации могут быть выданы лицензии на ограниченный круг операций. Для  получения лицензии, предусматривающей  расширение круга выполняемых операций, необходимо, чтобы прошло два года с момента регистрации кредитной  организации. Генеральная лицензия может быть выдана банку, имеющему лицензии на выполнение всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной  валюте.

Генеральная лицензия не расширяет круга выполняемых  банком операций, но позволяет банку  открывать филиалы за рубежом  и приобретать доли в уставном капитале кредитных организаций - нерезидентов.

Однако, для большинства банков открытие филиалов за рубежом не является актуальным в настоящее время, поскольку  основные трудности открытия филиалов связаны со строгими требованиями иностранных  государств к деятельности филиалов иностранных банков на своей территории.

Создание  головного учреждения коммерческого  банка является начальным этапом формирования его банковской сети. Следующий этап организации деятельности банка - открытие представительства.

Представительством  коммерческого банка является его  обособленное подразделение, расположенное  в регионах наиболее интенсивной  хозяйственной деятельности его  клиентов, в ведущих финансовых центрах  России и за рубежом. Представительство, защищающее интересы банка, занимается сбором и передачей необходимой  информации, способствует расширению и ускорению различных операций банка и его клиентов, налаживает отношения с местными органами власти, предприятиями, организациями и  другими банками. Представительство  не имеет права осуществлять банковские операции, их открытие и функционирование не требует существенных материальных затрат. 

Следующим этапом является преобразование представительств в отделения коммерческого банка, а впоследствии по мере необходимости - в филиалы.

Филиалом  коммерческого банка является его  обособленное подразделе-ние, расположенное  вне места нахождения кредитной  организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией  Банка России, выданной кредитной  организацией. Филиалы и представительства банков не являются юридическими лицами.

Развитие  филиальной сети требует отвлечения значительных финансовых ресурсов от собственно банковских операций. Поэтому  содержание и расширение филиальной сети могут себе позволить только крупные банки. За открытие филиалов кредитных организаций взимается  сбор в размере, определяемом Банком России, но не более 1000- кратного минимального размера оплаты труда. Наиболее разветвленные  региональные сети на начало 1998 г. имелись  у Сбербанка, СБС Агро, “Российского кредита”, Инкомбанка, “Менатепа”, Альфа-банка.

Банк  России может отозвать лицензию на ос“ществление банковских операций в ряде случаев, перечисленных в  законе О банках и банковской деятельности”. При ликвидации или реорганизации  банков лицензия возвращается в Центральный  банк, а запись в реестре аннулируется.

Реестр  банков, изменения и дополнения к  нему публикуются Центральным банком России в открытой печати.

До представления  вышеперечисленных документов учредители организуют учредительное собрание, на котором избирается руководящий  состав банка и утверждается его  устав. Лица, участвующие в учреждении коммерческого банка или пожелавшие приобрести его акции (паи), до начала учредительного собрания обязаны внести на временный расчетный счет не менее 10% номинальной стоимости акций, на которые они подписались. Основанием для открытия такого счета является учредительный договор. Счет открывается  в расчетно-кассовом центре Центрального банка по предполагаемому местонахождению  создаваемого банка.

Коммерческие  банки независимы от органов государственной  власти и управления при принятии ими решений о проведении своих  операций.

Деятельность  российского коммерческого  банка строится на следующих принципах:

- самостоятельный  выбор своих клиентов;

- свободное  распоряжение собственными и  привлеченными ресурсами, а также  доходами в рамках, установленных  действующим законодательством;

- кредитование  заемщиков в пределах фактически  имеющихся у банка ресурсов;

- полная  материальная ответственность за  результаты своей деятельности;

- осуществление  операций по привлечению, размещению  денег на условиях взаимной  договоренности с вкладчиками  и заемщиками;

- выполнение  своих обязательств в порядке,  установленном законом, т.е. прежде  всего перед вкладчиками и  держателями ценных бумаг банка,  а в последнюю очередь перед  своими акционерами или пайщиками;

- выбор  операций при максимизации прибыли  и минимизации риска;

- обязательное  соблюдение установленных высшими  органами государственной власти  законов, нормативов и правил, регулирующих деятельность коммерческих  банков.

Важнейшими  функциями коммерческих банков являются:

• аккумуляция денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
• размещение привлечённых средств от своего имени и за свой счёт;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчётов по поручению физических и юридических лиц;
• инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов, а также кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий.

Помимо  перечисленных банковских операций коммерческий банк вправе осуществлять следующие сделки:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• факторинговые и фордгейтинговые операции (приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме);
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (трастовые операции);
• лизинговые операции;
• сдачу в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов. 

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях или в иностранной  валюте.

Действующим законодательством запрещается  кредитным организациям заниматься производственной, торговой и страховой  деятельностью.

Многообразие  банковских операций условно можно  разделить на три группы. К первой группе относятся операции по привлечению  денежных ресурсов - пассивные операции; ко второй - операции по размещению ресурсов - активные; третья группа включает посреднические и забалансовые операции. Подробное  их описание и анализ будут изложены в последующих разделах.

Количество  банковских операций и услуг постоянно  возрастает и в настоящее время  превышает две сотни. Все проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов. Другими словами, конечной целью деятельности коммерческого  банка, как и любого коммерческого предприятия, является максимизация прибыли. Обобщающим показателем деятельности банка следует считать норму прибыли, которую можно рассчитать по формуле:

НП = П • 100% /К,

где П - прибыль по балансу; К - капитал.

Капитал банка образуют такие основные элементы, как уставный и резервный капитал, специальные фонды, а также нераспределенная прибыль за вычетом средств, инвестированных  в паи и акции различных  юридических лиц или перечисленных  им для участия в их хозяйственной  деятельности.

По мере стабилизации экономики и приближения  ее к мировому уровню будет снижаться  и прибыль банков, хотя банковский бизнес, очевидно, будет оставаться очень долго наиболее выгодным и  престижным.

Высокая норма прибыли крупных банков наряду с решением Централь-ного банка  России о резком увеличении капитала является стимулом сокращения численности  сравнительно небольших банков. Однако в связи с концентрацией банковского  капитала возникает проблема кредитно-расчетного обслуживания предприятий мелкого  и среднего бизнеса. Эта проблема могла бы решиться путем преобразования небольших банков в дочерние банки  крупных банков. Последние, будучи самостоятельными кредитными учреждениями, могли бы функционировать при значительно  более низком уровне уставного капитала, при соблюдении нормативов ликвидности, установленных Центральным банком России. В целях стимулирования их деятельности и развития целесообразно  предоставить таким банкам налоговые  льготы. Лицензию на деятельность подобных банков могли бы выдавать совместно  территориальные управления Центрального банка и органы власти субъектов  Федерации. Возможны также ограничение  территории деятельности такого банка  и рекомендации по составу обслуживаемой  клиентуры.

Концентрация  капитала в крупных банках даже при  наличии сети филиалов может повлечь  за собой не только ухудшение кредитно-расчетного обслуживания мелкого и среднего бизнеса, но и негативные явления, связанные  с монополизацией банковского дела и свертыванием конкуренции между  банками.

Крупные банки, прежде всего, заинтересованы в аккумуляции временно свободных денег с целью их крупного инвестирования. Мелкий же и средний бизнес пользуется, как правило, небольшими кредитами, не эмитирует ценные бумаги, которые могут быть объектами банковских инвестиций. Мелкий и средний бизнес не нуждается в дорогостоящих услугах, которые могут оказывать крупные банки.

Все активно-пассивные  и посреднические операции коммерческие банки могут производить в  рублях и иностранной валюте, при наличии соответствующей валютной лицензии. Такие лицензии выдаются Центральным банком России и определяют характер валютных операций, которые может проводить тот или иной коммерческий банк.

В зависимости  от порядка формирования уставного  капитала различают два вида коммерческих банков - паевые и акционерные.

Паевые  банки формируют свой уставный капитал  за счет внесения соответствующего пая (доли) учредителями. Они образованы по типу общества с ограниченной ответственностью, где ответственность каждого  учредителя определяется размерами  его вклада в уставный капитал. Учредителю предоставляется право свой пай  передать полностью или частично любому физическому или юридическому лицу. Покупку его доли может произвести, по решению общего собрания пайщиков, и сам банк. В таком случае в  течение года банк обязан продать  пай, ибо он не может выступать  в роли учредителя самого себя. Паевые банки могут увеличивать свой уставный капитал, как правило, за счет увеличения количества пайщиков или при росте их пая.

Акционерные банки создают и увеличивают  уставный капитал за счет выпуска  акций одинаковой номинальной стоимости. Акции размещаются среди юридических  и физических лиц. Акционеры несут  ответственность по обязательствам банка в пределах их суммы акций, т. е. вклада в уставный капитал. Акционеры  не вправе требовать от банка возврата своего вклада (выкупа акций). В некоторых  случаях, исходя из тактических и  стратегических задач, банк покупает собственные  акции на вторичном фондовом рынке. Банки эмитируют акции двух видов: обыкновенные и привилегированные.

Лицо, купившее обыкновенную акцию, становится совладельцем банка и имеет право решающего  голоса во всех делах банка. Однако такая акция не гарантирует получение  дохода.

Она дает владельцу право голоса при решении  вопросов, связанных с деятельностью  банка, включая вопросы распределения  прибыли. При этом действует принцип: одна акция - один голос; сто акций - сто голосов и т.д.

Вместе  с тем существуют определенные ограничения  на владение акциями. Например, один владелец может иметь в своем распоряжении не более 20% общего количества акций  без специального на то разрешения Центрального банка России.

Привилегированная акция гарантирует акционеру  получение определенного дохода - дивиденда из чистой прибыли в  первоочередном порядке. В этом их преимущество, но владение привилегированной акцией не дает права голоса.

При преобразовании паевого банка в акционерный  производится выпуск акций. В этих случаях, а также в случае создания нового акционерного банка весь первый выпуск акций должен распределяться между  пайщиками реорганизуемого банка или учредителями вновь создаваемого акционерного банка.

Повторные выпуски акций с целью увеличения уставного капитала включают выпуск как обыкновенных, так и привилегированных  акций. Выпуск акций акционерных  банков, уставный капитал которых  будет превышать 5 млрд. руб., регистрируется в Департаменте ценных бумаг Центрального банка России, а все остальные  выпуски - в главных территориальных  управлениях Центрального банка  или национальных банках республик, входящих в состав России.

Владельцами акций коммерческих банков могут  быть юридические и физические лица.

Анализ  структуры банковской системы показывает, что количество акционерных банков превышает количество паевых. Динамика сокращения числа коммерческих банков показывает, что темпы ликвидации или слияния и консолидации паевых банков выше, чем акционерных.